Обналичка денег через ип

Обналичка денег через ип

Услуги по обналичиванию денег, в том числе с участием ИП, в 2018 году распространены не так широко, как в недавнем прошлом. Но по-прежнему остаются востребованными. Однако прежде чем ввязываться в такие игры, стоит не забывать о последствиях — любые схемы обналичивания, за исключением случаев, когда средства снимаются со счёта на предусмотренные законом цели, чреваты для участников ответственностью вплоть до уголовной.

В чём суть процесса обналичивания денег через ИП

Потребность в обналичивании средств с участием ИП возникает, так как юридические лица ограничены в способах снятия денег со своих счетов. Конечно, если фирма ведёт деятельность строго по закону, уплачивая все положенные налоги, а её руководство не ворует, необходимости прибегать к сомнительным финансовым услугам у неё нет. Но в иной ситуации, а это к 2018 году, как показывает практика, пусть стало и не настолько повсеместным, как было в 90-е годы прошлого века и ранние нулевые, но остаётся довольно широко распространённым явлением, без «маленьких хитростей» не обойтись.


Четыре стиральные машины стоят в ряд
Фирмы и ИП, специализирующиеся на обналичивании, нередко называют прачечными

Законным путём компания вправе снять средства со счёта на такие цели:

  • выдачу зарплаты;
  • оплату больничных и других социальных пособий работникам;
  • под отчёт сотрудникам на компенсацию командировочных расходов и другие цели, связанные с производственным процессом;
  • для расчётов с поставщиками;
  • для выдачи займов (допускается скорее в порядке исключения).

В ряде случаев фирма ограничена и в безналичных переводах денег в пользу как сотрудников, так и учредителей. Если это распределяемая прибыль, с неё надо сперва уплатить налог на прибыль, а затем сделать удержания из сумм, причитающихся каждому учредителю. Когда речь идёт о зарплате и иных выплатах в пользу работников, их надо оформить должным образом либо как суммы, с которых налоги и страховые взносы не взимаются, либо всё положенное с них государству уплатить. Обналичивание же средств позволяет избежать этих издержек и формальностей. Вариант незаконный и наказуемый, но для многих тем не менее соблазнительный.

ИП, применяющий упрощённую систему налогообложения, которая предполагает минимальный налог, для таких сделок привлекателен своей полной свободой в распоряжении деньгами на своём расчётном счёте. Ведь он вправе снять их в любой момент, когда только сочтёт нужным и тратить как на потребности бизнеса, так и на себя, любимого.

Проконтролировать же, на что пошли его деньги, непросто. Отчитываться о своих личных расходах он никому не обязан. Ну и как в такой ситуации докажешь, что он снимал чужие деньги для передачи их реальному собственнику?

Смысл операций по обналичке состоит в том, что контрагент под тем или иным благовидным предлогом выводит деньги со счёта компании и получает в своё распоряжение в виде наличности.


Предприниматель за это получает своё вознаграждение в размере нескольких процентов от обналичиваемых через него сумм и компенсацию налоговых издержек. Эти деньги он просто удерживает из каждого поступившего на его счёт транша, возвращая клиенту остальное.

В результате деньги за якобы поставленный товар или оказанную услугу со счёта компании поступают на счёт ИП. Он уплачивает с этой суммы налог, затем снимает остаток поступивших средств за вычетом своего процента и передаёт наличность представителю юрлица-контрагента. Понятно, что по факту никакой товар при этом не поставляется, а услуга не оказывается. Ведь истинный смысл такой сделки в другом.

Долларовые купюры сушатся, как бельё
Обналичить деньги по желанию заказчика могут как в рублях, так и в валюте

Потребность в обналичивании денег возникает в таких ситуациях:


  • для реализации «серых» зарплатных схем — наличные нужны для выдачи той самой основной части дохода работников, которые раскладываются по пресловутым конвертам;
  • для выведения из-под налогообложения прибыли, распределяемой между учредителями или извлекаемой из бизнеса единственным учредителем;
  • для хищения средств компании её руководством (пресловутый распил практикуется не только с деньгами государства);
  • для финансирования теневых сделок;
  • от недоверия учредителей банковской системе, следствием которого становится нежелание лишний раз с ней связываться;
  • для создания видимости целевого расходования государственных субсидий, грантов и иной финансовой помощи, оказываемой безработным (субсидия на старт своего дела), малому бизнесу, некоммерческим организациям (НКО) и пр.

Гражданский активист с Северного Кавказа не так давно откровенничал с автором этих строк о практике выделения грантов для НКО в его республике. Чтобы получить деньги, обязателен откат. А потом предстоит отчитаться за каждую выделенную копейку, включая и потраченные на эти цели. Иначе — уголовная ответственность. Но не приложишь же к отчёту расписку «откат в такой-то сумме получил сполна, претензий не имею». Да никто бы её и не дал: скажете ещё печатью министерства заверить? Ну и как тут обойтись без помощи «обнальщиков»?


О похожей коллизии рассказал и юрист районного центра занятости в одном из городов центральной части страны. В досанкционные времена безработным выделялась немалая помощь на старт собственного бизнеса. Например, в Костромской области можно было получить до 300 тысяч рублей. Но за эти деньги надо было отчитаться. Их разрешалось тратить не просто на цели бизнеса, а в строгом соответствии с пунктами бизнес-плана, который сам же претендент на субсидию и составлял. Деньги переводились на личный счёт новоявленного бизнесмена, так что собственно в обналичке потребности не было. А вот в первичной бухгалтерской документации была. Ведь не отчитавшимся грозило уголовное дело по факту мошенничества.

И тут не обходилось без казусов. Например, ИП, проходивший по бланкам строгой отчётности как поставщик оргтехники для офиса, на поверку оказывался владельцем парикмахерской или хлебного киоска.

При каких условиях ИП может обналичить деньги законно

Законно снять деньги со счёта ИП может при соблюдении таких условий:

  • если средства направляются на нужды бизнеса, траты должны быть экономически обоснованными (а взгляды на сей предмет у самого предпринимателя и контролирующих органов могут расходиться);
  • при снятии денег на личные потребности, на себя и близких деньги и должны тратиться.

Если ИП снял со своего расчётного бизнес-счёта честно заработанные деньги и на них съездил с любимой девушкой на Канары, нарушения закона в этом нет. Лишь бы налоги уплатил своевременно и сполна со всего дохода, включая потраченную на эти цели сумму.

Пляж, море и пальмы
Потратить на собственный отпуск снятые с бизнес-счёта деньги ИП не возбраняется. А вот если он помог обналичить деньги юрлица, однажды им могут заинтересоваться компетентные органы

Подробнее читайте в статье — Как ИП снять деньги с расчётного счёта.


Финансовые операции со своим счётом, отвечающие названным критериям, не считаются обналичиванием в криминальном смысле этого слова. А вот когда эти условия не выполнены, вполне закономерные вопросы у компетентных органов к нему могут рано или поздно возникнуть.

Личный опыт автора этих строк свидетельствует, что слова «обналичивание» в общении с банковскими работниками желательно избегать. У них ассоциации с ним возникают исключительно криминальные, и это уже на уровне условного рефлекса. Так, когда я после регистрации собственного ИП открывал для него первый банковский счёт, за невинный, как мне тогда казалось, вопрос о возможности обналичить деньги со счёта, мне пришлось выслушать долгую лекцию о том, какое это нехорошее деяние и что за него бывает. А потом стоило немалых усилий убедить этих, в принципе, ни в чём не повинных людей, что я и близко не имел в виду никаких хитрых комбинаций и интересовался лишь возможностью снимать деньги со счёта для использования на личные нужды.

Используемые схемы

Чаще всего для обналичивания средств через ИП используется такая схема:

  1. Клиент и ИП заключают договор о поставке товара или оказании услуги.
  2. Стороны подписывают акт, что предмет договора якобы исполнен.
  3. ИП выставляет клиенту счёт.
  4. Клиент оплачивает счёт.
  5. ИП, получив оплату, вычитает из неё сумму налога и свой процент за услугу, а остаток средств снимает со счёта и оговорённым способом передаёт клиенту.

Графическое изображение популярной схемы обналичивания денег
Так выглядит одна из самых распространённых схем обналичивания, в которой участвуют ИП

Бонусом для юрлица, пользующегося услугами по обналичиванию денег, от этой схемы выступает возможность снизить базу по налогу на прибыль, списав с неё выведенные через ИП деньги. Ведь по документам они проходят как производственные расходы.

Наряду с фиктивными поставками товаров и оказанием услуг, в качестве предмета договора может выступать фиктивная же аренда принадлежащего ИП транспорта или недвижимости. Но схема та же, да и суть одна.


Владелец ООО предложил выводить средства через моё ИП, я так понимаю, тем самым он хочет сильно уменьшить налоги + получить наличку на руки.

Схема такая — он присылает деньги на мой расчётный счёт, я оставляю налог, снимаю наличность и отдаю ему «в руки».

Orchestra, предприниматель, участник форума Biznet.ru

https://www.biznet.ru/topic276776.html

В середине нулевых знакомая автора этих строк создала целый синдикат, специализирующийся на обналичке по описанной схеме. Кроме её собственного ИП, в деле участвовали и другие, оформленные на родственников и особо доверенных наёмных работников принадлежавшей ей фирмы. Однако впоследствии она сочла, что риски, сопряжённые с этим направлением, не стоят приносимых им барышей, и лавочку прикрыла, ограничившись стопроцентно легальными сферами деятельности.

Для обналичивания поступлений от таких фиктивных сделок ИП доступны те же способы, что и при снятии денег в обычной ситуации:

  • по чековой книжке в кассе банка;
  • через банкомат, если к его бизнес-счёту привязана карточка;
  • перевод на личный счёт в том же или другом банке для последующего снятия в банкомате или кассе.

Не столь частый, но тоже довольно распространённый вариант, когда ИП берёт на себя роль своего рода ширмы. На бумаге он ведёт бурную коммерческую деятельность: заключает сделки, поставляет товары, оказывает услуги, принимает оплату за них и т. п. По факту же всю производственную, сервисную и/или торговую деятельность осуществляет фирма. Но вся выручка поступает на счёт ИП, от имени которого заключаются сделки. Ведь он более свободен в распоряжении своими деньгами, да и налогов платить должен меньше. Фирма же на бумаге выглядит убыточной, живущей только на дотации учредителей, а то и их не получающей.

Здесь применяется такой алгоритм:

  1. Представители фирмы договариваются с контрагентами, что все сделки оформляются от имени ИП.
  2. ИП, который может как иметь прямое отношение к фирме, так и не иметь явных связей с ней, или его доверенное лицо подписывает договоры, акты, выставляет счета на оплату.
  3. Оплата производится на расчётный счёт ИП.
  4. ИП или его доверенное лицо любым доступным способом снимает деньги и передаёт их в распоряжение фирмы.

Вариант, когда очевидна прямая связь между таким ИП и компанией, например, это её руководитель, работник или учредитель, считается менее желательным. Ведь налоговикам и представителям других контролирующих органов легче проследить эту связь и заподозрить, что дело нечисто.

Организация <…> попросила контрагента перечислять выручку за работы не ей, а на счёт ИП. Этим ИП являлся директор этой самой организации. ИФНС при проверке посчитала подобную ситуацию налоговой схемой и доначислили организации налоги, плюс штрафы и пени.

Организация обратилась в суд. В процессе выяснилось, что у ИП не было ни работников, ни оборудования, чтобы выполнить работы. Договоров ГПД он не заключал. Оборудование не арендовал.
Соответственно как этот самый ИП мог выполнить работы? Работы могла выполнять только организация. И суд пришёл к выводу, что организация использовала [хитрую] схему… И решение инспекции оставил в силе.

IrinaB, участница форума Biznet.ru

https://www.biznet.ru/topic276776.html

Ещё одна схема обналичивания практикуется крупными компаниями. Первым лицом такой фирмы является управляющий, имеющий статус ИП, и с ним заключается не трудовой договор как с наёмным работником, а как с предпринимателем. Законом такая практика допускается. Этот способ позволяет оптимизировать издержки на оплату труда самого управляющего. Ведь зарплата на такой должности обычно немаленькая. А страховые взносы ИП за себя ощутимо ниже уплачиваемых работодателем за сотрудника с большой зарплатой. А заодно и открывается простор для вывода средств якобы в качестве вознаграждения управляющего с последующей передачей в распоряжение фирмы уже в виде наличных.

Стопка купюр по 1000 рублей лежит на слое монет
Конечная цель операций по обналичке — вывести деньги со счёта под легальным предлогом и передать в распоряжение хозяина в виде кэша

Применяется также схема, когда осуществляется реальная поставка, но по завышенной цене. А разница между стоимостью товара или услуги после снятия со счёта ИП передаётся клиенту наличными. Тут главное — не переусердствовать. Ведь если цена будет слишком сильно отличаться от рыночной, это может вызвать вопросы у контролирующих органов. Когда отличие незначительно, другой минус — так много не обналичишь. Но раз схема практикуется, значит, кого-то она устраивает.

Этот вариант в целом схож с практикой коммерческих откатов, когда часть стоимости каждой поставки передаётся наличными в качестве личного вознаграждения работнику компании-контрагента в качестве его личного вознаграждения. Разница лишь в том, что такие суммы во втором случае — личный доход конкретного сотрудника, о котором его работодатель зачастую знает и не возражает.

Автору этих строк известен случай, когда менеджеру, отвечавшему за взаимодействие издательского дома с типографией, предложили скидку постоянного клиента на все заказы. Менеджер сделал встречное предложение: мы очень этому рады и будем с вами работать и дальше, но давайте вы нигде в документах эту скидку не отражаете, никому, кроме меня, о ней не говорите, а разницу передаёте мне наличными. Деньги эти он просто клал в свой карман. А где брала наличные и как проводила их по документам типография, его не касалось. Правда, узнай начальство менеджера, что он возможность сократить издержки компании использовал для личного обогащения, ему бы не поздоровилось.

Видео: законный способ «вытащить» наличку из своей фирмы

biznes.guru

В чем заключается схема отмывания финансов через ИП

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение. В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам. Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя. В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Обратите внимание! Лимит наличных расчетов между участниками сделки (кроме физлиц) ограничен 100000 руб. по одному договору (п. 6 Указания).

С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п. 2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы. Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы. Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств. Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Популярные схемы незаконной обналички средств:

  1. Открытие ИП для обналичивания – самый распространенный способ отмывания денег. Подразумевает регистрацию предпринимателя для обнала. Нередко руководители фирм создают ИП на свое имя или же используют подставных лиц. Для обоснования финансовых операций заключаются фиктивные договора купли-продажи услуг и товаров, проводятся взаимозачеты, выдаются ложные займы и т.д. С точки зрения контрольных органов такие действия, безусловно, являются нарушением и караются соответствующим наказанием.
  2. Привлечение банковских структур – в этой схеме задействуются недобросовестные частные банки, которые (при выходе на нужных лиц) оказывают услуги по обналичке денег. Операции проводятся на встречных потоках путем многочисленных переводов через фирмы-однодневки. В конечном итоге разобраться, что к чему достаточно сложно, а после истечения трехлетнего срока исковой давности уже не актуально. Если же удастся доказать махинации, ответственность грозит всем участникам, включая банки.
  3. Использование для переводов личных вкладов физлиц – предприниматель переводит средства в пользу гражданина, который предварительно открывает вклад в банке.
  4. Списание денег через сотрудников ИП – проводится путем перевода на карточки физлиц для возмещения фиктивно оформленных подотчетных расходов. В принципе, это вполне законная процедура, но, если вывод средств достигает миллионных размеров, это, конечно, привлечет внимание налоговиков.
  5. Использование материнского капитала – в процессе этой схемы осуществляются ложные сделки с недвижимостью, в оплату которых берутся деньги по материнскому капиталу.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Признаки неправомерного оборота наличных средств:

  • Короткий период коммерческой деятельности.
  • Осуществление ИП того бизнеса, который не входить в перечень рабочих ОКВЭД.
  • Простои по реальным направлениям деятельности.
  • Открытие банковских счетов в удаленных от места регистрации ИП территориях.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Обнаружение контрольными органами фактов нарушения оборота наличных средств хозяйствующими субъектами ведет к наступлению ответственности согласно нормам действующего российского законодательства. Прежде всего, наказание предусмотрено для участвующих в мошенничестве должностных лиц. Банкам, способствующим незаконному отмыванию денег, грозит официальный отзыв лицензии.

www.zakonrf.info

Как обналичивают деньги через ИП

Обналичка денег через ип

Сейчас, желающие «отмыть» нелегальные деньги, пытаются сделать это с помощью лазеек в законе. Налоговая, в свою очередь, находит способы контролировать движение денежного потока между всеми участниками рынка. Для экономики страны это имеет очень большое значение, тем более что прозрачность финансовых отношений помогает ликвидировать материальное обеспечение террористических группировок и восстановить промышленность, сельское хозяйство страны, которые после распада СССР полностью разрушены.

Зарубежные бизнес-партнёры предпочитают иметь дело с цивилизованными компаниями. Поэтому все возможности интернета и современного программирования используют и в ФНС, чтобы увидеть расхождения в отчётах и декларациях контрагентов.

Перед тем как согласиться на махинации, бухгалтеру нужно хорошо подумать, стоит ли такая работа:

  • лишения свободы;
  • штрафа, превышающего его зарплату за несколько лет;
  • перспективы никогда больше не работать по специальности.

Обналичка денег через ипЧтобы не поддаться на уговоры третьих лиц и не втянуться в схему нелегального отмывания денег, изучите, как можно их вывести по закону.

Желание скрыть свои доходы от налоговой появляется у многих. Это нормальное состояние человека. Но если вы живёте в определённой стране, то нужно следовать её закону. Зарплата, выданная в конверте, стала привычной за последние 29 лет. Поколение граждан, которые получали белую заработную плату, пользовались своими правами по КЗоТ, имели возможность спокойно поболеть по оплачиваемому больничному листу, уже давно на пенсии. Сейчас мало кто задумывается о своих правах наёмного работника, которые ущемляются работодателем, раздающим зарплату мимо кассы. Если не числитесь в штате компании, с вами не заключали трудовой договор, то и прав вы не имеете. Контроль налоговой службы направлен на то, чтобы каждый гражданин получал стабильную среднюю зарплату, соответствующую способностям, платил налоги и пользовался своими правами.

Индивидуальные предприниматели с 2018 года имеют право вывода средств фирмы на собственные нужды законным путём. Схема обналичивания денег через ИП может быть как нелегальной, так и легальной.

Незаконные схемы

Обналичка через ИП – это самая простая схема, которой пользуются бизнесмены с малым и средним доходом. Синдикаты, крупные аферисты с хорошим образованием в сфере финансов работают через оффшорные зоны, где законодательство и налоги более лояльны и мягки к иностранному капиталу. Это государства, экономика которых остро нуждается в том, чтобы приток валюты поднял уровень их благосостояния. Открыть счёт в банках в такой зоне очень просто, но контролем незаконного оборота капитала с каждым днём занимается всё больше стран. При этом они не обязаны предупреждать вкладчиков своих банков о причинах заморозки средств.

Обналичка денег через ип

Некоторые компании открывают ИП, фирмы-однодневки на бомжа, покойника, проворачивают несколько сделок, ликвидируются и исчезают. Параллельно появляется новая фирма и работает по той же схеме. Эти компании приравниваются к организованным преступным группам (ОПГ) и могут попасть под статью УК РФ с пожизненным заключением, если будет доказан факт легализации и отмывания денег с целью финансирования террористических группировок и т. п.

Вообще, любое деяние, где замешано более 1 человека, могут рассматривать в суде как ОПГ, а это усугубляет положение настолько, что наказание становится жёстче в несколько раз.

ИП, которые практикуют отмывание денег сами, пользуясь, тем, что им не нужно отчитываться по личному банковскому счёту, ошибаются – активность операций может вызвать подозрение банка и счёт заморозят, назначат налоговую проверку.

Очень часто, когда владелец компании берёт на работу хорошего бухгалтера, то предлагает ему заработать, делая «левые» заказы по легализации чужих денег. Не стоит думать, что личная переписка, закрытые и защищённые сервисы в вашем телефоне – это преграда для проверяющих органов. Как только возникнет подозрение вас будут «пасти», прослушивать до тех пор, пока не найдут полный комплект доказательств причастности. В зависимости от ситуации, если повезёт, отпустят после выплаты штрафа от 124 тыс. р.

Из года в год, в учебных заведениях, где преподают финансы, бухучет, экономику, говорят о том, что главбух и руководитель, которые ставят свои подписи под финансовыми документами, несут ответственность за каждую цифру и букву в нём.

Но бухгалтер – это то лицо, которое отвечает перед законом в первую очередь. Поэтому, если не хотите смотреть на «небо в клеточку», подумайте, зачем вам эти махинации нужны.

Как обналичить деньги через фирму законным способом

Намного важнее знать, как можно обналичить собственные деньги через своё ИП (оптимизация) или с помощью посредника.

Обналичка денег через ипОбнал дохода от своего бизнеса не относится к отмыванию денег. Это, скорее, возможность вывести финансы из системы безналичного расчёта с минимальными затратами на оплату налогов.

Например, если выводить деньги через зарплату «мёртвых душ», то 40% от суммы придётся отчислить в счёт уплаты налога. На практике используются более действенные методы.

Вы обращаетесь к ИП, который предоставляет услуги. Например, консультации, ремонтные работы, транспорт. Есть компании, которые изначально указывают видом своей деятельности – предоставление услуг (интеллектуальных, справочных, бытовых и т. п.) населению. Обращаются к ним, когда нужно вывести деньги из бизнеса. Способ – вы оплачиваете интеллектуальную или другую услугу переводом финансов по безналу на расчётный счёт физического лица, там платят небольшой налог по ЕНВД или 6% УСН, снимают наличные и возвращают вам за исключением комиссионного процента. Консультации, интеллектуальная помощь не имеет чётко установленной стоимости, поэтому подозрения может вызвать только очень крупная сумма или слишком частые экономические отношения между двумя контрагентами.

Риск, что налоговая будет проверять, повышается, если:

  • проделываете эту схему чаще 1 раза в 2-3 месяца;
  • сумма несоразмерно высокая;
  • в вашей бухгалтерии и налоговых отчётах есть явные расхождения;
  • ИП (как физическое лицо) вызывало подозрение у банка частым снятием наличных денег со счёта.

Эта схема не запрещена, но и не разрешена. Поэтому прибегать к ней или нет – ваше решение.

Обналичка денег через ипЛегально ИП может просто не сдавать выручку в банк, например, но указать все в бухгалтерских проводках. Вы ИП, у вас нет устава, акционеров. Вы обязаны только перед самим собой и налоговой (перед работниками, если используете наёмный труд).

Крупные компании и юридические лица, обычно имеют в штате бухгалтера, который может списать некоторые суммы, выдавать деньги под более низкий процент, в виде дивидендов. Обналичивают через частников или компании, предоставляющие какие-либо услуги. Используются долгосрочные беспроцентные займы, но в этой схеме нельзя ставить слишком длительный срок – это вызывает подозрение и внеочередную проверку налоговой.

Итак, деньги нелегальным способом обналичивают через:

  1. фирмы-однодневки;
  2. банковские счета физических лиц;
  3. подставные компании и ИП, которые существуют лишь по документам.

Не совсем легальный, но редко проверяемый способ – обналичивание через предоставление услуг. Легальные способы обналичивания – проходят через ФНС, налогооблагаются по установленному порядку и в соответствующем размере.

Владельцы малого и среднего бизнеса могут снимать наличные в собственных личных целях в нужном размере. Учредители Обществ, могут перечислять доходы в виде дивидендов в сроки, установленные Уставом (не раньше чем через 60 дней после внесения пункта в Устав).

Аудиторские программы ФНС – АСК-2, АСК-3

Обналичка денег через ипФедеральная налоговая служба и Росфинмониторинг разрабатывают программы по выявлению, профилактике и предупреждению нелегального отмывания денег.

ФНС пользуется компьютерной программой АСК-2. Суть её работы в том, что налогоплательщик сдаёт декларацию или 2-НДФЛ, но его показатели и данные рассматриваются не отдельно, а в сравнении с его контрагентами (поставщиками и покупателями). Например, если ИП Черкасов указал, что сделал закупки у ИП Матвиенко на сумму 1 млн р., а у Матвиенко в декларации – 800 тыс. р., то обоим предпринимателям будет отослано требование о предоставлении пояснений по разнице в 200 тыс. р.

Эта схема проверки на 2018 год действует по всей России. Но на подходе есть другая программа АСК-3. Сейчас она проходит тестирование в Москве и ещё нескольких регионах РФ. Не стоит думать, что внедрение новой программы будет отмечено всенародным праздником – ФНС не афиширует методы своей работы. Просто имейте в виду, что новая программа способна проверять всю цепочку взаимодействующих лиц, компаний. Например, отчёты по налогам вашей компании: сотрудников, 3-НДФЛ и другие документы, которые бухгалтер сдаёт от лица фирмы, лично ваша декларация или 2-НДФЛ, суммы, которые указывают ваши поставщики, покупатели. Вся эта информация собирается с каждого, цифры сверяются после математических расчётов. По итогам выявляется слабое звено с точным указанием суммы, которая была сокрыта от налоговой.

Уже сейчас, пока АСК-3 находится на тестировании, все, кто прямо или косвенно взаимодействуют с московским бизнесом и с фирмами других, в шахматном порядке, регионов, полностью проверяются.

Уголовное наказание за незаконное обналичивание денег через ИП

Обналичка денег через ипОтветственность несут и ИП, и юридические лица. За незаконное обналичивание денежных средств грозит уголовная ответственность. Последствия отмывания денег зависят от совокупности статей, по которым проходит обвиняемый или группа лиц в сговоре. По судебному решению срок может колебаться от условного до пожизненного. Наказание в виде штрафа назначается законно в большинстве случаев, когда имеют место мелкие аферы без последствий для третьих лиц, а от налогов сокрыта небольшая часть денег.

Статьи Уголовного кодекса, которые используются в суде, при рассмотрении преступлений в этой сфере:

  • ст. 159 – «Мошенничество»;
  • ст. 171 – «Незаконное предпринимательство»;
  • ст. 173 – Незаконное создание юр лица»;
  • ст. 174 – «Легализация денежных средств преступным путём»;
  • ст. 198 – «Уклонение от налогов»;
  • ст. 199.2 – «Сокрытие денежных средств ИП»;
  • ст. 210 – «Создание ОПГ»;
  • ст. 327 – «Подделка документов, штампов»:
  • ФЗ-115 «О противодействии отмыванию доходов».

Каждая статья УК РФ, из перечисленных выше, сама по себе уже подразумевает наказание в виде штрафов в размере от 124 тыс. р. или годовой зарплаты обвиняемого. Фирма должна оплатить всю сумму налогов, пени и штрафы за период просрочки, но не больше 40% от дохода.

Лишение свободы может быть условным или до 2-х лет, если применяется одна статья, а нарушение не нанесло серьёзного ущерба государству, гражданам. Если деньги отмывались ОПГ и направлены на развитие преступных целей, снабжение террористов, наркобизнеса, других видов преступлений против свобод и прав человека, то наказание может достигнуть пожизненного заключения с полной конфискацией имущества фирмы, владельца и подельников.

Обычно, бухгалтера, которые работали по схеме обналичивания под давлением работодателя, ограничиваются штрафом. Организатор отвечает по полной программе.

Схем незаконной легализации капитала очень много, все они известны ФНС и отделу по экономическим преступлениям не только в нашей стране. В этом вопросе большинство государств оказывает содействие в поимке преступников.

Поэтому, если вы не хотите разделить участь лермонтовского героя, уважайте законы, и максимально следуйте порядку и правилам ведения цивилизованного бизнеса.

tvoeip.ru

Суть

Слово «обналичивание» употребляется обычно в нескольких значениях. Под ним понимается как законное снятие средств со счета, так и перевод безналичных средств в наличные. Такое же название носят и незаконные операции по получению денег. Грань между этими понятиями очень тонкая. Суть противоправных сделок сводится к тому, чтобы уйти от уплаты налогов. В этом и заключается их незаконность.

обналичивание денежных средств через ип ответственность

Компания желает вывести какую-то сумму средств без уплаты налогов. Для этой цели она заключает с ИП договор на поставку товаров на условиях предоплаты. Указанная сумма включает комиссионное вознаграждение посредника. Товары вообще могут даже не предоставляться. В таких схемах используются позиции, которые сложно отследить (детальнее они будут рассмотрены далее). После перевода осуществляется обналичивание денежных средств через ИП. Налог в бюджет по таким сделкам не перечисляется. Полученная сумма отдается заказчику за вычетом оговоренного процента.

Конечно, обналичивание денежных средств через ИП (ЕНВД) путем их перечисления на корпоративную карту допускается. Но лимиты снятия очень маленькие. Поэтому приходится искать выходы из положения.

Статистика

В последние годы объем средств в теневом секторе увеличился. Только за первую половину 2014 года в МВД проходило 145 млрд руб., снятых со счетов незаконным образом и вывезенных за границу. Все это неуплаченные налоги, хищения и взятки. Доходы посредников за такие операции составляют 8 млрд рублей.

Схемы

Обналичивание денежных средств через ИП (УСН) легально, но с определенной долей риска может осуществляться на нескольких основаниях. Самые популярные схемы, в виде оплаты услуг, которые по факту никто не предоставлял, и приобретения товаров по завышенным ценам, уже были рассмотрены.

Закупка сельхозпродукции. Такие товары скоропортящиеся, их легко списать, а доказать их наличие или отсутствие по истечении срока годности очень тяжело. Похожая схема: предприниматель регистрируется в качестве главы фермерского хозяйства и осуществляет обналичивание денежных средств через ИП. Ответственность за пользование услугами «специализированных контор» может быть очень высокая, поскольку имеется риск вовлечения в мошеннические операции.

обналичивание денежных средств через ип наказание

Компания желает вывести какую-то сумму средств без уплаты налогов. Для этой цели она заключает с ИП договор на поставку товаров на условиях предоплаты. Указанная сумма включает комиссионное вознаграждение посредника. Товары вообще могут даже не предоставляться. В таких схемах используются позиции, которые сложно отследить (детальнее они будут рассмотрены далее). После перевода осуществляется обналичивание денежных средств через ИП. Налог в бюджет по таким сделкам не перечисляется. Полученная сумма отдается заказчику за вычетом оговоренного процента.

Конечно, обналичивание денежных средств через ИП (ЕНВД) путем их перечисления на корпоративную карту допускается. Но лимиты снятия очень маленькие. Поэтому приходится искать выходы из положения.

Статистика

В последние годы объем средств в теневом секторе увеличился. Только за первую половину 2014 года в МВД проходило 145 млрд руб., снятых со счетов незаконным образом и вывезенных за границу. Все это неуплаченные налоги, хищения и взятки. Доходы посредников за такие операции составляют 8 млрд рублей.

Схемы

Обналичивание денежных средств через ИП (УСН) легально, но с определенной долей риска может осуществляться на нескольких основаниях. Самые популярные схемы, в виде оплаты услуг, которые по факту никто не предоставлял, и приобретения товаров по завышенным ценам, уже были рассмотрены.

Закупка сельхозпродукции. Такие товары скоропортящиеся, их легко списать, а доказать их наличие или отсутствие по истечении срока годности очень тяжело. Похожая схема: предприниматель регистрируется в качестве главы фермерского хозяйства и осуществляет обналичивание денежных средств через ИП. Ответственность за пользование услугами «специализированных контор» может быть очень высокая, поскольку имеется риск вовлечения в мошеннические операции.

обналичивание денежных средств через ип наказание

Большие суммы также часто списывают под ремонт помещений. Доказать, что работы действительно проводились, очень тяжело. Еще один вариант — предоплата за услуги, срок исполнения которых отложен на 5-15 дней. По факту после завершения указанного срока обе стороны сделки уже могут быть ликвидированы.

Оплата неустойки по просроченному договору. В документе прописываются «жесткие санкции» за неисполнение обязательств. Сумма штрафов может составлять 100-200% от стоимости контракта. Такие условия специально не исполняются.

Альтернативные способы

Как еще осуществляется обналичивание денежных средств через ИП? Агентский договор страхования заключается в пользу третьего лица. В нем оговаривается случай, который обязательно произойдет, возмещение выплачивается одному из сотрудников, а затем распределяется по договоренности.

Оказание спонсорской помощи через благотворительный фонд. Все поступившие средства снимают со счета и выдают членам организации. Нематериальный товар (авторские права, ноу-хау или франшизы) оценить очень тяжело. Поэтому через лицензионные договоры «изобретателю» можно перечислять большие суммы. Чтобы не возникало проблем с проверяющими органами, нужно заранее подстраховаться и подготовить комплект документов, расчетов, чертежей и сертификатов.

обналичивание денежных средств через ип усн

Обналичивание денежных средств через ИП: проблемы и решения

Ужесточение государственных ограничений по снятию средств со счета стали предпосылками для появления занимающихся обналичиванием контор, которые предлагают клиентам большой спектр услуг: от ведения счетов до легализации доходов за рубежом. Расценки во многом зависят от суммы и пожеланий. За наличные крупные оптовики могут запросить порядка 0,9 % от суммы. Операция по зачислению денег на счет будет стоить дороже. Чем меньше сумма, тем больше комиссия. Поставщиками средств обычно являются трастовые и транспортные компании с большим объемом наличных.

Чаще всего юридическое лицо переводит средства на фирму-однодневку. Под видом издержек эта сумма выводится из налогооблагаемой базы. Затем средства с расчетного счета перебрасывают на лицевые и снимают через пластиковые карты в банкомате. Эту операцию также проводят специально обученные люди. Завершающий этап – передать деньги заказчику.

обналичивание денежных средств через ип налог

Обналичивание денежных средств через ИП: наказание

В зависимости от специфики конкретной сделки могут быть нарушены такие статьи УК:

  • уклонение от выплаты налогов – ст. 198 (физ. лица), ст. 199 (предприниматели);
  • пособничество в сокрытии доходов – ст. 199.2;
  • подделка документов – ст. 327;
  • незаконное предпринимательство – ст. 171;
  • отмывание денег – ст. 174.

Очень опасно осуществлять в крупных размерах обналичивание денежных средств через ИП. Ответственность по некоторым статьям заключается в лишении свободы на несколько лет. Но не всегда применяется самая жесткая мера наказания.

Большая часть сделок расценивается как осуществление незаконных банковских операций, что является нарушением ст. 172 УК. Такие предприниматели ведут незаконные РКО, обслуживание расчетных счетов и инкассацию. На осуществление таких операций по закону «О банках и банковской деятельности» предусмотрена выдача лицензии.

обналичивание денежных средств через ип агентский договор

Обналичивание денежных средств через ИП: наказание

В зависимости от специфики конкретной сделки могут быть нарушены такие статьи УК:

  • уклонение от выплаты налогов – ст. 198 (физ. лица), ст. 199 (предприниматели);
  • пособничество в сокрытии доходов – ст. 199.2;
  • подделка документов – ст. 327;
  • незаконное предпринимательство – ст. 171;
  • отмывание денег – ст. 174.

Очень опасно осуществлять в крупных размерах обналичивание денежных средств через ИП. Ответственность по некоторым статьям заключается в лишении свободы на несколько лет. Но не всегда применяется самая жесткая мера наказания.

Большая часть сделок расценивается как осуществление незаконных банковских операций, что является нарушением ст. 172 УК. Такие предприниматели ведут незаконные РКО, обслуживание расчетных счетов и инкассацию. На осуществление таких операций по закону «О банках и банковской деятельности» предусмотрена выдача лицензии.

обналичивание денежных средств через ип агентский договор

Уголовные дела возбуждаются, если имеет место сумма дохода в особо крупном размере (более полутора млн руб.). Такая ситуация возникает, если через фирму-однодневку проходит минимум 30 млн руб. Предусмотрено лишение свободы по данной статье. Но такая мера наказания редко используется. Обычно осужденные получают условные сроки.

Модернизация УК

В 2015 году была принята поправка к ст. 173 УК. Она предусматривает ужесточение меры наказания за незаконное обналичивание денежных средств через ИП. Ответственность несут лица, которые регистрируют эти подставные фирмы или вынуждают совершать такие незаконные действия. Проблема в том, что доказать это сложно. Отдельно в ст. 159 УК сказано о хищении бюджетных средств. Уголовная ответственность за преступление небольшой тяжести заключается в лишении свободы сроком до 3 лет.

обналичивание денежных средств через ип енвд

Каналы отмывания денег

С целью «прокачки» средств преступники используют не только фирмы-однодневки, но и банки, системы денежных переводов. В Санкт-Петербурге в 2014 году группа из трех лиц проводила мошеннические операции по обналичиванию 60 млрд руб. Они открывали в банках счета на различных юридических лиц, получали на них денежные средства, а затем отправляли их физическим лицам через Почту России.

Банк заключает с юридическим лицом договор на обслуживание счета. Он может даже не знать о том, среди клиентов попадаются фирмы-однодневки. Говорить о причастности кредитного учреждения можно, если после обыска в банке будут обнаружены документы таких подставных контор и ключи от «клиент-банка». Но такие ситуации встречаются крайне редко. Чаще всего кредитное учреждение является инструментом, подтверждающим мошеннические действия для тех, кто занимается обналичиванием.

обналичивание денежных средств через ип проблемы и решения

Каналы отмывания денег

С целью «прокачки» средств преступники используют не только фирмы-однодневки, но и банки, системы денежных переводов. В Санкт-Петербурге в 2014 году группа из трех лиц проводила мошеннические операции по обналичиванию 60 млрд руб. Они открывали в банках счета на различных юридических лиц, получали на них денежные средства, а затем отправляли их физическим лицам через Почту России.

Банк заключает с юридическим лицом договор на обслуживание счета. Он может даже не знать о том, среди клиентов попадаются фирмы-однодневки. Говорить о причастности кредитного учреждения можно, если после обыска в банке будут обнаружены документы таких подставных контор и ключи от «клиент-банка». Но такие ситуации встречаются крайне редко. Чаще всего кредитное учреждение является инструментом, подтверждающим мошеннические действия для тех, кто занимается обналичиванием.

обналичивание денежных средств через ип проблемы и решения

Исключением из этого правила стал ЗАО «Мастер-банк». С 2007 года кредитное учреждение проходило по 14 уголовным делам, 6 из которых были связаны с обналичиванием. Когда накопился очень большой объем информации, стали проводить ее качественную оценку. Правоохранительные органы пришли с обыском в отделение банка и только тогда нашли доказательства.

Вывод

Искоренить обналичивание не получится, но можно попробовать загнать его в узкие рамки. Если действия регуляторов заставят нарушителей поднять ставки на 10% и более, то заниматься этим бизнесом станет невыгодно. Аналогичная ситуация произошла с рейдерством. Конфликтов о разделе корпоративного имущества всегда было много, но за последний год было возбуждено менее 200 уголовных дел.

fb.ru

В чем заключается обналичивание

Обналичивание – это термин, который можно употреблять в нескольких значениях. Это может быть и законное снятие средств и незаконные операции.

Причем между двумя терминами весьма тонкая грань. Противоправные сделки подобного рода осуществляются, чтобы избежать уплаты налогов.

Пример. Компания А хочет вывести некую сумму денег, но налоги не платить. Для этого с ИП заключается договор поставки товара, причем на условиях предоплаты. Прописывают необходимую сумму, которую указывают, как вознаграждение посредника, при этом поставка товара не осуществляется.

Налоговый платеж по такой сделке не осуществляется, заказчик получает нужную ему сумму денег, а посредник свой процент.

Статистические данные

За последние пять лет незаконный вывод денег из РФ сократился в 20 раз, а обналичивание средств снизилось примерно в 3,5 раза.

За 2017 год ЦБ РФ представил следующие статистические данные:

  • Объем незаконно выведенных средств за рубеж сократился в 2,4 раза по сравнению с предыдущим периодом и составил 78 млрд.руб.
  • Объем обналиченных денег достиг предела в 324 млрд.руб.
  • Поток «отмыва» через счета физических лиц сократился на 40%.

Как мы упоминали ранее, обналичивание – не всегда незаконная процедура. Поговорим об этом далее.

Обналичивание в соответствии с законом

Законодательство разрешает ИП выделять средства из оборота и тратить их на усмотрение предпринимателя. Причем изъяты могут быть наличные деньги и безналичные средства.

Также они могут быть переданы другим людям. При этом не разделяется, личные это средства или предпринимательские.

Но чтобы процесс обналичивания прошел в соответствии с требованиями законодательства, учитывайте ряд нюансов.

Условия легального обналичивания:

  • Операция должна проводиться с деловой целью;
  • Обналичка должна быть экономически обоснована.

Также при обналичивании анализируйте, осуществляет ли ИП хоз. деятельность или нет. Если деятельность не ведется, у проверяющих органов возникнут к вам вопросы, которые могут быть не очень приятны.

Также вы как предприниматель можете снять средства со счета на свои расходы. Только тогда придется заплатить банковскую комиссию.

Но если в банке вдруг возникнут подозрения, что средства попросту отмываются, в выдаче откажут и могут заблокировать расчетный счет.

Чтобы такой ситуации не возникло, документами подтвердите расходы денег, которые вы обналичивали ранее.

Также вопрос легко решается, если у вас есть именная пластиковая карта. Тогда вы просто снимаете деньги в банкомате в рамках лимита, который был установлен.

Нелегальная обналичка

Способов отмывания денег через ИП много. Мы не будем очень подробно вдаваться в суть мошеннических схем, расскажем и проанализируем только некоторые.

Создание подставного ИП.

Такое ИП создают специально для того, чтобы переводить на его счет деньги, а потом их обналичивать.

После процедуры ИП просто ликвидируется. Причем жертвами в данном случае становятся граждане, которые понятия не имеют о криминальном характере проводимой операции. Чаще всего ИП на них всего лишь оформлено.

Через банковскую организацию.

Схема более сложная, чем первая. Но в данном случае обналичка может осуществляться регулярно, так как протекает под прикрытием видимости законности.

Через платежные терминалы.

Схема, которая получила распространение в начале 2000-х годов.

Через такие терминалы проводится огромное количество операции каждый день. А владелец терминала имеет полный доступ к средствам, в виде оплаченной комиссии.

Происходит обмен этих денег с крупными компаниями под видом законной процедуры.

Через средства материнского капитала.

Оформляют фиктивную сделку по покупке или продаже объекта недвижимости. Молодая семья получит на руки в лучшем случае 70% от суммы, которая была обещана. Остальное забирает посредник, как вознаграждение.

Рекомендуем к прочтению: Как обналичить материнский капитал.

Через корпоративные карты.

В настоящее время лидирующую позицию в схемах обналичивания занимают корпоративные карты. Их прямое предназначение – расчеты с подотчетными сотрудниками в счет оплаты услуг поставщиков, командировочных и общехозяйственных расходов, а также всевозможные закупки для ведения предпринимательской деятельности. По закону подотчетное лицо обязано отчитаться за расходование денежных средств перед бухгалтерией.

Но перед банками компании не обязаны отчитываться, что, безусловно, создает риск развития незаконных схем.

Пока банкиры признают, что корпоративные карты подобны «стихийному бедствию». Их выпуск идет ускоренными темпами, в 2017 году он достиг 2,2 млн. штук, а операции по ним – 661,7 млрд.руб.

Именно по картам сейчас разрабатываются детальные меры контроля: банкам рекомендовано фиксировать число выданных карт на одно юридическое лицо, а также устанавливать лимиты на снятие денежных средств. Некоторые банки вводят запрет на обналичку с этих карт. Но данные действия негативным образом сказываются, в первую очередь, на добросовестных компаниях.

Для банков ЦБ выпустил письмо №19-МР от 21.07.2017г., в котором обращено внимание банкиров на мошеннические схемы вывода денег и даны методические рекомендации целенаправленных действий в борьбе с этим.

Способы вычислить нелегальную обналичку

Контролирующие органы тщательно отслеживают оборот денежных средств и на нелегальные манипуляции реагируют оперативно.

Для вычисления могут быть проведены следующие действия:

  • Анализ истории операций по счетам физлица. Позволяет понять откуда и с какой целью поступили деньги;
  • Ведение наблюдения за счетами. Обычно осуществляется, чтобы отслеживать выплаты «серой» заработной платы;
  • Проверочные мероприятия по месту нахождения ИП.

Последствия обналичивания средств

Отдельной статьи за осуществление незаконного обналичивания в законодательстве РФ не предусмотрено. Но если вы производили такие действия, то наказание в любом случае будет и оно может быть очень серьезным.

Если вы руководите компанией, чьи средства отмываются, то ответственность понесете не только за уклонение от уплаты налогов, но и за подделку документации. А срок лишения свободы по таким статьям достигает шести лет.

При создании фиктивного ИП ответственность понесете за осуществление незаконной предпринимательской деятельности, за сокрытие средств на уплату налогов. Наказание – до 7 лет лишения свободы.

Если обналичка проводилась через банк и это будет установлено, есть риск, что учреждение потеряет лицензию. Кроме того, штрафы организацию ждут просто огромные.

Понятно, что обналичку незаконного характера осуществляет далеко не один человек, а целая группа. Именно поэтому такое преступление могут квалифицировать как создание организованной преступной группировки, хотя средства по итогу и остаются у одного человека.

Заключение

Итак, подведем итоги. Незаконное обналичивание в особо крупных размерах может привести к уголовной ответственности. Поэтому рекомендуем вам соблюдать законы, не стоит ради получения некой суммы денег наносить урон и своему бизнесу и репутации.

kakzarabativat.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector