Ип сдача налоговой отчетности

Ип сдача налоговой отчетности

Ип сдача налоговой отчетности

Любая отчетность ИП вне зависимости от выбранного типа системы налогообложения предполагает сдачу декларации и ряд дополнительных документов. Отличие упрощенной системы уплаты налогов в том, что в нее не включены некоторые виды сборов, такие как налог на имущество и НДС. Более того, отчетность для ИП по «упрощенке» предусматривает выбор желаемой налоговой ставки с общих доходов или с разницей между доходами и расходами.

Во избежание штрафов предприниматель обязан помнить о сроках и перечне справок, которые необходимы, чтобы отчитаться перед налоговой.

Совет 1: Какие отчеты надо сдавать ИП

Документация для ИП сдается в Федеральную налоговую службу (ФНС) ежегодно, для других инстанций каждый квартал или месяц. С 2015 года ставка налога определяется региональными властями индивидуально в зависимости от экономики региона.

Отчетность без работников

Отчетность ИП на УСН в обязательном порядке должна проходить и тогда, когда для организации бизнеса предпрениматель не привлекал сотрудников. В этом случае в сдачу отчетности ИП входит 2 документа:


  1. Налоговая декларация по УСН, которая предполагает отчет о финансовых действиях предпринимателя за год этот документ подается ежегодно до 30 апреля в ФНС. В случае работы без штата сведения о среднесписочной численности работников не подаются, но вносятся налоги в ФФОМС и ПФР до конца отчетного года.
  2. КУДИР книга учета доходов и расходов документ, который обязан вести каждый бизнесмен, работающий по упрощенке и в других формах налогообложения. КУДИР необязательно заверять в Федеральной налоговой службе достаточно исправно вести статистику в ней в течение года. Книгу учета доходов и расходов ИП должен сдавать по требованию.

До 2015 года последний документ требовалось каждый год составлять и отправлять на заверение в ИФНС и в дальнейшем хранить у себя. Что касается нынешней ситуации, то на данный момент законодательство приняло решение упростить задачу бизнесменам. ИП в 2016 году и в дальнейшем до следующих изменений в законе РФ, достаточно скрепить и подшить КУДИР, не заверяя в ИФНС.

ИП с сотрудниками

Ип сдача налоговой отчетностиДля тех бизнесменов, которые имеют штат сотрудников, отчетная документация сильно отличается от ИП на УСН без работников. Согласно законодательству РФ, предприниматель имеет право набирать в штат не более 100 людей. В этом случае в налоговую предоставляется несколько справок, подтверждающих численность работников, их оплату труда и другую информацию.

В отличие от ИП без работников, отчетная документация для бизнесмена со штатом сильно расходится в количестве необходимых справок. В налоговую отчетность ИП с сотрудниками входят 7 документов:


  1. Налоговая декларация по УСН сдается аналогично для всех предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения. Сроки не меняются.
  2. КУДИР заполняется в течение года, подшивается и остается на руках ИП для предоставления в налоговую по первому требованию.
  3. Сведения о среднесписочной численности сотрудников это небольшая справка, в которой указывается количество людей, находящихся в штате. Обязательна для ИП УСН, но только с сотрудниками. Справка подается в ИФНС каждый год.
  4. Справка о доходах работников (физических лиц) в отчеты ИП обязательно входит справка по форме 2-НДФЛ вне зависимости от формы налогообложения. В документ вписываются сведения о заработной плате сотрудника за каждый месяц и о налоговой ставке, которая была вычтена из суммы. Индивидуальный предприниматель обязан предоставлять в ИФНС справку НДФЛ ежегодно.
  5. Справка по форме РСВ-1 это главная отчетность ИП в ПФР, в нее входят сведения об общих страховых взносах предпринимателя в ПФР за квартал и за каждый месяц. Справка подается в пенсионный фонд ежеквартально.
  6. Вместе с предыдущей справкой в ПФР сдаются сведения персонифицированного учета в рамках документа по форме РСВ-1. В индивидуальную отчетность по ИП, работающего в рамках упрощенной системы, входят сведения о каждом работнике: ФИО, страховой номер, ИНН.
  7. Справка по форме 4-ФСС документ, который ИП УСН должен сдавать каждый квартал в ФСС, в нем предоставляется информация о взносах на социальное страхование работников.

Отчеты ИП, который имеет определенное количество сотрудников в штате, занимают около 1-1.5 месяца с учетом подготовки всех документов, в отличие от ИП без работников. Следует заранее разработать план по срокам составления отчетности. С другой стороны, одна часть документов выполняется ежемесячно, вторая ежеквартально, а остальные справки сдаются каждый год. Чтобы не запутаться в сроках и в том, как отчитываться, желательно вести календарь со всеми обозначенными датами.

Что такое нулевая декларация

Ип сдача налоговой отчетностиО том, какие отчеты сдают ИП, если отсутствовала деятельность за прошедший отчетный период, спрашивают многие предприниматели с небольшим бизнесом.

Главное правило, который должен запомнить для себя каждый ИП, в налоговую службу сдается декларация каждый год вне зависимости от активности бизнеса.

Если предприниматель за прошедший год не занимался коммерческой деятельностью, он в любом случае обязан сдавать налоговую декларацию в ФНС. Практически во всех графах декларации ставятся нули.

Более того, помимо отсутствия ведения бизнеса за отчетный год, нулевая декларация сдается в слеудющих случаях:

  • ИП прекратил деятельность на 1 год;
  • ИП был исключен из ЕГРИП, ЕГРЮЛ и потерял право на статус индивидуального предпринимателя или организации на 1 год;
  • ИП потерял права на использование упрощенной системы налогообложения на 1 год.

В этих случаях в отчетную документацию, которую необходимо сдавать ИП, входит нулевая декларация. Сроки ее подачи остаются прежними. Отчетность для ИП представляет собой несложный сбор документации, ее подготовку и предоставление в необходимые налоговые инстанции. В каждый документ следует вписывать только точные данные, иначе ИП рискует привлечь к своей деятельности усиленный контроль и наблюдение со стороны налоговых служб.

Отчетность Индивидуального Предпринимателя

Индивидуальный предприниматель пользуется либо общей (ОСНО), либо упрощенной (УСН) системой налогообложения. Также, в зависимости от осуществляемого вида деятельности, индивидуальный предпринимателль может быть плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Систему налогообложения предприниматель избирает исходя из своих предпочтений. Перейти с ОСНО на УСН ИП может в период пяти дней после регистрации, тогда он будет применять УСН с момента своего создания. Если же в период 5 дней заявление на переход на УСН не представленно, то обязан автоматически ИП применять ОСНО. На УСН индивидуальный предприниматель только сможет в следующем году, представив заявление начиная с первого октября по 30 ноября.


Если предприниматель использует общую систему налогообложения, то он должен отчитываться по следующим налогам:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог выплачивается в размере 13% с прибыли, т.е.

Как составить отчет по УСН для ИП

С доходов, уменьшенных на величину расходов. Предприниматель в течение года должен уплачивать авансовые платежи по НДФЛ. Они исчисляются либо на основании суммы фактического дохода, либо на основании декларации с суммой предполагаемого дохода, полученного в прошлом году. Для вновь созданного ИП, при появлении дохода в течение года он должен представить в ФНС декларацию с суммой предположительного дохода от своей деятельности в текущем году. Декларация подается в течение 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода. Сумму предполагаемого дохода он определяет самостоятельно. Авансовые платежи выплачиваются налогоплательщиком на основании налоговых уведомлений. На самом деле практически невероятно определить свой доход, ведь индивидуальный предприниматель только начал свою деятельность. Поэтому при истечении налогового периода, когда будет подана декларации по НДФЛ с полученным доходом, сумма авансовых платежей меняетс соответственно. Если авансовые платежи увеличенны, то производится доплата, ну а если уменьшенны, то суммы излишне выплаченных средств могут либо по письменному заявлению возвращены индивидуальному предпринимателю, либо засчитываться в счет погашения платежей в будущем.

Авансовые платежи уплачиваются:


  1. Январь-июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере? Годовой суммы авансовых платежей;

  2. Июль-сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере? Суммы авансовых платежей;

  3. Октябрь-декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере? Годовой суммы авансовых платежей.

Декларация по форме 3-НДФЛ представляется в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. НДС ИП уплачивает в общем порядке. Декларация предоставляется ежеквартально не позже 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

ИП может получить освобождение от уплаты НДС, но при условии, что:

  1. В течении 3 предшествующих календарных месяца общая сумма выручки от реализации товаров без учета налогов не превысила в совокупности 2 млн. Руб.

  2. За 3 предшествующих календарных месяцев предприниматель не осуществлял реализации подакцизных товаров.

Предприниматель, претендующий на освобождение, обязан предоставить в ФНС по месту своего учета следующие документы:

  • Соответствующее письменное уведомление;

  • Выписку из книги продаж;

  • Выписку из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций;

  • Копию журнала полученных и выставленных счетов-фактур.


Документы подаються не позже двадцатого числа месяца, начиная с которого предприниматель хочет воспользоваться освобождением. Форма утверждена Приказом МНС России от 4 июля 2002 г. N БГ-3-03/342.

Документы представляються лично или направляются в налоговую инспекцию почтовым заказным письмом. Тогда днем их предоставления будет считаться шестой день со дня направления заказного письма.

При применении УСН возможно два режима налогообложения:

  1. Индивидуальный предприниматель выплачивает сумму, равную 6 процентам своего годового дохода.

  2. Предприниматеь платит сумму, равную 10 % от разницы между доходами и расходами (ставка действительна по Санкт-Петербургу с 01 января 2010г).

Авансовые платежи по УСН следует оплачивать каждый квартал не позже 25 числа, следующим за истекшим кварталом, месяца.

Декларация по УСН подается не позднее 30 апреля года,, следующего за отчетным налоговым периодом.

Предприниматель как на ОСНО, так и на урощенной системе налогообложения должен вести учет доходов и расходов в книге учета.

Если ИП является плательщиком ЕНВД, то декларацию по ЕНВД следует подавать каждый квартал не позже 20 числа, следующего за истекшим кварталом, месяца.

ВАЖНО!

Если деятельность по ЕНВД не ведется, то предприниматель должен сдавать отчеты, либо по общей системе, либо по упрощенной системе.

ИП на ЕНВД книгу учета доходов и расходов НЕ ВЕДУТ!

Если ИП является работодателем, т.е. Имеет наемных сотрудников, то помимо вышеуказанного, он отчитывается за работников в:


  1. Пенсионный Фонд Российской Федерации. Начисление взносов в Пенсионный Фонд с выплаты в пользу своих сотрудников индивидуальный предприниматель осуществляет по тем же ставкам, что и организации. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР по форме РСВ-1 ПФР преддоставляется не позднее 30 числа месяца,, следующего за отчетным кварталом. А также ИП по своим работникам должен предоставить индивидуальные сведения в ПФР за первое полугодие до 1 августа и за календарный год до первого февраля следующего года.

  2. Фонд социального страхования Российской Федерации. ИП оплачивает взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Расчетная ведомость по форме 4-ФСС предоставляется ежеквартально не позже пятнадцатого числа следующего за истекшим кварталом, месяца.

  3. В налоговую инспекцию: Годовая декларация по налогу на доходы физ. Лиц по форме 2-НДФЛ представляется не позже первого апреля следующего за истекшим налоговым периодом, года.


Для предпринимателей установлен фиксированный платеж в бюджет пенсионного фонда. Размер фиксированного платежа определяется исходя из стоимости страхового года. Стоимость страхового года ежегодно обязано утверждать Правительство России. Взносы уплачивают раз в год или частями, но не позже 31 декабря. Поэтому за несвоевременную плату с предпринимателя могут быть взысканы пени. При этом они начисляются с 1 января следующего года. Перечислять взносы нужно и тогда, когда ИП вообще не получает дохода от своей деятельности. Если в установленный срок годовая сумма платежа не будет перечислена или платеж будет перечислен не полностью, пенсионный фонд Российской Федерации может принять решение о привлечении индивидуального предпринимателя к ответственности по ст. 27 Закона №167-ФЗ. За нарушение пенсионного законодательства грозит штраф в размере 20 % от установленной годовой суммы фиксированного платежа.

Не позже двадцатого января все предприниматели (как работодатели, так и не имеющие сотрудников) вне зависимости от применяемой системы налогообложения представляют в налоговую инспекцию отчеты о среднесписочной численности сотрудников за прошлый год.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют в собственности землю и пользуются ею в своей деятельности, независимо от системы налогообложения должны подать в ФНС Декларацию по земельному налогу не позже 1 февраля, следующего за отчетным налоговым периодом, года.

Отчётность ИП без работников на общем режиме налогообложения


В том случае, если предприниматель не подпадает под Единый налог на вмененный доход и не подавал заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, отчетность индивидуального предпринимателя осуществляется по следующим налогам и сборам:

В Налоговую инспекцию:

Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) подается 4 раза в год не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Какую отчетность сдает ИП

То есть декларация за первый квартал сдается не позднее 20 апреля, за второй – не позднее 20 июля, за третий – до 20 октября, а за четвертый квартал – до 20 января уже следующего года. Декларация в рамках отчетности индивидуального предпринимателя представляется в районную налоговую инспекцию (по месту учета индивидуального предпринимателя).

Отчетность по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Данная отчетность индивидуального предпринимателя начинается с того, что ИП подает декларацию о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ). Эта декларация подается в течение пяти дней по истечение месяца с момента начала предпринимательской деятельности.
Например. Предприниматель начал свою деятельность с 1 октября. Месяц осуществления предпринимательской деятельности истекает 31 октября. Следовательно с 1 по 5 ноября для отчетности индивидуальный предпринимателя должен представить в налоговую инспекцию декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ, чтобы уплачивать авансовые платежи по этому налогу.

Далее ежегодно предприниматель обязан подавать декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, для отчетности индивидуальный предприниматель подает декларацию за  год до 30 апреля следующего года.

В том случае, если в течение года доходы работодателя увеличились по сравнению с предыдущим годом более, чем на 50%,  ИП обязан об этом сообщить в налоговую инспекцию, предоставив дополнительно к форме 3-НДФЛ декларацию по форме 4-НДФЛ.

Сведения о среднесписочной  численности работников за предшествующий календарный год форма по КНД 1110018 за отчетный год до 20 января следующего года.

В Пенсионный фонд РФ:

Отчетность индивидуального предпринимателя по страховым взносам. Один раз в год ИП обязан посетить Пенсионный фонд. Здесь он отчитывается о сумме уплаченных за год страховых взносов. Отчет сдается по форме АДВ-11 не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Информация о своем стаже в свой пенсионный фонд подается в срок не позднее 1 марта следующего года.

В Фонд Социального Страхования (ФСС):

Отчетность индивидуального предпринимателя в Фонд социального страхования (ФСС). Один раз в год ИП, добровольно заключившие с ФСС РФ договор страхования на случай временной нетрудоспособности или материнства предоставляют отчет по форме 4а – ФСС. Срок представления – не позднее 15 января года, следующего за годом отчётности.

Если вы хотите сдать отчетность ИП без работников на общем режиме налогообложения, сдать отчетность в пенсионный фонд (ПФР), фонд социального страхования (ФСС), звоните прямо сейчас в "1С:БухОбслуживание. Лоранза БухУчет" по телефону в Тюмени: (3452) 23-88-08

Какие отчеты сдавать в 2018 году ИП и ООО на «упрощенке»

Коротко: формы отчетности, которую должен сдавать в налоговые органы предприниматель зависит от режима налогообложения (ЕНВД, УСН, патент), а также от наличия персонала. Более подробно о видах отчетности и сроки подачи вы узнаете из нашего материала.

Начинающему бизнесмену необходимо четко представлять тот объем налоговой отчетности, который предстоит сдавать в определенные сроки, в обратном случае можно попасть на серьезные штрафы. Пакет итоговых отчетов различен для предприятий разных специальных режимов. Чтобы требования закона не обескуражили предпринимателя, предлагаем ознакомиться с набором отчетных форм, которые нужно оформить и сдать в ИФНС по итогам деятельности за отчетный (налоговый) период.

Упрощенный режим налогообложения (УСН)

Перечень документов, который должен представить в ИФНС предприниматель, работающий без нанятого персонала, значительно меньше пакета форм, необходимого для отчета бизнесмена, имеющего штат сотрудников. Представленная таблица поможет разобраться, какой отчет сдает ИП на УСН в налоговую службу в 2015-2016 году.

Отчет

Периодич-

ность

Срок сдачи

Особенности

Подают ИП

с

персоналом

без сотрудников

В ИФНС

Декларация по УСН

годовая

до 30 апреля

С 2015 утверждена форма по КНД 1152017.

Ѵ

Ѵ

О среднесписочной численности

годовая

до 20 января

ИП без персонала законом не освобождены от сдачи этой формы, но в некоторых регионах налоговики разрешают его не предоставлять, а в других – требуют отчитаться наряду с предприятиями, имеющими штатных сотрудников, поэтому предприниматели действуют в соответствии с требованиями местной инспекции ФНС.

Ѵ

Форма 2 – НДФЛ о доходах персонала

годовая

до 1 апреля

Ѵ

В фонды

Данные персучета в ПФР

годовая

до 15 февраля

Ѵ

РСВ-1

квартальная

до 15 мая за 1 кв.,

до 15 августа за 2 кв.,

до 15 ноября за 3 кв.,

до 15 февраля за  4 кв.

С 2015 года до 15-го числа документы предоставляются на бумажном носителе, отчеты, отправленные по интернету, принимаются до 20-го числа.

Ѵ

4-ФСС

квартальная

до 20 апреля за 1кв.,

до 20 июля за 2 кв.,

до 20 октября за 3 кв.,

до 20 января за 4 кв.

С 2015 года до 20-го числа формы сдаются в бумажном виде, в электронной форме отчеты принимаются до 25-го числа.

Ѵ

Из таблицы видно, что ИП без работников сдает только декларацию.

Важно: Книга учета доходов и расходов не является отчетной формой, но ведется на протяжении года и может быть затребована в ИФНС для проверки данных декларации.

Существуют местные налоги, которые платят бизнесмены с нанятым персоналом и без него, если в собственности фирмы имеются транспортные средства или объекты недвижимости, подпадающие под имущественный налог (т. е. поименованные в региональном реестре с указанием стоимости по кадастру), а также в производстве используются земельные участки.  Обычно порядок и сроки уплаты этих налогов устанавливают региональные власти, но, как правило, по ним ежеквартально уплачиваются суммы аванса, а окончательный платеж должен быть произведен до 1-го февраля. Не позднее этого срока должны быть поданы и декларации в ИФНС.

Видео: Важные изменения в упрощенке с 2015 года

Надо заметить, что вся отчетность (налоговая и в фонды), которую, кроме декларации, необходимо сдавать ИП, имеющему штат сотрудников, касающаяся численности штата, его доходов, выплаченных пособий и перечисленных взносов, актуальна для любого вида налогообложения.

Дополнение: обращаем ваше внимание, что для ИП находящегося на «упрощенке» и выбравшим в качестве налогооблагаемой базы «доходы» сдают аналогичные отчеты, что и при УСН, доходы минус расходы.

Единый вменённый налог

Предприниматели, работающие на системе ЕНВД, подают декларацию каждый квартал до 20-го числа, а уплачивают до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Отчет

Периодич-ность

Сроки сдачи

Примечания

Подают ИП

с

персоналом

без сотрудников

В ИФНС

Декларация по ЕНВД

квартальная

до 20 апреля за 1 кв.

до 20 июля за 2 кв.

до 20 октября за3кв.

до 20 января

С 2015 утверждена форма по КНД 1152016, загрузить которую можно здесь.

Ѵ

Ѵ

Ср. списочная численность

годовая

до 20 января

Ѵ

2 – НДФЛ

годовая

до 1апреля

Ѵ

Плательщики ЕНВД не ведут КУДиР. ИП без персонала поквартально сдают декларации и, если потребует местная ИФНС, отчет о среднесписочной численности.

Единый сельскохозяйственный налог

Предприниматели находящиеся на ЕСХН  сдают декларацию раз в год до 31 марта. Уплата налога производится дважды в год: перечислением аванса за 1-е полугодие и окончательного расчета налога в срок до 31 марта.

Важно: обязательным является ведение КУДиР.

Отчет

Периодич-ность

Сроки сдачи

Примечания

Подают ИП

с

персоналом

без сотрудников

Декларация по ЕСХН

годовая

до 31марта

Форма по КНД 1151059

Ѵ

Ѵ

Ср. списочная численность

годовая

до 20 января

Ѵ

2 – НДФЛ

годовая

до 1апреля

Ѵ

РСВ-2 в ПФР

годовая

до 31 марта

Предоставляется в ПФР и ФОМС главами КФХ, не имеющих штата работников.

Ѵ

             

При наличии объектов налогообложения уплачиваются прочие местные налоги. Если по роду деятельности существуют обязательства перед Росприроднадзором, то потребуется рассчитывать и перечислять плату за вредное воздействие на окружающую среду. Сроки уплаты местных налогов устанавливают регионы, но все они должны поквартально рассчитываться и перечисляться в ИФНС.

При сдаче декларации по ЕСХН в ИФНС никаких оправдательных документов к ней прикладывать не надо. Налоговая просто принимает ее, а в течение последующих трех месяцев проверяет достоверность указанных сведений и может затребовать не только КУДиР, но и другие документы, подтверждающие совершение операций – акты, накладные, счета и другие документы.

Отчетность ИП на патенте

Предприниматели, работающие на патенте, освобождены от оформления и предоставления в инспекцию налоговой декларации, но ведут КУДиР, поскольку превышение установленного законом годового дохода в размере 60,0 млн. рублей останавливает действие патента. Если такой доход достигнут, то книга должна быть представлена в ИФНС в 25-дневный срок.

ИП на патенте с привлечением работников обязательно сдают полный пакет документов, перечень которых представлен в разделе отчетности для ИП на УСН.

Рекомендация: Узнайте как самостоятельно вести бухгалтерский учет онлайн при помощи онлайн-сервиса "Мое дело". 

Отчетность для ИП

После оформления документов на ведение собственного бизнеса каждый предприниматель сталкивается с налоговой отчетностью ИП. Во многом она зависит от выбранного режима налогообложения, который также влияет на состав годового отчета. Сроки подачи налоговой отчетности отличаются от сроков уплаты налогов.

Работающие на упрощенной схеме налогообложения индивидуальные предприниматели перечисляют выплаты в три основных государственных службы:

  1. Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС);
  2. Пенсионный фонд России (ПФР);
  3. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Кроме отчетной, туда же подается и расчетная документация.

Как вести отчетность ИП: на УСН, ЕНВД, ОСНО, Патенте

Некоторые операции совершаются ежеквартально, другие же — раз в год, но для каждой из них установлена дата, которая является крайним сроком. Просрочка подачи отчетности приводит к административной ответственности и необходимости оплатить штраф. Даже один день считается нарушением.

Наибольшее количество различных документов в год сдают индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения. В частности, они формируют отчетность НДС и НДФЛ. В случае применения УСН и ЕНВД снижается не только налоговая нагрузка: число отчетов в контролирующие инстанции также значительно сокращается.

Виды отчетности при УСН

 

Предприниматели, работающие на «упрощенке» и имеющие сотрудников, должны заполнять и сдавать около 11 документов в год. Сдача отчетности производится в следующем порядке:

  • декларация по УСН;
  • сведения о среднесписочной численности сотрудников;
  • справки по форме 2-НДФЛ;
  • расчёты по пенсионным взносам (форма РСВ-1 ПФР), а также сведения индивидуального (персонифицированного) учёта;
  • отчетность в ФСС (форма 4-ФСС РФ).

Отчетность при ЕНВД

 

Предприниматели, которые применяют «вмененку», являясь при этом работодателями, обязаны заполнять и сдавать 14 отчетов в год. К ним относятся документы по пенсионным взносам, взносам в ФСС, а также по НДФЛ и ЕНВД. Вместо декларации по УСН ими предоставляется декларация по ЕНВД.

Воспользовавшись программным комплексом СБиС, вы всегда будете обеспечены информацией по всем видам отчетности ИП, сможете без ошибок рассчитать все платежи, сформировать и заполнить документы и отправить их через интернет. Данная система также напомнит о сроках сдачи. Программный комплекс «СБиС++» помогает значительно сэкономить время, гарантируя, что документы придут сразу, без возврата на доработку.

Способы сдачи отчетов индивидуального предпринимателя

 

Подача документов в налоговые и другие контролирующие органы может производиться следующим образом:

  • самостоятельная сдача документов в ИФНС;
  • оформление доверенности на другого человека;
  • передача документов в электронном виде через интернет;
  • отправка отчетов с помощью почты.

Какой бы способ вы ни выбрали, документы обязательно должны быть отправлены не позднее установленных сроков, так как просрочка даже в один день может привести к штрафным санкциям.

Изменения формы отчетностей по ЕНВД, УСН

 

В 2015-ом году количество компаний, которые обязаны будут платить налог на имущество исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а также отчитываться по нему, только увеличится. Это касается организаций на ЕНВД и «упрощенке», в собственности которых находятся площади в административно-деловых и торговых центрах.

Все обновления появляются в системе СБиС автоматически, поэтому вам больше не придется об этом беспокоиться. Данные из старой формы отчетов за предыдущие периоды также будет перенесены в новую. В программе СБиС содержатся все новости об изменениях. К тому же перед отправкой отчетности через интернет все документы подвергаются проверке. Программа проверяет:

  • актуальность заполненных вручную или загруженных из других систем форм отчетов;
  • правильность заполнения полей.

СБиС автоматически загружает новые бланки и переносит в них данные, сверяя их с данными из этого же отчета, других форм и документов прошлых периодов.

Если вы хотите избежать проблем с документами по УСН и ЕНВД, воспользуйтесь программой СБиС — системой удаленной отправки документации через интернет. Информацию о ее возможностях, стоимости лицензий различного типа вы можете узнать у специалистов нашей компании.

Для ознакомления с работой программного комплекса «СБиС++» на нашем сайте можно скачать демо-версию. Для приобретения лицензии звоните нам: +7 (495) 956-07-96.

Источник: photomayya.ru

Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах. Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.

Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения

Вид налоговой декларации

Сроки сдачи

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)

Декларация УСН

По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Декларация ЕНВД

По итогам каждого квартала, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала

Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)

Декларацию подавать не нужно.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)

Декларация 3-НДФЛ

По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года

Декларация 4-НДФЛ

Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала, но не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде

По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Декларация ЕСХН

По итогам календарного года, но не позднее 31 марта следующего года

За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

  • все, кто является плательщиком НДС;
  • налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
  • крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками – тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.

Как подготовить декларацию?

Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант – заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Бесплатные программы

Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик». Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. К тому же придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления. Преимущества программы в том, что она бесплатная.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

  • «Контур. Экстерн». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы – к ней можно подключиться на 3 месяца бесплатно.
  • Онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, можно установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная – это, конечно, 1С Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Но зачастую ИП не нуждается в том объеме функций, которые предлагают данные программы. При этом стоимость установки и обслуживания может оказаться весьма обременительной. Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям. Есть более современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Бухсофт», «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие.

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

Название сервиса

На кого ориентирован

Преимущества

Цены

Бухсофт Онлайн

ИП и малые предприятия

Возможность заполнить все виды декларацией, необходимые ИП, простое подключение, тестирование отчетности и ЭЦП входят в стоимость. Не нужно устанавливать на компьютер, работает онлайн.

2938 рублей в год.

Мое дело

ИП на УСН и ЕНВД

Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф.

От 3990 в год.

Контур.Экстерн

Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Возможность сформировать отчеты во все госороганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев.

От 2900 в год

Небо

Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС.

ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность»

100 – 170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.

Как проверить декларацию?

Итак, вы подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

  • данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
  • неправильно заполненный документ не будет принят и нарушатся сроки предоставления отчетности.

Какими способами можно протестировать декларацию?

1. Онлайн бесплатно.

Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает «Контур.Экстерн»: именно этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:

  • Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: '"" нарушает ограничение minLength для "8".Не удалось проанализировать атрибут "ОКТМО" со значением "".'

    Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он должен состоять из 8 или 11 символов. Также можно проверить правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

  • Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: '"" нарушает ограничение length для "10".Не удалось проанализировать атрибут "СрокПрчслНал" со значением "".'

    Подсказка: "Срок перечисления налога" (раздел 2) должен быть указан в формате ДД.ММ.ГГГГ.

  • Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут ''RATE_MIS''.

    Подсказка: Не заполнено поле "Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)" (таблица 6, строка 5).

2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.

Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать данную программу с сайта Пенсионного фонда. Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с установкой программы.

Как отправить декларацию?

Отчетность можно представить в налоговую инспекцию тремя способами:

  • по интернету;
  • почтой;
  • лично.

Отправка в электронном формате

Первое, что нужно сделать — перевести файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, нужно повозиться, чтобы перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .

Если же отчетность сформирована в pdf-формате, можно воспользоваться онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию "сохранить как".

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, лучше изначально сформировать его в специально предназначенной для этого программе.

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть следующие способы:

Бесплатно через сайт ФНС

Для этого нужно предпринять следующие шаги:

  • получить ключ электронной цифровой подписи. Это можно сделать в аккредитованных центрах, перечисленных на сайте Минкомсвязи;
  • получить идентификатор абонента, воспользовавшись соответствующим разделом;
  • установить специальное программное обеспечение: «Налогоплательщик ЮЛ» и сертификаты;
  • установить криптозащиту.

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным данный вариант можно назвать довольно условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.

Через оператора электронного документооборота

Операторы ЭДО – это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Как выбрать оператора ЭДО?

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список можно посмотреть на сайте ФНС.

Другой очень важный момент – простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, стоит подумать, а нужно ли создавать себе дополнительные трудности. Третий решающий фактор – это вопрос соотношения цены и качества.

Отправка по почте

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя). Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой будет указан идентификатор отправки. Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.

Сдача документов лично

Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на представление отчетности, если отчетность подает представитель. Далее придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра. Один экземпляр инспектор должен вернуть вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.

Источник: ppt.ru

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?

Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности. Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

  • отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
  • отчетность за наемных работников (при наличии);
  • отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
  • отчетность по дополнительным налогам.

Сроки сдачи отчетности для ИП

Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже.

Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения

В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения или УСН;
  • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
  • Патентная система налогообложения или ПСН;
  • Общая система налогообложения или ОСН;
  • Налог с профессионального дохода или НПД (налог для самозанятых).

Индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, не всегда обязан подавать декларацию в ФНС.

Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации.

Название налогового режима

Наименование декларации

Срок подачи декларации в ФНС

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Декларация УСН

По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Декларация ЕНВД

По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Декларация ЕСХН

По итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года)

Патентная система налогообложения (ПСН)

Не подается

Общая система налогообложения (ОСН)

Декларация 3-НДФЛ

По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

Декларация 4-НДФЛ

Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД и ПНД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.

Напомним, что начиная с 2013 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.

Исключение составляют ИП применяющие ЕСХН.

Согласно Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, утвержденного Приказом Минфина РФ № 169 н от 11.12.2006 года КУДиР:

  • если ведение осуществляется на бумажном носителе, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения;
  • если ведение осуществляется в электронном виде, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа в срок не позже 31.03 года, следующего за отчетным.

Не забывайте, что отсутствие КУДИР грозит штрафом.

Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС

Всю отчетность индивидуального предпринимателя, у которого есть наемные работники, можно разделить на три вида:

  • отчетность в налоговую службу (ФНС);
  • отчетность в Пенсионный фонд (ПФР);
  • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС).

В ФНС подается:

  1. Среднесписочная численность работников — по итогам календарного года (но не позднее 20 января следующего года).>
  2. Справки 2-НДФЛ по итогам календарного года (но не позднее 1 апреля следующего года).
  3. Реестры сведений о доходах физических лиц (прикладываются к справкам 2-НДФЛ).
  4. Отчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет, введенный с 2016 года. Отчет сдается по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.
  5. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ) — по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.

  6. Ведение персонифицированного учета необходимо отражать в 3 разделе формы РСВ.

В ПФР подается:

  1. Ежемесячный отчет СЗВ-М в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  2. Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ. Если в организации или ИП имеется работник, планирующий в ближайшее время выход на пенсию, то СЗВ-СТАЖ необходимо сформировать на конкретного работника и предоставить в ПФР в течение 3-х календарных дней с даты получения заявления от работника о предоставлении отчета по форме СЗВ СТАЖ.

В ФСС подается:

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма 4-ФСС) — по итогам каждого квартала (но не позднее 25 числа -для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала.

Отчетность ИП по дополнительным налогам

Индивидуальный предприниматель может заниматься и видами деятельности, подпадающими под уплату дополнительных налогов.

Все дополнительные налоги ИП, а также вид отчетности предпринимателя и сроки предоставления в контролирующий орган, представлены в таблице ниже.

Наименование дополнительных налогов

Вид отчетности и название документа

Срок подачи документов в ФНС

Земельный налог

Декларация по земельному налогу

По итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года

Водный налог

Декларация по водному налогу

По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала

Подакцизный налог

Декларация по акцизному налогу

По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца

Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов

Не позднее 18 числа (текущего месяца)

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Декларация по НДПИ

По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца

Сборы за пользование объектами животного мира

Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира)

Не позднее 10 дней с даты получения разрешения

Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате)

Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения)

Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания)

Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения

Регулярные платежи за пользование недрами

Предоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами)

По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала)

Отчетность ИП в экологию

  1. Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом. Отчет МСП сдают только субъекты среднего и малого предпринимательства.
  2. 2-ТП (отходы). Срок сдачи этой отчетности по экологии за 2018 год – до 1 февраля 2019 года. 2-ТП (отходы) до 2019 года сдавали практически все ИП. Даже те, у которых нет производства, но имеется офис. Отчет необходимо сформировать и отправить посредством Модуля природопользователя. С 1 января 2019 года в соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального Закона от 21.07.2014 N 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об охране окружающей среды», ИП, осуществляющим деятельность на объектах IV категории (в том числе офисы) отчет 2-ТП сдавать не надо.

Более детально о каждом из отчетов для ИП вы можете прочитать на нашем сайте.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства, актуальными на 01.12.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Источник: tbis.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector