Увеличение кредиторской задолженности

Увеличение кредиторской задолженности

Уменьшение кредиторской задолженности говорит о

Остаток суммы задолженности предприятия перед своим контрагентами отражается в виде кредитового сальдо по счетам, указанным выше. Возникновение кредиторской задолженности хозяйствующего субъекта отражается по кредитовой стороне данных счетов, а списание (уменьшение) ее отражается по их дебетовой стороне.

Рост задолженности хозяйствующего субъекта перед своими кредиторами свидетельствует об увеличении зависимости предприятия от заемных средств и ухудшении финансового положения и в целом носит негативный характер.

ООО «Юропеан Трэвел Групп» необходимо осуществлять следующие мероприятия:

  • исключение из числа партнеров предприятий с высокой степенью риска;
  • периодический пересмотр предельной суммы кредита;
  • использование возможности оплаты дебиторской задолженности векселями, ценными бумагами;
  • формирование принципов расчетов предприятия с контрагентами на предстоящий период;
  • выявление финансовых возможностей предоставления предприятием товарного (коммерческого кредита);
  • формирование условий обеспечения взыскания задолженности;
  • формирование системы штрафных санкций за просрочку исполнения обязательств контрагентами;
  • использование современных форм рефинансирования задолженности;
  • диверсификация клиентов с целью уменьшения риска неуплаты монопольным заказчиком.

Налоговые каникулы – это прекрасная возможность начинающим предпринимателям поднять свой бизнес на ноги.

На величину кредиторки предприятия вляет:

  • во-первых, длительность , определенная договорными условиями. Логично, что чем больше отсрочка, тем больше имеем величину задолженности;
  • во-вторых, — частота закупок, размер средней партии поставки. Здесь зависимость такова: если закупать товарно-материальные ценности часто и более мелкими партиями, то на оплату будет выходить меньшая сумма задолженности. Оплаты будут более регулярны, и сумма одного платежа не будет существенной. И наоборот, затоваривание крупной партией на долгий срок приводит к тому, что платеж будет возникать редко, однако единоразово крупной суммой, что для многих затруднительно;
  • в-третьих, — цена закупленных ТМЦ, оказанных услуг, произведенных работ: чем дороже закупаем, тем больше должны заплатить по обязательствам перед поставщиками;
  • в-четвертых, — условия договора поставки, связанные с получением бонусов. Часто поставщики создают излишние запасы на складах своих контрагентов, включая в договор условие о получении последними суммы поощрения при определенном объеме выборки товара. В результате кредиторская задолженность по таким контрактам часто оказывается на конец месяца искусственно завышенной;

  • в-пятых, — внутренняя финансовая дисциплина компании — желание и возможность осуществлять платежи по обязательствам в срок;
  • в-шестых, — особенности привлечения банковских кредитов. Возможность использования различных источников денежных средств стабилизирует финансовое положение, не ставя ее в значительную зависимость от условий работы с поставщиками.

В современных условиях рыночной экономики большинство фирм стремится реализовывать свои товары или услуги с немедленной оплатой.

Одним из приоритетных направлений экономического анализа служит изучение и оценка задолженности перед кредиторами.

В любом случае, перед тем, как кредиторская задолженность будет проанализирована, необходимо убедиться в достоверности данных. Ниже приведу несколько показателей, отслеживание которых в динамике, а также их сравнение с нормативным значением даст ответы на многие вопросы.

Дебиторская задолженность

Давайте разберемся, что это такое, о чем говорит увеличение дебиторского долга в балансе в отчетном периоде.

Причитающиеся вам деньги обычно записываются на один счет, называемый дебиторской задолженностью. Это баланс денег, которые вы заработали, но ваши покупатели их еще не заплатили.

Классифицируется по двум видам:

  • долгосрочная;
  • краткосрочная.

Срок погашения долгосрочных долгов значительно превышает краткосрочные, и они в основном учитываются и отражаются в балансе в качестве долгосрочных активов. В то время как краткосрочные дебиторские долги имеют очень короткий срок, и, следовательно, они обычно перечисляются в текущих активах компании

Увеличение дебиторского долга предприятия

В чем могут быть причины роста дебиторской задолженности. Например, покупатели не вовремя оплачивают продукцию, поставляемую вами, или работники компании несвоевременно возвращают командировочные авансы. Все, что предприятие недополучает вовремя по долговым векселям, способствует ее росту.

В свою очередь рост дебиторской задолженности свидетельствует о том, что на вашем предприятии договор поставок товаров и у слуг клиентам составлен не в пользу компании. Покупатели несвоевременно оплачивают поставляемый товар, а то и вовсе не платят. Риск неплатежеспособности предприятия возрастает.

Увеличение дебиторской задолженности приводит к отвлечению оборотных средств из оборота компании и увеличению кредиторского долга. Что отрицательно влияет на платежеспособность предприятия.

Финансовое состояние вашей компании значительно ухудшится. Это отрицательно повлияет на положительную оценку вашего бизнеса, как кредитными учреждениями, так и инвесторами.

В свою очередь, уменьшение дебиторского долга в балансе говорит о том, что приток денежных средств на вашу фирму увеличивается. Кредиторы будут уверенны в вашей платёжеспособности, а потенциальные инвесторы увидят в вашей фирме солидную компанию, чтобы вложить деньги

Уменьшение дебиторской задолженности говорит о


Он показывает, насколько быстро финансовые ресурсы возвращаются в распоряжение компании и могут вновь участвовать в производственном цикле.

Сокращение суммарных обязательств дебиторов в составе оборотных средств предприятия позволяет предупредить риски, избежать кризиса, добиться высокого уровня финансового здоровья, сформировать положительную деловую репутацию. Кредитору нужно обеспечить непрерывную работу по взысканию долгов и своевременному исполнению договоренностей контрагентами.

Мониторинг обязательств позволяет предпринять все возможные меры по урегулированию спорной ситуации. Важно разработать оптимальную схему воздействия на клиентов, чтобы избежать негативных последствий.

Снижение дебиторской задолженности

Сумма высвобожденных средств из оборота за счет ускорения оборачиваемости (-ΔОА) или дополнительно привлеченных средств в оборот (+ΔOА) при замедлении оборачиваемости определяется умножением фактического однодневного оборота по реализации на изменение продолжительности одного оборота в днях: ΔОА = (t1 — t0) · В : Д , (3.

3) где t1, t0 — продолжительность одного оборота оборотных средств до проведения мероприятий и после проведения мероприятий соответственно, дн.; В — выручка (нетто) от реализации продукции, млн.р. 37.


анализ дебиторской задолженности Также возможно отсутствии документации в отделе выдачи материалов, к примеру, отсутствие учета по возврату.

Большая энциклопедия нефти и газа

Важно узнать о наличии долгов у контрагента и не допустить заключения работа и реализации обязательств до момента отгрузки или передачи результата работ;

  • для минимизации экономических рисков необходимо включить в договор условия о штрафных санкциях за неисполнение требований: в виде штрафов, возмещения убытков. Это позволит снизить риск от невыплаты;
  • при невозможности оплатить полностью задолженность по договору в указанные сроки возможно заключение дополнительного соглашения об отсрочке внесения средств или составление графика платежей, выполнение которого позволит постепенно уменьшать сумму задолженности;
  • в качестве стимулирующей меры есть возможность установления скидок на оплату при своевременном внесении платежей;
  • важным звеном в цепочке кредитор – должник является персонал компании.

Увеличение дебиторской задолженности говорит о

  • 1 Анализ уменьшения величины дебиторки
    • 1.1 Внутренние факторы
    • 1.2 Внешние источники
  • 2 Факторы уменьшения долгов
  • 3 Способы оптимизации дебиторки
    • 3.1 Обособленная служба по работе с клиентами
    • 3.2 Пересмотр графика платежей
    • 3.3 Контакт с должником
    • 3.4 Стимулирование контрагентов
    • 3.5 Система вознаграждений для финансовой службы
    • 3.6 Список ненадежных клиентов
    • 3.7 Судебное разбирательство

  • 4 Анализ процедуры снижения недоимки

Залогом успешной предпринимательской деятельности каждой компании является рациональное, целесообразное расходование денежных средств.

В результате взаиморасчетов с бюджетом, контрагентами, персоналом может формироваться обязательство перед организацией.

Если дебиторская задолженность снизилась это говорит о

Важно В любом случае, бухгалтер предприятия должен сделать подробный анализ дебиторского и кредиторского долга. Как анализировать дебиторскую задолженность Самый простой и доступный способ — использование коэффициента дебиторской задолженности к продажам.

Внимание Более высокая цифра указывает на то, что у бизнеса может возникнуть трудность при сборе платежей со своих клиентов. Анализ кредиторской задолженности Для того, чтобы правильно рассчитать долг по кредитам и динамику его изменений, нужно сначала рассчитать оборачиваемость кредитной задолженности.

Для этого нужно выручку, полученную предприятием поделить на остаток кредиторского долга.

37. анализ дебиторской задолженности

Изначально дебитору направляются уведомления, письменные претензии, предложения исполнить обязательство в конкретный срок.


Проводятся переговоры с должником посредством личной встречи, звонка по телефону, переписки по электронной почте. По итогам обсуждений стороны могут заключить мировое соглашение, пересмотреть условия сделки.

Возможным вариантом предоставления гаранта кредитору со стороны заемщика считается обеспечение контракта.

Так по договору ипотечного кредитования получатель займа предоставляет в качестве залога недвижимость. Стимулирование контрагентов Высокие показатели исполнения обязательств дебиторами фиксируются при введении системы поощрений.
Подрядчик предусматривает скидку на услуги заказчику за досрочное перечисление аванса.

Увеличение дебиторской задолженности говорит о

Оборачиваемость оборотных активов после проведения мероприятий составила 2,01 раза, следовательно, за весь год сумма высвобожденных из хозяйственного оборота средств равна 3 704,09 млн.р. (1842,83 · 2,01). Сумма прибыли вследствие ускорения оборачиваемости оборотных средств увеличилась на 310,83 млн.р.

ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ Читать далее: Устройство передачи этикеток Информация о работе «Пути повышения эффективности использования оборотных активов на примере ЗАО «Минский завод виноградных вин»» Раздел: ЭкономикаКоличество знаков с пробелами: 145332Количество таблиц: 20Количество изображений: 9 Скачать Совершенствование производственно-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ЗАО «Минский завод безалкогольных напитков») Скачать 150574 25 4 …


Источник: nalogovyj.okd1.ru

АНАЛИЗ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

М.В. Осадчая, студент

Научный руководитель: Ю.Л. Есина

Елецкий государственный университет им.И.А. Бунина

(Россия, г. Елец)

DOI: 10.24411/2411-0450-2019-10866

Аннотация. В статье представлена и описана методика анализа кредиторской задолженности коммерческой организации. На основе статистических данных проведен анализ кредиторской задолженности предприятий РФ.

Ключевые слова: задолженность, кредиторская задолженность, платежеспособность, финансовое состояние.

Составной частью оценки финансового состояния организации является анализ кредиторской задолженности. Своевременное погашение кредиторской задолженности и ее оптимальная величина по отношению к дебиторской задолженности во многом определяют устойчивость финансового положения организации. Значительный и неконтролируемый рост кредиторской задолженности приводит к утрате контроля над величиной текущих обязательств и в отдельных случаях — к банкротству организации. Поэтому проблеме анализа и управления дебиторской и кредиторской задолженностью во всех организациях уделяется повышенное внимание, ведь от этого зависит финансовое благополучие и конкурентоспособность компании, а также достижение целей развития.


Методика анализа кредиторской задолженности организации включает:

1. Определение доли кредиторской задолженности в краткосрочных обязательствах и пассиве баланса, оценка этой доли.

2. Анализ динамики кредиторской задолженности (рассчитываются и оцениваются темпы роста или прироста в целом по кредиторской задолженности и по отдельным ее видам). У нормально работающего предприятия темпы роста кредиторской задолженности близки к темпам роста дебиторской задолженности.

Причинами роста кредиторской задолженности организации являются:

— рост объемов производства; рост просроченной дебиторской задолженности из-

за ухудшения финансового состояния покупателей;

— создание сверхнормативных запасов сырья, материалов, комплектующих;

— невозможность получения банковских кредитов из-за высоких процентов или неплатежеспособности организации;

— затоваривание готовой продукцией из-за снижения спроса на нее и т.д.

3. Анализ структуры кредиторской задолженности — это определение доли каждого вида задолженности в общем ее объеме. Необходимо оценить, как изменилась эта структура к концу отчетного периода по сравнению с началом периода.

4. Анализ состояния (качества) кредиторской задолженности, который имеет два аспекта:

— определение доли просроченной кредиторской задолженности в общем ее объеме, в том числе задолженности со сроком свыше 3-х месяцев;

— анализ кредиторской задолженности по срокам ее возникновения. Для этого выделяют кредиторскую задолженность со следующими сроками: до 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев, свыше 12 месяцев.


5. Анализ оборачиваемости кредиторской задолженности (определение периода погашения кредиторской задолженности, в днях) по формуле:

тт^ ^ Средняя величина К3*360

Д1обор. КЗ =—

Производственная себестоимость

Длительность 1 оборота кредиторской задолженности (1) показывает, сколько в среднем дней проходит с момента возникновения кредиторской задолженности до ее погашения.

6. В ходе анализа кредиторской задолженности также рассчитывается коэффициент текущей задолженности (отношение дебиторской задолженности к кредиторской задолженности):

Ктек.зад. КЗ ^ ^ (2)

Для обеспечения непрерывности хозяйственной деятельности организации лучше, когда привлеченных средств больше,

чем отвлеченных. Если кредиторская задолженность существенно больше дебиторской задолженности, то это может привести к потере контроля над ростом текущих обязательств и в перспективе — к банкротству.

В ходе сопоставительного анализа рассчитывают и сравнивают средние величины дебиторской и кредиторской задолженности, темпы их роста, периоды погашения. Наибольшую долю в дебиторской задолженности занимают покупатели и заказчики, а в кредиторской задолженности — поставщики и подрядчики. Поэтому необходим сопоставительный анализ этих двух задолженностей.

Таблица 1. Динамика кредиторской задолженности организаций (без субъектов малого

предпринимательства) Российской Федерации, млрд. руб.

Кредиторская задолженность ■ ЙЙ Из общего объема кредиторской задолженности

Год Из нее просроче] ная Задолженность перед поставщиками Из нее: просроченная Задолженность по платежам в бюджет Из нее: просроченная Задолженность во внебюджетные фонды Из нее просроченная

2014 33 174 1 881 16 745 1 451 1 798 64 271 44

2015 38 925 2 429 18 045 1 621 1 762 68 333 51

2016 42 280 2 656 19 857 1 969 2 076 63 345 55

2017 44 481 2 616 20 654 1 961 2 182 63 345 51

2018 49 229 3 440 23 570 2 386 2 616 59 363 54

В условиях инфляции рост просроченной дебиторской задолженности — это негативная для предприятия тенденция, так как денежные средства обесцениваются, и, наоборот, выгоден рост кредиторской задолженности.

Рассмотрим динамику кредиторской задолженности организаций РФ по данным таблицы 1. Так, видно, что в составе кредиторской задолженности выделена задолженность перед поставщиками, по платежам в бюджет и внебюджетными фондами. Общая сумма кредиторской задолженности увеличивается на протяжении 2014-2018 гг. с 33 174 до 49 229 млрд. руб. или в 1,48 раза. Причем рост наблюдается по всем ее составляющим. Данные таблицы показывают, что наибольшая часть задолженности приходится на расчеты с поставщиками. В составе общей кредитор-

ской задолженности, рас- четы с поставщиками занимали в 2014 году — 50,48%, в 2015 году — 46,36%, в 2016 году — 46,97%, в 2017 году — 46,43%, в 2018 году -47,88%, а остальное приходится на задолженность перед бюджетом по налогам, внебюджетными фондами и др.

В составе кредиторской задолженности на просроченную задолженность приходится: в 2014 году — 5,67%, в 2015 году -6,24%, в 2016 году — 6,28%, в 2017 году -5,88%, в 2018 году — 6,99%. Значительный размер просроченной кредиторской задолженности и ее рост в динамике свидетельствуют об ухудшении финансового состояния коммерческих организаций. В абсолютном выражении просроченная кредиторская задолженность в 2014 году составляла 1 881 млрд. руб., а в 2018 году — 3 440 млрд. руб., т.е. можно сказать, что

показатель за анализируемый период вырос почти в 2 раза (1,83 раза). Необходимо отметить, что темп прироста кредиторской задолженности за весь анализируемый период (2014-2018 гг.) составил 48,4%, тогда как просроченная кредиторская задолженность увеличилась на 82%, т.е. росла более

высокими темпами, что является отрицательным фактором, поскольку свидетельствует об ухудшении финансового состояния предприятий.

В таблице 2 представлена информация о темпах роста кредиторской задолженности.

Таблица 2. Темпы роста (снижения) кредиторской задолженности организаций (без

субъектов малого предпринимательства) Российской, млрд. руб.

Год Кредиторская задолженность Из нее просроченная Из общего объема кредиторской задолженности

Задолженность перед поставщиками Из нее: просроченная Задолженность по платежам в бюджет Из нее: просроченная Задолженность во внебюджетные фонды Из нее: просроченная

2014 120,5 128,0 112,0 125,4 123,3 107,5 120,2 110,4

2015 117,3 129,1 107,8 111,7 98,0 105,5 122,8 114,2

2016 108,6 109,4 110,0 121,4 117,8 93,6 103,8 107,5

2017 105,2 98,5 104,0 99,6 105,0 99,7 99,7 92,9

2018 110,7 131,5 114,1 121,7 119,9 93,7 105,2 105,9

Данные таблицы свидетельствуют, что на протяжении всего периода, кроме 2017 года, просроченная задолженность росла более высокими темпами по сравнению с темпами роста всей кредиторской задолженности. Исключением является 2017 год, когда вся кредиторская задолженность увеличилась на 5,2%, а просроченная кредиторская задолженность уменьшилась на 1,5%. Аналогичные тенденции в том же году произошли и с задолженностью перед поставщиками, когда она увеличилась на 4%, а просроченная задолженность, напротив, уменьшилась на 0,4%. Просроченная задолженность по платежам в бюджет в 2017 году сократилась на 0,3%., а во внебюджетные фонды снизилась на 7,1%.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (коэффициент текущей задолженности) показывает сколько дебиторской задолженности приходится на каждый рубль кредиторской задолженности.

Превышение дебиторской задолженности над кредиторской означает отвлечение средств из хозяйственного оборота и в дальнейшем приведет к необходимости

привлечения дорогостоящих кредитов банка и займов для поддержки текущей производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Поэтому менеджменту компаний необходимо выстраивать политику по управлению дебиторской задолженностью, что позволит своевременно погашать кредиторскую задолженность.

Зачастую у организаций эти две задолженности разбалансированы. Значительное превышение кредиторской задолженности над дебиторской создает угрозу финансовой устойчивости предприятия. Если темпы роста дебиторской задолженности сопоставимы с темпами роста кредиторской задолженности, а коэффициент текущей задолженности близок к 1, это благоприятная ситуация.

Таким образом, истоком нынешнего кризиса выступают внутренние экономические факторы и явления, а сложная внешнеэкономическая обстановка, в частности, введение экономических санкций, эти проблемы лишь усугубляет. Вместе с тем основными причинами являются несостоятельность существующей модели хозяйствования большинства организаций

реального сектора экономики, неспособность генерировать приток денежных средств в требуемом объеме из-за недостаточной конкурентоспособности производимой продукции, проблемы в управлении денежными потоками, отсутствие бюджетирования, низкая квалификация финансовых менеджеров и др.

Для оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности и совершенствованию организации расчетов с контрагентами организациям можно предложить следующие методы по управлению задолженностями:

Библиографический список

1. Алексеева В.В. Экономический анализ и аудит деятельности коммерческих организаций: учебное пособие / В.В. Алексеева, Е.А. Бессонова, Н.А. Грачева и др.; под общ. ред. Е.А. Бессоновой. — Курск, 2016. — 311 с.

2. Емелин В.Н., Пивкина Е.И. Управление кредиторской задолженностью организации // Молодой ученый. — 2018. — № 8. — 68 с.

3. Ендовицкий, Д. А. Финансовый анализ [Текст]: учебник / Д.А. Ендовицкий, Н.П. Любушин, Н.Э. Бабичева. — М.: КНОРУС, 2016. — 300 с.

4. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебник / О.В. Ефимова — М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2018. — 528 с.

5. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.gks.ru.

CREDIT ARRIVAL ANALYSIS

M.V. Osadchaya, student Supervisor: Y.L. Esina Bunin Eletsky state university (Russia, Yelets)

Abstract. The article presents and describes the method of analysis of accounts payable of commercial organizations. On the basis of statistical data, the analysis of accounts payable of enterprises of the Russian Federation was carried out.

Keywords: debt, payables, solvency, financial condition.

— контролировать соотношение дебиторской и кредиторской задолженности и их оборачиваемость;

— проводить инвентаризацию задолженностей и составлять акты сверок между организациями;

— проводить взаимозачеты и предоставлять коммерческие кредиты;

— создавать резервы по сомнительным долгам;

— поощрять предоставлением скидок контрагентов.

Источник: cyberleninka.ru

Составные части кредиторской задолженности

Большую долю составляют долги поставщикам и контрагентам за выполняемую работу и оказываемые услуги, поставку товара и иного сырья.

Но существуют и иные разновидности долговых обязательств, это:

  • авансовые платежи покупателей, уплаченные за приобретение продукции в будущем;
  • деньги, выданные в подотчет, и зарплата сотрудников предприятия;
  • налоговые выплаты в бюджет государства.

При привлечении заемных средств необходимо обращать внимание на рентабельность таких действий и желательно, чтобы она увеличивалась.

кредиторская задолженость

От чего зависит размер кредитной задолженности?

Существуют разные составляющие, напрямую влияющие на величину долговых обязательств. К ним можно отнести:

  1. Условия, на которых берутся займы в кредитных организациях. Организация более стабильна, когда существует несколько источников поступления денежных сумм. В таких случаях руководство компании не имеет зависимости от договорных условий с заказчиками.
  2. Финансовая самодисциплина на предприятии. При выплате задолженности, её необходимо осуществлять своевременно и в полном объеме.
  3. Договорные условия с поставщиками, определяющие размер и систему вознаграждений.
  4. Стоимость приобретаемых продукции, услуг и работ. Чем она выше, тем больший объем обязательств возникает перед партнерами.
  5. Размер и частота закупок. Частые и маленькие партии влекут и меньшую величину долга. Каждая выплата составляет не существенную сумму, которую проще заплатить. Крупные закупки, в свою очередь, ведут к образованию больших задолженностей, которые не каждая организация может сразу возместить.
  6. Рассрочка и отсрочка платежей. Чем она длиннее, тем больше образовывается размер долга.

ВНИМАНИЕ! Складские площади, принадлежащие контрагентам, часто содержат излишки продукции, принадлежащей поставщикам.

В такой ситуации можно предусмотреть конкретные бонусы для посредников, если объем её реализации отвечает необходимым параметрам. Из-за этого и может появиться искусственно завышенная задолженность.

Анализ задолженности

Существуют определенные характеристика, при помощи которых осуществляют аналитическую работу. В целях контроля деятельности применяются:

  • доходность займа;
  • собственное финансирование;
  • зависимость организации от величины долга;
  • время, за которое планируется погасить кредит;
  • оборачиваемость вложенных активов.

Администрация компании подбирает подходящие ей параметры, позволяющие контролировать конечный результат. Для каждой ситуации устанавливаются наиболее подходящие.

Быстрота возврата займа организацией устанавливается коэффициентом оборачиваемости долговых обязательств. Вычисляется она по формуле:

Коб = В/ (КЗк + КЗн)/2,

где:

  • КЗк – сумма кредитной задолженности к окончанию года;
  • КЗн – размер задолженности на начало отчетного периода;
  • В – значение выручки за 12 месяцев;
  • Коб – оборачиваемость заемных средств.

Данные берутся из бухгалтерского баланса либо из отчета о прибыли и расходах.

Такой показатель эффективнее анализировать в динамике за прошедшие периоды, а также в сравнении с дебиторскими задолженностями. Срок возмещения заемных средств показывает насколько скоро компании удастся рассчитаться с долгами.

Здесь стоит применять другие расчеты:

Пп = 365/ Коб,

где:

  • Коб – оборачиваемость средств;
  • Пп – период выполнения долговых обязательств.

Время возмещения задолженности должно равняться сроку возмещения дебиторских задолженностей либо быть больше него.

О чем свидетельствует увеличение кредиторского долга в балансе

Если сумма дебиторских задолженностей превышает кредитные обязательства выше, чем в двое, такая ситуация свидетельствует о финансовых проблемах компании. Это показывает зависимость бюджета предприятия от сторонних займов.

При этом увеличение одних долгов снижает обеспечение по иным. Активным является сальдо при превышении дебиторских долгов над кредиторскими. Обратное положение дел называется пассивным сальдо.

расчет

Оборачиваемость кредитных обязательств

При работе с таким показателем необходимо учитывать:

  1. Анализировать необходимо данные разных периодов деятельности предприятия. Например, в конце месяца осуществляется искусственное занижение или увеличение существующей задолженности. Нельзя строить аналитику на датах начала и конца месяца. Наиболее достоверные сведения могут быть получены на параметрах, собираемых еженедельно;
  2. Размер заемных платежей должен сопоставляться с себестоимостью покупаемых товаров. В другом случае, он не будет иметь смысла.

Кстати, сравнению подлежат не одни абсолютные данные, но срок оборачиваемости долга. Может возникать проблемная реализуемость, если существует большой разрыв между этими характеристиками. В таких ситуациях целесообразнее прибегнуть к увеличению отсрочки компенсации поставок.

Сравнение общих показателей с просроченной задолженностью

Важно проводить оценку не только полного объема долгов, но разделять их по периодам. Например, можно анализировать параметры по срокам:

  • более одного месяца;
  • до тридцати дней;
  • две недели;
  • до семи дней.

При этом стоит учитывать, что большая доля просрочек по платежам свидетельствует о низком уровне финансовой дисциплины.  Кроме этого, стоит понимать, что проблемы появились из-за отсутствия наличных средств, требуемых для оплаты займов.

Кстати, учитывать нужно и суммы задолженности, оставшимися невостребованными. Их необходимо относить в группу прибыли организации при отсутствии выставленных претензий по их оплате.  При этом нужны разумные решения, в том числе, в части необходимости привлечения заемных сумм.

Если бизнес рентабелен, это не понадобится – собственные накопления располагают повышенной ценностью в сравнении с кредитами. Но и их нужно брать на таких условиях, чтобы они не ухудшали материальное состояние компании или совсем его не портили. Такие решения достигаются при тесном сотрудничестве с кредитными учреждениями.

Всегда лучше проводить системный анализ, ведь рост кредитной задолженности может вызываться различными факторами. Например, при получении авансовых платежей или кредитных средств, это можно рассчитывать, как положительный момент, учитывая, что получаемый доход от их использования будет превышать затраты на обслуживание займа.

Если же долг растет из-за нехватки средств на зарплату либо выплаты контрагентам за поставку продукции, уплату налогов, то это может указывать на то, что при использовании заемных средств были получены убытки. Так что, наращивание сумм кредитов целесообразно лишь тогда, когда они приносят прибыль.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.