Ип все что нужно знать

Ип все что нужно знать

Регистрация ИП – первый шаг на пути к предпринимательству. Открытие ИП дает право предприимчивым людям организовать собственный бизнес и получать независимый доход. Вместе с правами предприниматель наделяется обязанностями вести отчетность и отчислять в бюджет налоги и сборы. Для запуска бизнеса часто берут кредит на открытие ИП с нуля, однако банков, готовых кредитовать предпринимателей на старте деятельности, не так уж много. Возникают первые вопросы, первые проблемы, от решения которых зависят успех и процветание.
Ип все что нужно знать

Предприниматель – человек, работающий на себя. В отличие от наемных работников, предпринимателям приходится самостоятельно вести необходимую отчетность, отчислять налоги, сборы. Перед тем как начинать свое дело, стоит изучить нюансы работы ИП, которые помогут быстрее сориентироваться и наладить процесс.

Для регистрации ИП не нужно много времени и средств

Благодаря простой организации постановки на налоговый учет нового предпринимателя, на оформление в ФНС уйдет три дня. Для этого налоговикам предъявляют:

  • паспорт;
  • заявление;
  • квитанцию об оплате пошлины (800 рублей).

ИП – простейшая форма организации бизнеса, в отличие от ООО, где предварительная подготовка документации и регистрация занимают продолжительный срок.

Всего три дня требуется, чтобы оформиться в качестве самостоятельного предпринимателя и получать доход от бизнеса, зарегистрированного в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Спектр занятий для предпринимателя широк и разнообразен: от сферы услуг до торговли, от оказания простейших бытовых услуг до сложных проектов, требующих лицензирования. К запрещенным сферам занятий относятся:

  • производство и реализация алкоголя;
  • продажа оружия и пиротехники;
  • предоставление финансовых услуг.

Чтобы избежать проблем при открытии, предпринимателю лучше предварительно проконсультироваться в ИФНС.

Предпринимателей регистрируют по адресу прописки

Ип все что нужно знать

Особенность ИП предполагает трудоустройство конкретного налогоплательщика, проживающего в определенном регионе и отчитывающегося в местной инспекции. Если адрес прописки и место организации дела не совпадают, заявку на регистрацию подают по почте (заказное письмо с описью) или электронным способом (через официальный портал ФНС).

Российские законы не ограничивают территорию работы предпринимателя в пределах субъекта РФ, указанного в регистрации. Местом ведения бизнеса и получения дохода становится любой населенный пункт или регион.

Продуманное налогообложение


Ип все что нужно знать

Особенность уплаты налогов предпринимателем – в возможности выбора применяемого режима. От правильно подобранного варианта зависят конечный доход предпринимателя и рациональное ведение бизнес-отчетности.

Наемные работники уплачивают 13% от заработанного дохода, ответственность за отчисления в бюджет несет работодатель. Предприниматель же выбирает сам, по какой схеме предстоит уплачивать налоги с диапазоном ставки 1-30%.

Среди ИП популярна упрощенная система начисления с фиксацией отчислений по ставке 6%. УСН выгодна людям, извлекающим доход от сдачи в аренду, – вместо 13-процентного подоходного налога с граждан уплачивают только 6%.

Для предпринимателей-налогоплательщиков предусмотрено 5 вариантов налогообложения:

  • основная система (ОСНО) – предполагает уплату 13-процентного налога с суммы доходов после вычета расходов и НДС;
  • для сельхозпроизводителей (ЕСХН);
  • упрощенная система (УСН) – дает право отчислять 6% от задекларированного дохода либо 5-15% от суммы дохода после вычета расходов;
  • ЕНВД, или вмененка, – рассчитывается сложнее, независимо от получаемого дохода, однако при определенных навыках предприниматель сможет самостоятельно справиться с расчетами;
  • патентная система ПСН – определяет величину фискального сбора согласно калькулятору онлайн на сайте Налоговой службы.

В каждом бизнесе свои объемы, доход, особенности реализации, обязательно учитываемые при определении системы. Консультация бухгалтера поможет выбрать наиболее подходящий тип исчисления налогов.

При отсутствии достаточных познаний в вопросах взаимодействия с налоговиками рекомендуют выбирать упрощенку (УСН), однако при работе с крупными заказчиками-предприятиями лучше использовать ОСНО (такое требование выдвигают бюджетники или большие компании).

Для новичков в области предпринимательства действуют некоторые льготы: при действующем региональном акте о применении налоговых каникул недавно зарегистрированные предприниматели получают 0% ставки при работе по упрощенке или по патенту. Право налоговых каникул действует в течение двухлетнего периода. Нулевая ставка по налогам часто зависит от сферы, в которой работает предприниматель.

Вопросы по отчислениям взносов

Ип все что нужно знать

Помимо налогов, предпринимателю предстоит выплачивать обязательные взносы в фонды:

  • пенсионный;
  • обязательного медстрахования.

Точную сумму отчислений определяют каждый год, но не менее установленного лимита. За год работы предприниматель обязан уплатить 23 тысячи рублей и 1-процентный сбор сверх этого, если доход превысил 300 000 рублей.

Каждый ИП обязан регулярно выплачивать взносы, вне зависимости от получаемого дохода, его наличия, достижения пенсионного возраста и т. д.

Освобождают от платежей в строго определенных ситуациях:

  • военный призыв;
  • уход за ребенком до 1,5 лет;
  • на иждивении инвалид 1-й группы;
  • забота о пожилых старше 80 лет.

Условием для освобождения станет документальное подтверждение, что деятельность в течение отчетного периода не велась и доход не получался. Чтобы не нести ненужные расходы, не открывайте ИП, если не уверены твердо в своих намерениях стать предпринимателем.

Предпринимательство – всегда риск, но ИП рискует всем

Ип все что нужно знать

Когда бизнесмен определяет, какую форму организации бизнеса выбрать, во избежание имущественного риска на случай разорения рекомендуют оформлять ООО. Однако данная форма предполагает более сложное ведение бизнеса, бухгалтерскую отчетность.

Решаясь на оформление ИП, человек должен понимать, что при негативном сценарии развития бизнеса рискует всем своим имуществом. Если банк и решится выдать кредит под готовый бизнес, то обязательно попросит залоговое обеспечение в виде личной собственности заемщика.

Ограничения по налоговому вычету


Ип все что нужно знать

Вычет оформляют при покупке недвижимости, возвращая уплаченные в предыдущий отчетный период 13% от дохода. Ключевым принципом выдачи является уплата подоходного налога налогоплательщиком по ставке в 13%.

Предприниматели, находящиеся на упрощенном налогообложении, отдают всего 6%. Возврат налоговых отчислений в таком случае становится невозможным. Однако с учетом меньшей ставки предприниматель и так выигрывает по оставшемуся доходу.

Можно вести и другие виды деятельности, но нужно оповестить ИФНС

Ип все что нужно знать

Занимаясь одним видом деятельности, предприниматель вправе выбрать новое перспективное направление бизнеса, уведомив об этом налоговую. Некоторые сферы бизнес-активности предпринимателя требуют получения лицензии и постановки на учет в других надзорных организациях в зависимости от выбранной деятельности. Игнорируя требование сообщить коды ОКВЭД, бизнесмен рискует быть оштрафованным.

ИП нельзя продать и переименовать

Ип все что нужно знать

Перед началом большого проекта оценивают предполагаемые ресурсы. Если планируется прием в штат более тысячи сотрудников, логичнее открыть ООО.

Для частных предпринимателей действуют следующие ограничения:


  • открывая ИП под своим именем, его нельзя изменить, кроме ситуаций, когда человек меняет Ф. И. О. по паспорту;
  • регистрация ИП не предполагает продажу, его можно просто закрыть и распродать имеющееся оборудование, имущество, товар, но не бизнес;
  • одно физлицо вправе открыть только 1 ИП, в отличие от ООО, предполагающих возможность одного человека владеть несколькими организациями;
  • юридически невозможно оформить аренду ИП или передать его другому человеку, это равнозначно аренде гражданского паспорта.

Простая процедура закрытия ИП с минимальными расходами

Ип все что нужно знать

Всего 160 рублей потребуется уплатить в бюджет, если ИП закрывается. От предпринимателя потребуют лишь написать заявление и передать квитанцию об уплате пошлины, не забыв закрыть отчетность. Предприниматели передают обращение о закрытии непосредственно в ИФНС либо другим удобным способом:

  • в МФЦ;
  • заказной почтовой отправкой;
  • электронным способом через портал налоговиков.

В отличие от сложной, многоэтапной процедуры ликвидации ООО, занимающей несколько месяцев, ИП закрывают спустя 5 дней после получения заявления. В дальнейшем, при необходимости, человек в любой момент может снова зарегистрироваться как предприниматель.

Если характер не позволяет примириться с правилами и требованиями работодателя, активные люди чаще выбирают предпринимательство и самостоятельную работу. Упорство и стремление реализовывать свои амбиции принесут финансовый доход, часто несопоставимый с наемным трудом. Достаточно знать азы налогообложения и изучить нюансы ведения бизнеса, чтобы открыть ИП и преуспеть в своем деле.


Источник: kredit-blog.ru

С чего начинать?

Как правило, начинать необходимо с составления бизнес-плана, который бы приблизительно давал прогноз касательно прибыли и суммы налогов. Если вы захотели оформить частное предпринимательство, с чего начать? Началом послужит регистрация в налоговой инспекции, для этого необходимо собрать полный пакет документов, позволяющий вам стать индивидуальным предпринимателем.

Как начать ИП деятельность, какие документы нужны и куда с ними идти? Одним из главных документов является заявление о регистрации индивидуального предпринимателя. Для того чтобы получить бланк данного документа, нужно обратиться в налоговую службу или же скачать его в интернете. Если вы выбираете второй вариант, то там же можно найти и пример его заполнения. Нужны и такие документы:

Сбор документов для открытия ИП

  1. Паспорт будущего предпринимателя.
  2. Свидетельство ИНН.
  3. Квитанция об уплате пошлины.

Указанный перечень документов не является точным и полным, в некоторых случаях могут потребоваться дополнительные подтверждения тех или иных событий, например доверенность или другие виды документов. Их необходимо подавать в местные органы налоговой службы. Если вы предоставили все требующиеся бумаги, то регистратор обязательно выдаст вам справку, подтверждающую тот факт, что вы в действительности их передали на рассмотрение. Далее представитель налоговой службы, назначит вам день следующего приема. Вы должны будете получить такие документы:

  1. Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя.
  2. Справка о том, что ИП имеет ИНН.
  3. Выписка из Единого Государственного Реестра Индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Вся эта процедура необходима для того, чтобы предприниматель имел право на законных основаниях осуществлять хозяйственную деятельность.

Как осуществляется поддержка начинающих предпринимателей?

Государственная поддержка ИПКаждый начинающий или опытный предприниматель малого или среднего бизнеса должен понимать, что государство заинтересовано в том, чтобы его деятельность осуществлялась не только законно, но и прибыльно. Чем большее количество ИП в стране, тем больше рабочих мест, снижается показатель безработицы и налогов в бюджет поступает больше. Таким образом, государство заинтересовано в том, чтобы предпринимателей было больше. Оно стимулирует финансово. Кроме этого, начинающим индивидуальным предпринимателям иногда можно рассчитывать на налоговые скидки и послабления.


Начало деятельности индивидуального предпринимателя является самой сложной отправной точкой, которая во многом влияет на результат деятельности в дальнейшем. Спешить не нужно. Хорошо все обдумайте, проанализируйте, посоветуйтесь с юристами. Получение прибыли — это вопрос серьезный, по определению индивидуальным предпринимателем является лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность, он получает при этом прибыль в размере, превышающем заработную плату. Данный факт для многих является не только стимулом, но и побуждением к действию.

Деятельность индивидуального предпринимателя заключается в том, чтобы предоставлять услуги, производить или продавать товар, используя для этого свои собственные средства.

Но в последние годы государством разработаны программы, которые осуществляют финансовую поддержку начинающих бизнесменов.

Условия получения такой поддержки не всегда удовлетворяют начинающих предпринимателей.

Получение финансирования на конкурсной основе


Одной из самых рабочих и популярных программ является выдача определенной суммы на открытие бизнеса. Сумма составляет 58 800 рублей. Доступен такой вид помощи тем, кто числится в ряду безработных граждан в стране. Но для того чтобы получить эти средства, необходимо выполнить ряд поставленных условий, а кроме этого, после оприходования средств необходимо будет сдать отчетность по расходованию предоставленной суммы.

Условия выдачи денег на открытие ИП:

  1. Официальный статус безработного.
  2. Нужно подать заявку на участие в специальной программе самозанятости населения. При условии выполнения данного пункта дальнейшие ваши действия будут осуществляться под руководством представителя центра занятости.
  3. Нужно в некоторых случаях пройти обучение началам ведения бизнеса.
  4. Создать бизнес-план и предоставить его на рассмотрение комиссии. В случае положительного решения можно получить 58 800 рублей.
  5. Официальная регистрация ИП.

После этого вы на свой банковский счет получаете всю сумму гранта на открытие бизнеса. Обычно ждать приходится от нескольких дней до месяца. Кроме финансовой помощи, начинающим предпринимателям также может предоставляться и нефинансовая помощь. Ее можно получить виде субсидий и другой материальной помощи.

Льготы для ИП в сельскохозяйственной сфереВ некоторых регионах можно стать участником конкурса бизнес-проектов. Такие мероприятия проводятся с целью заинтересовать предпринимателей и получить выгодный проект не только для отдельного физического или юридического лица, но и государства, населения. На таких конкурсах сумма гранта является немалой, часто она колеблется в диапазоне от 300 000 до 500 000 рублей. Стоит также отметить, что такие гранты являются безвозмездными, то есть возвращать их государству не требуется. Страна извлекает для себя выгоду в том, что увеличивается число рабочих мест и пополняется государственный бюджет.

Нефинансовая поддержка часто играет немаловажную роль при планировании проекта для бизнеса. Это могут быть льготные условия аренды помещения или здания для предпринимательства, бесплатное консультирование по вопросам действующего законодательство в области налогообложения, помощи в анализе рисков проекта и другая помощь.

Плюсы сельскому хозяйству

Особую значимость для страны в целом имеет ведение сельскохозяйственной деятельности. Представителям данной области выдаются особенные льготы и субсидии. Сельское хозяйство выделено как преимущественная отрасль, потому что в городах чаще всего предпринимательская деятельность заключается в том, чтобы выгоднее что-то перепродать. А сельское хозяйство отличается тем, что оно производит материальные блага. По этой причине предпринимателям предоставляются средства на строительство зданий, сооружений, корпусов, а также на закупку сырья и материалов и т.д.

Страна не только может осуществлять поддержку для стимулирования деятельности, но и выплачивает компенсации. Это может быть возмещение за засуху, в случае мора большого количества скота и т.д. Сельский налог значительно ниже, если сравнивать его с обычными ставками налогов.

Источник: moeip.ru

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

  • на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
  • при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
  • расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

  • реальную деятельность не веду;
  • какой там бизнес, одни убытки;
  • за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
  • я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

Источник: habr.com


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector