Как заработать на обналичке денег

Как заработать на обналичке денег

Как заработать на обналичке денег

Прошли времена, когда деньги обналичивали без головной боли. И хотя ИП — это интересный инструмент получения личных легальных низконалоговых доходов и даже наличных денег, сложностей здесь полно. Ведь с обналом борются не только налоговики, но и банки, которые по требованию закона № 115-ФЗ следят за движением денег клиентов и при малейших подозрениях блокируют счета. Надо все делать аккуратно, чтобы не пришлось потом отмываться от репутации обнальщика.

Когда подозревают обналичку

Налоговики прекрасно знают про схемы налогового планирования через предпринимателей. Подозревать обналичивание начинают по совокупности обстоятельств:

– «ваш» ИП не сотрудничает с другими компаниями, только с вашей;

– учредитель компании и предприниматель – родственники, есть другая взаимозависимость;

– сделку закрываете по нерыночным ценам;


– предприниматель оказывает услуги, не указанные в кодах ОКВЭД-2, у него нет ресурсов исполнить договор.

В прошлогоднем споре налоговая доначислила организации единый налог по УСН, пени и штрафы, так как смогла доказать, что оплата услуг была только на бумаге. Директор открыл ИП и на свой же счет кидал деньги для обнала. У ИП не было других клиентов и какой-либо деятельности, схемы не вышло (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 03.04.2018 года № Ф03-577/2018).

У налоговиков и банков достаточно механизмов, чтобы проверять компании и их контрагентов-ИП на предмет подозрительных операций. Чтобы безопасно снизить налоги, надо точно знать, как еще можно обналичивать деньги, а как уже слишком опасно!

Как наказывают

Кроме налоговых доначислений, за обнал через ИП впаяют административный штраф за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету и отчетности: занижение сумм и налогов больше, чем на 10%, регистрация мнимой сделки и т.д. Отсюда штрафы по статье 15.11 КоАП для директора или главбуха – от 5000 до 10 000 рублей. За повторное нарушение штрафы удваиваются.

Уголовная ответственность (статья 199 УК РФ) начинается, если:

• за 3 года сумма налогов начислена в размере от 5 миллионов рублей, а нарушитель не заплатил 25% и больше от этой суммы (крупный размер);

• за 3 года начислено налогов на 15 миллионов рублей, а доля неуплаченных налогов — больше 50% (особо крупный размер).

Еще на семинаре: 


  1. Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ;
  2. ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль;
  3. Другие способы переноса налогооблагаемой базы (добавленной стоимости и/или прибыли) на ИП;
  4. Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спецрежимах или на ОСН.

Посмотреть всю программу.

Как выводят наличные со счета ИП

В отличие от юрлица, индивидуальный предприниматель может снять выручку в любой момент и не обязан сообщать цель расходования денег. Сумма ограничена пределом остатка, банк вводит лишь ежемесячный и суточный лимит. Способы обналичить деньги разные.

Один из самых быстрых и удобных способов обналичивания денег завязан на простом переводе с ИП счета на личный счет. Тут важно, чтобы карта была оформлена на имя предпринимателя. Ведь иначе при налоговой проверке спросят, почему ИП не удержал НДФЛ с каждого перевода как агент. Лучше рабочий и личные счета держать в одном банке, чтобы не платить комиссию за перевод.

Еще есть корпоративная карта, которую сейчас многие банки предлагают оформить одновременно с открытием расчетного счета ИП. Кэш-карта привязана непосредственно к расчетному счету и все транзакции оплачиваются напрямую с него. Главное, найти такой банк, предлагающий выгодный тариф на снятие денег. Этот способ обналичивания любят еще и потому, что можно выпустить сразу несколько карточек и все они будут привязаны к одному расчетному счету.


Еще, как вариант, можно воспользоваться личным банковским вкладом. Когда с помощью платежки предприниматель переводит деньги самому себе на депозит. Правда, воспользоваться ими получится только после закрытия депозита.

За всеми такими переводами банки следят. И да, неаккуратных блокируют! 

За что блокируют счета ИП 

Опасно снимать разом все деньги, которые поступили на расчетный счет или переводить их на личную карту. Особенно, день в день; половина сегодня, половина – завтра утром – тоже подозрительно. Банк хочет видеть, что у вас остаются средства на зарплату сотрудникам, налоги и другие расходы, которые вы можете оплачивать только через банковский счет.

Вообще, привлекают внимание повторяющие однотипные сделки по снятию крупных сумм, снятие средств на прочие цели, сумма которых несоразмерна с ведением бизнеса. Также в списке:

• операции без экономического смысла, например выплата шестизначной зарплаты;

• многочисленные вклады на короткие сроки, которые клиент закрывает, а деньги потом снимает наличными;

• странные переводы на счета другого банка, где действуют худшие условия (низкие ставки по депозитам, высокие комиссии и т.д.);


• операции, по которым невозможно установить стороны сделки.

Покажите, что когда выручка приходит на счет, сумма лежит хотя бы пять дней, из нее закупается товар, оплачивается аренда или коммунальные услуги и другие расходы. При аккуратном обналичивании вопросов не будет, если по всем признакам понятно, что коммерсант ведет реальную предпринимательскую деятельность и платит налоги по средним показателям. А на карту переводит свой личный доход.

Нужно понимать, что наличные поступления не должны составлять больше трети недельного оборота ИП, красным маркером отмечены суммы, близкие к 600 тыс. рублей, которые идут по транзитному маршруту.

Что касается корпоративных карт, то помимо снятия наличных, по карте должны проходить и другие операции. Иначе из банка потребуют пояснить, зачем бизнесу потребовалось так много наличных. Кстати, на все запросы сотрудников полезно отвечать сразу, не зарывая голову в кусты. 

Помните, что после блокировки счета, ИП попадает в черный список ЦБ и потом не без сложностей может открыть новый счет в другом банке.

Источник: www.klerk.ru

Что такое заливы денег на карту?

На первый взгляд, схема работает просто. Вы сообщаете заливщику реквизиты своей банковской карты. Он переводит вам заранее оговоренную сумму. Часть из нее вы переводите на счет, который он вам сообщит, а часть оставляете себе.


С вас могут попросить задаток или взнос, чтобы гарантировать вашу порядочность. Если вы уплатите этот взнос — тоже есть вероятность, что вы с ним распрощаетесь.

В этом случае вы потеряете деньги и станете потерпевшим по статье 159 УК РФ «Мошенничество». Звучит странно, но в такой ситуации это самый лучший вариант событий. Вы напишете заявление в полицию, может быть, мошенников найдут, привлекут к ответственности и, возможно, даже вернут вам деньги.

Кто такой заливщик?

Это преступник, который выводит деньги, полученные незаконным путем, в наличную форму. Для этого требуется перегонять деньги со счета на счет между разными, незнакомыми друг с другом людьми в надежде, что правоохранительные органы не смогут отследить всю цепочку переводов.

Кстати, участники цепочки на языке заливщиков называются дропами. А человек, который ищет дропов и работает с ними, — дроповодом. Дроп может сам принимать участие в цепочке переводов, а может просто продать или отдать свою банковскую карточку дроповоду вместе с реквизитами счета и пином.

Дроповоды используют разные способы втереться в доверие и получить контроль над платежными инструментами человека. Они размещают объявления в интернете, на сайтах кадровых агентств и в соцсетях. Кроме объявлений с предложениями работы искать дропа могут даже через сайты знакомств.

Откуда деньги у заливщиков?


Но если человек торгует наркотиками, оружием, человеческими органами или финансирует террористические организации — такой бизнес на учет в налоговой не поставишь. А деньги, полученные в результате незаконных сделок, преступникам надо как-то выводить из тени в реальную жизнь.

Раньше тем, кто получал доход от преступлений, жилось намного проще. Еще в 90-х можно было открыть бутик на Арбате, выставить в нем шубы с ценником по несколько сотен тысяч рублей, показывать оборот по нему, платить налоги — и доход становился похож на легальный. Но со временем налоговая ужесточила требования, разработала новые методики проверок и начала задавать вопросы: а вот вы по 5 шуб в день продаете по документам, а при этом ни одной не покупаете, поставщиков у вас нет, с вами бизнес никто не ведет, а директор вообще проживает на Кипре. А теперь предъявите налоговикам ту самую тумбочку, откуда вы берете деньги.

В 2001 году был принят закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». По этому закону многие финансовые операции попали под обязательный финансовый контроль на предмет законности.

Даже ФЗ № 167-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия хищению денежных средств», который мы недавно разбирали, с одной стороны, защищает деньги на банковской карте, с другой — усложняет жизнь тем, кто обналичивает деньги. С точки зрения банка, залив — это нетипичная денежная операция, и давать пояснения придется владельцу карты.

Поэтому преступники начали придумывать новые способы обналичивания и вывода денег из-под контроля финансовых органов. Залив денег на карточку — один из таких способов.

Разве случайный владелец карты может считаться соучастником преступления?


По закону все просто. Если человек, на карту которого сделали залив, знает, чем занимается заливщик, — он соучастник этого преступления. Например, если доход получен от реализации наркотиков и человеку, обналичившему деньги, это известно — он соучастник преступления по статье 228 УК РФ. То же самое и с мошенничеством, и с терроризмом.

Выводы такие:

  1. Деньги из ниоткуда не берутся. Если вам предлагают отдавать порядка 40% за обналичивание денег — это либо попытка мошенничества, либо вас пытаются сделать соучастником преступления. Не соглашайтесь на это.
  2. Банк все равно видит всю цепочку получателей. Всегда. И отследить ее сотрудникам правоохранительных органов не так сложно.
  3. За все операции по банковской карте ответственность, в том числе и уголовную, несет ее владелец.
  4. Заливщику все равно, что с вами будет. Он изначально знает, что к вам придут люди в погонах с неудобными вопросами. Но деньги к тому моменту уже будут обналичены.
  5. Не экспериментируйте с уголовным кодексом.

Источник: journal.tinkoff.ru

Способы обналичить деньги счёта ООО

По закону даже единственный владелец компании, являющийся её директором, не может выводить деньги со счёта на своё усмотрение. В законе предусмотрен только один способ получения наличных денег со счёта ООО, это — выплата дивидендов. Но иногда возникает необходимость в быстром получении свободных денег, например, для инвестирования в стартап или ценные бумаги, и тогда этот способ не работает.

Безналичным путём можно провести выплату только в пределах 100 000 рублей. Суммы большего размера должны проводиться строго по документам и с обоснованием выплаты.

Директор ООО

Но существует масса других способов, как вывести деньги со счёта юридического лица. Некоторые из них являются законными, другие могут быть расценены как совершение экономического преступления.

Выплата зарплаты

Любые суммы с баланса предприятия могут отправляться сотрудникам в качестве зарплаты. Для этого учредители даже иногда устраиваются сотрудниками в штат своей компании. Но у такого способа обналичить деньги счёта ООО есть минус: зарплата облагается большими налогами. В России с заработанных денег придётся выплатить 13% налогов и 30% в виде взносов в различные фонды. Что приводит к потере почти половины полученной суммы.


Выплата премиальных

Юридическое лицо имеет право периодически выписывать премии своему учредителю, руководителю или сотруднику. Но премии нельзя выдавать просто так — контролирующие органы будут проверять документальные основания для этого. Заслуги, за которые могут быть выписаны премии, должны быть прописаны в договорах или внутренних правилах работы компании.

Размер подобных премиальных выплат не ограничивается законом, их относительно просто оформить на бумаге. Но если выплата премии связана с какими-либо достижениями или показателями, то их придётся подтверждать документально. Необоснованные премии вызовут вопросы при проверке юридического лица.

Вывод на представительские расходы

Представительские расходы — затраты компании на поездки сотрудников за границу, организацию мероприятий, покупку подарков. Для того, чтобы направить деньги учредителю таким способом, его нужно сначала оформить в штат компании.

Представительские расходы

Способ является чистым с формальной точки зрения. Но при проверке всё равно могут возникнуть вопросы. Если в налоговой сочтут некоторые мероприятия и поездки неуместными или не связанными с улучшением деятельности компании, то возможно снятие таких расходов. Обычно в поле их зрения попадают все расходы, связанные с досугом и развлечениями.


Как правило, при подобных подозрениях руководство компаний объясняет эти расходы обычаями ведения бизнеса в отдельной сфере.

Деньги на представительские расходы выдаются лицам, которые работают в компании или имеют с ней договорные отношения. Если учредитель не числится в штате своего ООО, то получить их он не сможет. По размеру суммы также существуют ограничения: нельзя выдавать более 4% от фонда оплаты труда. При этом, представительские расходы не могут долго оставаться невостребованными и лежать на счету. Их необходимо либо вернуть, либо предоставить документы об использовании.

Конкретный срок не устанавливается, но, если такие расходы не будут со временем подтверждены документами, это вызовет проблемы с контролирующими органами. Они могут посчитать это доходом и начислить уплату налогов со штрафами.

Дивиденды

Полностью законный способ обналичить деньги счета ООО и распределить полученную прибыль между акционерами. К их выплате также предъявляется ряд требований:

  • Дивиденды выплачиваются не чаще раза в квартал
  • Факт получения прибыли необходимо документально подтвердить
  • Компания должна находиться в устойчивом финансовом положении как до выплаты дивидендов, так и после неё.
  • Решение о выплате дивидендов и её размере принимается на собрании учредителей. После их согласия потребуется оформить немалое количество документов.

Дивиденды также облагаются налогами. Ставка равняется 13%, что делает такой вывод затратным способом.

Собрание учредителей

Способ неудобен для тех, кому нужна быстрая выплата со счёта ООО.

Выдача займа учредителю

Любая организация может выдать любому физическому лицу займ. Такой способ обналичить деньги с расчётного счёта ООО может быть самым дешёвым. Займы не могут быть беспроцентными или выдаваться под незначительный процент. Вся экономия на процентах по займу будет облагаться налогом в 35% когда проверка выявит такой факт.

Оптимальным размером будет ставка в 2/3 от актуальной ставки Центрального Банка. На сегодняшний день (июнь 2019) она равняется 7,75% годовых, поэтому без привлечения внимания соответствующих органов можно выдать под 5,2%.

Позже выданный заём можно будет списать, но такое действие считается выплатой дохода и облагается налогом в 13%.

Для регулярного получения средств из ООО этот способ не подойдёт, так как, в случае регулярности операцией заинтересуется налоговая. При суммах займов выше 600 000 рублей информация о них попадает в службу финансового мониторинга.

Вывод через ИП

Решить проблему с тем, как обналичить деньги с ООО законно, можно через физлицо, которое зарегистрировано индивидуальным предпринимателем. Закон разрешает ИП выполнять функции управления компаниями. Для этого составляется соответствующий договор, а большая часть прибыли отправляется к ИП. Дальше со счёта деньги можно свободно снимать.

Единственным минусом является только то, что подобные снятия вызывают много вопросов у контролирующих органов. При проверках они будут пытаться доказать, что предприниматель является фактическим директором ООО. Если у государственных органов это получится, то с доходов предпринимателя придётся доплатить налоги и сборы с зарплаты. Дополнительно назначаются пени и штрафы.

Но если договор составлен правильно, то проблем даже под пристальным вниманием государства быть не должно. Со снятых денег нужно будет заплатить 6% в виде налогов.

Перечисление физлицу по договору

ООО может заключить с физическим лицом договор на оказание услуг или проведение работ. На их проведение со счёта ООО можно легко перевести любую сумму. Но после проведения работ необходимо будет доказать этот факт актом оказанных услуг. Подобные действия не привлекают внимание контролирующих структур если в них нет явных нарушений.

Выполнение работ

Оказанная услуга или проведённые работы не должны идти вразрез с профилем работы ООО. Физическому лицу, которое получило деньги по договору, придётся заплатить подоходный налог в 13%.

Процедура вывода денег со счёта ООО

Вне зависимости от выбранного способа, существует формальная процедура, как обналичить деньги с расчётного счёта ООО. Банк при снятии затребует обоснование вывода. Чаще всего указываются расходы на хозяйственные нужды или на зарплату для персонала. Банк в таком случае не может отказать клиенту или заморозить его перевод. Поэтому юридические лица чаще всего не работают с криптовалютами: такие операции трудно провести через банк и отразить в отчётности.

После того, как деньги получены, их необходимо оприходовать в кассу предприятия. Если средства на конец дня превысят установленный внутренним распорядком лимит, то их нужно будет отправить обратно в банк.

Из документов для снятия со счёта основным является чековая книжка, её выдают в ходе открытия счёта ООО. К ней прикладывается карточка с образцами подписей уполномоченных на снятие денег сотрудников или учредителей. В чеке указываются необходимые для снятия данные:

  • Дата снятия средств
  • Сумма вывода
  • Паспортные данные получателя
  • Подпись
  • Назначение вывода со счёта ООО

Если указанные данные проходят проверку сотрудником банка, то перевод со счёта проходи. Также при себе необходимо иметь документ, подтверждающий личность. При снятии крупных сумм необходимо заранее оставлять на неё заявку, так как в финансовом учреждении может не быть нужного количества денег.

Банк для ООО

Все операции по снятию обязательно должны отражаться во внутренней отчётности предприятия.

Расходы на обналичивание

За операции по выводу со счёта ООО банками взимается комиссия, которая может зависеть не только от суммы, но и от назначения платежа. Она выражается не только в процентах, но и в денежном выражении (например, 1,5%, но не менее 200 рублей). Информацию о том, сколько придётся платить, лучше выяснить при открытии счёта и выборе банка.

Иногда устанавливаются минимальные суммы, в рамках которых можно делать вывод без комиссии. Обычно они равняются 200 000-300 000 рублей.

Меньше всего придётся платить за вывод денег для выплаты заработных плат. Обычно комиссия за такие операции не превышает 1%. Некоторые руководители предприятий пытаются обмануть банк, указывая ненастоящие назначения вывода. Это может привести к разрыву договора с банком и блокировке счетов ООО.

Ответственность за нелегальное обналичивание

Некоторые схемы обналичивания являются нарушением законодательства и за них предусмотрена ответственность вплоть до уголовной. Суровость наказания зависит в первую очередь от объёма выведенных незаконным образом средств. В российской практике наибольшее распространение получили следующие виды наказания:

  • Штраф
  • Условный срок
  • Лишение свободы, максимальный срок — 11 лет

Статьи уголовного кодекса, которая прямо упоминает незаконное обналичивание, нет. Обычно используются статьи и пункты о передаче ложных сведений ФНС или сокрытии сведений от государственных органов.

Наказание распространяется на все стороны операции по незаконному обналичиванию. Например, при использовании схемы с подставным ИП ответственность наступает для учредителя ООО и других сотрудников, которые участвовали в преступлении (бухгалтер, директор и иные сотрудники). Также к наказанию будет приговорён учредитель ИП.

Какой способ обналичивания выбрать

При определении способа того, как легально обналичить деньги с ООО, стоит рассчитывать баланс риска и экономии средств. Для тех, кто хочет получить максимальную экономию и готов к прохождению регулярных проверок, подойдёт работа через управляющего индивидуального предпринимателя.

Учредители, которые хотят минимизировать риск и готовы смириться с повышенными затратами, могут обналичить деньги с расчётного счёта ооо через объединение методов с выплатами зарплаты и дивидендов. На заработную плату при этом должно распределяться меньше средств, так как этот способ вынудит платить повышенные налоги.

Займы с последующим списанием и выдачу денег на представительские расходы должны быть разовыми способами получения средств и не практиковаться на регулярной основе.

Источник: ruscoins.info

Что считается незаконным обналичиванием денег

В широком смысле — это превращение денег с расчетного счета в наличку без уплаты налогов, взносов и других платежей. Если выводить прибыль законно, нужно платить налог на дивиденды. Это как минимум. Когда деньги выводятся в качестве зарплаты, налоги и страховые платежи составляют без малого 50%.

Многие не хотят платить эти деньги и придумывают схемы для обналичивания. Они могут быть разными, но суть одна: средства проходят через счета несколько подставных фирм, последняя из которых незаконно их обналичивает через банк. После этого нал возвращается хозяину первого счета. Фирмам однодневкам суммарно падает около 5% всей суммы — это меньше, чем 13-процентный налог на дивиденды и уж тем более, меньше отчислений на заработную плату.

Для перевода денег на подставные фирмы (обычно ИП) нужны причины, хотя бы формальные. Вот и придумываются всевозможные консультации, обучения и тренинги, которые, на самом деле, никто не проводит. Получается схема из нескольких фирм-однодневок, которые оказывают друг другу несуществующие услуги. Когда налоговая начинает распутывать этот клубок, оказывается, что половины контор уже не существует, у других один и тот же директор, след которого теряется в живописных горах Северного Кавказа.

Вообще обналичка порочна по своей сути. Помимо прямого ухода от уплаты налогов, все незаконно выведенные средства пополняют океан черного нала российской экономики. А из него финансируется зарплата в конвертах, многомиллионные взятки чиновникам и другие нехорошие дела. Теневая экономика очень сильно кренит белую.

Теперь вы понимаете: незаконное обналичивание — это зло. За такие выкрутасы предусмотрена уголовная ответственность. Поэтому вам, как честному бизнесмену, нужно делать две вещи: правильно обналичивать деньги и не совершать подозрительных, с точки зрения Центрального банка, операций.

наказание за обналичку

Как законно выводить деньги со счета

Не будем отвлекаться на баловство вроде оплаты командировок и других представительских расходов: много денег здесь не выведешь. Законно получить деньги учредитель может тремя способами. Во всех случаях придется поделиться с государством.

Способ первый — зарплата

Этот путь обойдется дороже всех остальных. Суть его в том, что вы устраиваетесь на работу в свою же компанию по трудовому договору. Должность совершенно не важна — можете быть как директором, так и уборщицей. Ну, или грузчиком. Про уборщицу, конечно, шутка, но если налоговики увидят, что оклад менеджера по клинингу в 3 раза выше, чем у коммерческого директора, к вам заглянут в гости. То же самое относится и к мертвым душам: работникам, которые числятся только формально, а на работе не появлялись ни разу.

Итак, если вы наняли себя же в качестве директора, вы будете получать зарплату. С нее нужно платить налоги и взносы:

  • НДФЛ в размере 13%;
  • страховые и пенсионные взносы в размере 30-35%.

Грубо говоря, половину той суммы, которую вы получите в виде зарплаты, нужно отдать государству. Из этих денег формируется ваша (и не только ваша) пенсия, платится зарплата врачам, учителям и полицейским. Да, отдать в фонды придется немало, но такой подход — основа экономики любого государства. Налоги нужно платить и нечего тут рассуждать.

Хоть этот путь и дорого обойдется, у него есть одно ультрадостоинство. Зарплату себе можно платить при любых финансовых показателях работы компании. Даже если вы несете годовые или квартальные убытки, зарплату заплатить обязаны. И себе, и всем сотрудникам — иначе будут санкции со стороны трудовой инспекции, вплоть до уголовной ответственности.

зарплата

Способ второй — дивиденды

Формально это первый способ распределения прибыли между учредителями. Давайте пробежимся по теории ООО.

Два человека скинулись на уставной капитал и создали юридическое лицо. Если сильно утрировать, теперь их не 2 человека, а 3: Вася, Петя и ООО “Кот и Крот”. И имущество третьего не принадлежит ни Васе, ни Пете. Это вам не ИП, где все деньги и основные средства — личная собственность индивидуального предпринимателя.

Вся хозяйственная и финансовая деятельность отчуждается от конкретных имен и фамилий и является собственностью ООО. В том числе, как вы догадались, прибыль. Для того, чтобы ее забрать, юрлицо должно заплатить налоги на учредителей — физических лиц. Часть прибыли, полученное одним из учредителей, называется дивидендами. Налог, оплаченный при их выдаче — это налог на дивиденды.

Размер налога бывает 13 или 15 процентов от суммы полученного дохода. 13% платят резиденты РФ, 15% — нерезиденты:

  • резидент РФ — гражданин любой страны, который за последние 12 месяцев находился на территории Российской федерации не меньше 183 календарных дней. В расчет не берутся дни, которые резидент провел за границей по уважительным причинам;
  • нерезиденты — все остальные, в том числе и граждане РФ, которые находились в стране менее 183 календарных дней.

* Календарные дни считаются суммарно за 12 месяцев. Не обязательно это должно быть 183 дня подряд.

Вроде бы красота. Зачем мне платить ползарплаты государству, если можно отдать всего-то 13 процентов в виде налога на прибыль? Все правильно, незачем. Загвоздка одна: эта самая прибыль должны быть. Причем подтвержденная бухгалтерскими документами. После этого нужно провести собрание учредителей и принять решение о распределении прибыли. Решение оформляется протоколом.

Если по результатам финансовой деятельности прибыли нет, то и дивиденды платить не с чего. Если прибыль есть, но есть долги перед государством — дивиденды также платить нельзя до тех пор, пока не рассчитаетесь с соответствующими фондами. Логика здесь простая: сначала расплатитесь с государством, а уж только после этого делите прибыль.

дивиденды

Еще один минус дивидендов — они не предусматривают пенсионных и страховых отчислений. То есть, получив на руки всю сумму после уплаты НДФЛ вы должны сами позаботиться о пенсии и медицинской страховке. То есть отнести часть теперь уже личных денег в пенсионный фонд и оформить полис медицинского страхования. В итоге сумма дивидендов станет еще меньше. Поэтому 13 процентов налога на прибыль — это только вершина айсберга. На самом деле заплатить придется больше.

Да и еще одно: дивиденды можно выплачивать не чаще, чем 1 раз в квартал.

Способ третий — устроиться к самому себе на работу в качестве ИП

Вообще этот способ уже находится на грани ухода от налогов. Суть его в следующем: директор или его заместители работают не по трудовому договору, а по договору оказания услуг. То есть, некий ИП оказывает компании услуги управления, но при этом не состоит в ее штате — эдакая разновидность аутсорсинга.

Такие вещи очень не любит налоговая — вас сразу заподозрят в создании схемы обналичивания средств и уходе от налогов. Особенно, если при небольшой прибыли огромные средства уходят на оплату услуг наемного директора или консультанта.

Налоговики будут пытаться доказать, что сотрудничество имеет признаки трудовых отношений, а не гражданско-правовых. Если им это удастся, обвинений в махинациях не избежать.

Тем не менее, некоторым предпринимателям удается работать по такой схеме. Если вы так делаете — главное сильно не отсвечивать. Платить умеренную зарплату и оформить на должность не одного из учредителей, а третье лицо.

договор оказания услуг

Как избежать подозрений банка в незаконном выводе средств?

Есть понятие финансового мониторинга. Это значит, что банки постоянно отслеживают все безналичные переводы на предмет подозрительных операций. Что значит сомнительных? Вот несколько примеров:

  • нет подробного описания безналичного перевода контрагенту. Как не надо: “Оплата услуг”. Правильно: “Оплата товара по договору поставки № 24/НЕ 23, от 24 июля 2008 года, в том числе НДС 367 руб 85 копеек”;
  • вы переводите деньги неблагонадежным контрагентам. Есть несколько признаков фирм-однодневок: юридический адрес массовой регистрации, подставной директор, работающий еще в десятке таких юрлиц и так далее. Если вы переводите им деньги, банк может посчитать вас звеном цепочки по выводу денег;
  • снятие ИП крупных сумм наличными. Если на следующий день после поступления средств индивидуальный предприниматель снимает все наличными, это может вызвать подозрение банка. Когда такое происходит постоянно — такого ИП сочтут последним звеном цепочки незаконного обнала;
  • “левые” переводы, не связанные с вашей деятельностью. Допустим, у вас интернет-магазин интимных товаров. Вдруг, ни с того ни с сего вам на счет переводят деньги за оказание строительных услуг. Это не то что подозрительно, это просто приговор. Ждите блокировку счета.

Сомнительные переводы — не единственная причина блокировки счета по подозрению в обналичивании денежных средств. Если вы не платите налоги, финмониторинг тоже присмотрится к вашему счету. Есть такое понятие, как рекомендованная Центробанком сумма налогов. Регулятор считает, что 0,9% денег со счета должно ежеквартально уходить на их оплату. Если эта цифра меньше — банк может задавать вопросы.

финансовый контроль

Как происходит блокировка счета

Страшный сон предпринимателя, с которого мы начали статью, не наступает просто так. Правильный банк уведомит вас о возможной блокировке и пригласят на беседу или потребуют документы о переводе. Есть банки-мошенники, которые блокируют счет без предупреждения. Восстановить такой счет нельзя, можно только перевести с него средства в другой банк, заплатив комиссию. За счет этой комиссии и живут банки-мошенники.

Итак, проверка переводов происходит по следующей схеме:

  1. Компьютерная программа банка выявляет подозрительную операцию по счету и сообщает об этом специалисту.
  2. Сотрудник банка изучает перевод и делает выводы. Если он и правда вызывает сомнения, специалист связывается с хозяином счета.
  3. Вас просят обосновать перевод и предоставить документы. Это могут быть договора поставки, договора аренды помещения и даже фотографии товара или вашего офиса. Банк должен убедиться в том, что вы реально существуете и ведете хозяйственную деятельность.
  4. Если все в порядке и документы предоставлены в срок, банк от вас отстанет. В худшем случае погрозят пальчиком и попросят внимательнее относиться к переводам.
  5. Если вы не отреагировали на запрос банка или предоставили не все документы, счет заблокируют до выяснения обстоятельств. Лучше до этого не доводить и показать все бумаги по запросу банка. Никуда ехать или идти не обязательно — будет достаточно сканов или простых фото, сделанных на смартфон.

Банки-мошенники сделают все, чтобы все-таки заблокировать ваш счет. Для подтверждения перевода не запросят, разве что, марку машины генерального директора. Некоторые предприниматели рассказывали, как сутками сканировали все счета-фактуры от контрагентов за последние несколько лет доказывая, что они не корабли пустыни. А счет в итоге все равно блокировали.

Кстати, если не хотите нарваться на мошеннический банк, перед открытием расчетного счета почитайте отзывы на Банки.ру. Вбейте в строку поиска отзовика название вашего банка и посмотрите, что пишут про него предприниматели. Особое внимание уделите так называемым “Онлайн-банкам”, у которых нет ни офисов, ни банкоматов. Они подводят чаще настоящих, с окошечками и табло.

банки ру

Мы надеемся, что наша статья поможет вам сделать так, чтобы страшный сон предпринимателя никогда не стал реальностью. Для этого нужно не так много:

  • выводить прибыль через дивиденды и платить налоги;
  • внимательно следить за безналичными переводами;
  • проверять партнеров и контрагентов;
  • выбирать правильный банк для сотрудничества;
  • не открывать счета у банков с плохой репутацией.

Желаем вам удачи в бизнесе и продвижении!

Источник: www.insales.ru

Легальные способы вывода средств организации

Классическим и абсолютно законным способом вывода средств является выплата дивидендов. Однако она связана с рядом условий, предусмотренных статьями 28 и 29 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»:

  1. Распределять прибыль с помощью дивидендов можно не чаще раза в квартал.
  2. Необходимо организовать собрание учредителей и оформить ряд документов.
  3. Организация должна соответствовать формальным критериям финансовой устойчивости по данным баланса, в том числе и после распределения прибыли.

Есть, конечно, и другой легальный вариант. Учредитель может занять в компании руководящую позицию и выплачивать сам себе зарплату. В этом случае отпадают проблемы, связанные с периодичностью, оформлением документов и контролем финансовых показателей.

Но фискальная нагрузка никуда не девается. К подоходному налогу добавляются еще и страховые взносы, составляющие в сумме 30% от зарплаты. Правда, в этом случае всю сумму (зарплата плюс взносы) можно учесть в качестве расходов и уменьшить налоги самой организации.

Чтобы снизить налоговые платежи, бизнесмены нередко производят обналичивание денег и другими методами. Одни из них вызывают вопросы проверяющих, а другие — и вовсе незаконны.

Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы

Полулегальные схемы вывода средств: займы и подотчет

К полулегальным вариантам относится обналичка денег через ООО с использованием займа. Формально юридическое лицо имеет право выдать займ кому угодно, в том числе и своему учредителю.

При необходимости долг можно простить (ст. 415 ГК РФ). В таком случае тоже необходимо будет заплатить 13% НДФЛ с «прощенной» суммы. Кроме того, при выдаче займа под процент ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ начисляется НДФЛ с материальной выгоды по ставке 35%.

Также иногда применяется вариант с обналичиванием через выдачу в подотчет. Денежные средства, выданные собственникам, затем оформляются в качестве командировочных, представительских и иных подобных расходов. Последствия здесь зависят от работы юридической и бухгалтерской службы, т.е. от корректного оформления подтверждающих документов.

Риски в этом случае связаны с возможной налоговой проверкой. Ответственные лица могут быть подвергнуты уголовному преследованию, если проверяющие докажут необоснованность тех или иных затрат, и общая недоимка по налогам превысит лимит, установленный статьей 199 УК РФ (5 млн. руб. в течение трех лет).

Нелегальная обналичка через фирмы-однодневки и наказание за нее

Полностью незаконной является схема с использованием так называемых фирм-однодневок.

В данном случае компания заключает с однодневкой фиктивный договор на поставку товаров, оказание услуг и т.п. Фактически же товар не поставляется, услуги не оказываются. Перечисленные по договору деньги однодневка затем обналичивает, используя для этого один из способов, рассмотренных выше. В итоге полученная наличность передаются организатору схемы за вычетом комиссионных за услуги.

Далее рассмотрим санкции по этим статьям и условия для их применения

Статья УК

Минимальная сумма нарушения для применения, млн. руб.

Максимальное наказание (при отягчающих обстоятельствах)

штраф, тыс. руб.

дисквалификация, лет

принудительные работы, лет

лишение свободы, лет

199, 199.1

5,0

до 500

до 3

до 5

до 6

327

до 80

до 4

до 4

171

2,25

до 500

до 5

до 5

172

2,25

до 1000

до 5

до 7

174, 174.1

1,5

до 1000

до 5

до 5

до 7

На практике речь в первую очередь идет об ответственности директора за обналичивание денег, т.к. именно руководитель компании подписывает документы и отвечает за деятельность организации. Иные лица (например, учредитель или главный бухгалтер) могут привлекаться, если доказана их вина: подстрекательство, соучастие и т.п.

Кто и как раскрывает незаконные схемы обналички

В первую очередь речь идет о налоговом контроле, проводимом специалистами ИФНС. Налоговики видят компанию, которой проверяемая организация регулярно перечисляет существенные суммы, и проводят ее встречную проверку. В итоге оказывается, что этот контрагент деятельности не ведет, налогов не платит и по месту регистрации — отсутствует. Здесь все понятно.

Но выездные проверки не назначаются просто так. Чтобы выбрать предприятие для такой проверки, инспекторы проводят мониторинг и выявляют подозрительные моменты в его деятельности. К таковым относятся и связи с однодневками. Для анализа используется информация из предоставленной отчетности и различные базы данных. В первую очередь это АСК «НДС3», в которой содержатся сведения обо всех сделках, облагаемых НДС.

Если схема обналички не видна по декларациям и не завязана на плательщиках НДС, то на помощь контролерам приходят банки. Финансовые учреждения в соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации…» обязаны выявлять подозрительные операции своих клиентов и сообщать о них в контролирующие органы.

Правоохранители могут раскрывать подобные схемы и без участия налоговиков. Для этого они используют методы оперативно-розыскной деятельности: опросы свидетелей, обследования помещений, контрольные закупки и т.д. Но информацией, получаемой от ИФНС и банков, полицейские, конечно же, тоже не пренебрегают.

Не следует забывать о том, что проверяющие могут получить сведения и от сотрудников компании. Ведь о применяемых схемах обычно знает не только руководство, но и непосредственные исполнители: работники юридического отдела, бухгалтерии и других подразделений. Кто-то из них может, например, обидеться за несправедливое, по его мнению, увольнение, и «рассказать» налоговикам (или полиции) нужную информацию.

В дальнейшем, при выявлении признаков преступления, материалы дела передаются в Следственный комитет.

Самые опасные схемы ухода от налогов 2018: ФНС раскрывает схемы уклонения от уплаты налогов

Как избежать проблем при выводе денежных средств

Чтобы снизить затраты и не привлечь к своей фирме излишнего внимания со стороны госорганов, нужно грамотно планировать все мероприятия, связанные с налогообложением. Несомненно, следует использовать только законные способы налоговой оптимизации. В противном случае высока вероятность крупных штрафов, а возможно — и уголовного преследования ответственных лиц.

В некоторых компаниях идет подготовка к заключению крупного контракта, а кто-то просто хочет подстраховаться. Все наши проекты не выходят за рамки законодательных норм и разрабатываются индивидуально под каждого клиента, учитывая цели и особенности его бизнеса. Заказчику остается лишь изучить предложенные варианты и выбрать наиболее подходящий для него.

Вывод

Уголовная ответственность ООО за обналичивание денежных средств сама по себе законом не предусмотрена. Санкции применяются, если процедура вывода связана с нарушением закона.

В этом случае руководитель компании и иные виновные лица могут быть привлечены к ответственности по целому ряду статей УК РФ — от неуплаты налогов до незаконного предпринимательства и отмывания денег.

Чтобы избежать подобных проблем, лучше всего уже на этапе планирования деятельности воспользоваться услугами профессионального налогового консультанта.

Источник: 1c-wiseadvice.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector