Какие проверки могут быть у ип

Какие проверки могут быть у ип

Проверка профессиональной деятельности индивидуальных предпринимателей осуществляется с целью принятия решения о сотрудничестве. Осуществление проверки ИП несколько отличается от анализа деятельности юридических лиц. Проверка осуществляется по следующим направлениям: — Анализ документов: паспорт, ИНН, ОГРН; — Проверка наличия счетов в банках и кредитных организациях; — Установка факта наличия или отсутствия долговых и кредитных обязательств, добросовестности их исполнения; — Проверка наличия постоянных партнеров, сбор информации о взаимодействии, отзывов о сотрудничестве; — Проверка наличия в собственности движимого и недвижимого имущества; — Анализ налоговой отчетности за последний период; — Оценка эффективности деятельности. Особенности проверки ИП Проверка лица, как индивидуального предпринимателя, неразрывно связана с его проверкой в качестве физического лица. Часто наличие долговых обязательств или судебных производств у физического лица негативно влияет и на его профессиональную деятельность, поэтому партнерские отношения с ним могут быть не только непродуктивными, но и убыточными.


В настоящее время открыть ИП намного проще, чем ООО или организацию с какой-либо другой формой собственности. Для этого не требуется наличие уставного капитала, поэтому стать индивидуальным предпринимателем может практически каждый желающий. В связи с этим и риск недобросовестности партнера в данном случае очень велик. Именно поэтому, проверка деятельности ИП обязательна при любом деловом взаимодействии. Это поможет избежать крупных финансовых потерь или снижения прибыли. Кроме того, сотрудничество с ненадежным партнером может негативно сказаться на деловой репутации и осложнить дальнейшее осуществление профессиональной деятельности. Кто осуществляет проверку ИП Проверка контрагентов, в том числе ИП, является обязанностью сотрудников службы безопасности. В некоторых организациях нет штатной службы безопасности, либо ее сотрудники обладают недостаточной базой и навыками для осуществления необходимых проверок. В таких случаях рекомендуется обращаться в специализированные организации. Наша служба безопасности позволяет осуществлять любого рода проверки для принятия решения о деловом сотрудничестве. Проверка ИП проводится по всем направлениям для получения полного представления о контрагенте.

Источник: proverk.ru

Кто проверяет? Что проверяют?


Многие граждане думают, что к ИП в любой момент может нагрянуть проверка от любого надзорного органа, чтобы застать его врасплох, поэтому и не спешат открывать своё дело. На самом деле это заблуждение, так как большинство проверок осуществляется в соответствии с заранее составленным графиком, с которым можно ознакомиться на сайте Генеральной прокуратуры.

Нормативная база по вопросам проверок, их сроков, прав и обязанностей сторон прописана в законе №294-ФЗ от 26.12.2008 «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». В соответствии с этим законом засилье надзорных органов упразднено, бизнесменов проверяют с установленной периодичностью. Кроме того, действует мораторий на проверки малого бизнеса в 2019 году, так что предпринимателей новичков побеспокоят только через 3 года работы. При этом визит контролеров может состояться и значительно позже. Государственные органы практикуют риск-ориентированный подход. В график включают бизнесменов, отчеты или деятельность которых вызывают сомнения.

Федеральных надзорных служб очень много, в каждой сфере деятельности своя, но для ИП наиболее распространенными являются:

  • ФНС;
  • Роспотребнадзор;
  • Отдел экономической безопасности МВД;
  • МЧС;
  • Роструд;
  • Ростехнадзор;
  • Прокуратура;
  • Роскомнадзор;
  • Ространснадзор;
  • Росздравнадзор;
  • Россельхознадзор.

Если одна из этих служб нагрянет к ИП, то первое, что будет интересовать сотрудников, это законно или незаконно он занимается предпринимательской деятельностью, получил ли разрешительную документацию. Поэтому все первостепенные документы, такие как лист записи ЕГРИП, выписки, лицензии, стоит всегда держать под рукой. Что ещё часто проверят федеральные службы?

ФНС

Контрольные мероприятия налоговой службы не включают в общедоступный перечень проверок. Узнать заранее о визите ревизоров нельзя. Закон 294-ФЗ не распространяется на этот вид надзора, о чем прямо указано в первой его статье. Однако спрогнозировать появление инспекторов можно, опираясь на приказ ФНС РФ № ММ-3-06/333@ от 30.05.07.

Те бизнесмены, которые сдают «нулевую» отчётность или платят наёмным рабочим заработную плату ниже МРОТ, чаще всего подвергаются налоговым проверкам ИП. Если в ходе камеральной проверки инспекторы просто ведут переписку с налогоплательщиком, высылая требования на представление тех или иных документов, то при выездной проверке внутренний аудит деятельности будет проверяться на месте и более углублённо. Больше всего сотрудников ФНС будут интересовать:

  • документы, подтверждающие расходы, если ИП на УСН «Доход-Расход» или ЕСХН;
  • полнота отражения доходов;
  • документы об оплате пошлины на ввоз товара из-за границы;
  •  соблюдение кассовой дисциплины;
  • совпадение среднесписочной численности сотрудников с фактической;
  • обоснованность затрат, учтенных при расчете обязательств перед бюджетом;
  • верность начисления страховых взносов с трудовых выплат;
  • реальность сделок;
  • верность формирования налоговых регистров, первичной отчетности и др.

Все проверочные мероприятия могут длиться от 2 до 6 месяцев. При необходимости их могут приостанавливать или продлять. Правила регламентируются главой 14 НК РФ.

Внимание! Закон запрещает налоговикам проверять один и тот же налог более одного раза за налоговый период. Даже закрытого предпринимателя могут проверить в течение первых 3 лет после прекращения работы, особенно если за ним числится задолженность.

Роспотребнадзор

Служба следит за соблюдением прав потребителя получать качественный товар, и контролирует соблюдение санитарных норм в местах реализации товаров и услуг. Поэтому проверки Роспотребнадзора часто бывают в точках продажи продуктов питания и в учреждениях общепита. Чтобы избежать нарушений, организатору таких предприятий нужно строго следить:

  • чтобы на прилавках не было продуктов с истёкшим сроком годности;
  • за правильным хранением скоропортящихся продуктов;
  • чтобы повара на кухне имели санитарные книжки и спецодежду;
  • за наличием всех ценников на прилавках;
  • чтобы любому потребителю была доступна книга жалоб.

Спровоцировать внеплановую проверку могут грубые нарушения, следствие которых стало, например, массовое отравление людей. Клиент также может подать жалобу в Роспотребнадзор на наличие в магазине просроченных продуктов, антисанитарию и т. д. Это можно сделать даже через официальный сайт ведомства.


Стоит также помнить, что в 2019 году служба получила право проведения контрольных закупок. Явиться в точку продаж инспекторы могут под видом рядовых покупателей (закон 81-ФЗ от 18.04.18).

МЧС

В связи, с последними трагическими событиями в ТРЦ в Кемерово тема соблюдения пожарной безопасности особенно актуальна. Волна проверок от пожарной инспекции вполне ожидаема не только в местах массового скопления народа, но и, вообще, во всех учреждениях, которые посещают люди. Неудивительно, если после этого многим владельцам помещений придётся организовать у себя систему противодействия пожарам в соответствии с законом, а не откупиться от властей, как это было прежде.

Контроль осуществляется территориальными подразделениями МЧС РФ в соответствии с графиком проверок на 2019 год. Порядок надзора закреплен Административным регламентом № 323 от 14.06.16. Внеплановые визиты ревизоров допускаются в случае поступления жалоб или появления информации об угрозах в СМИ.

Заострить особое внимание следует на таких вещах:

  1. В каждой комнате должен стоять огнетушитель, ответственный должен уметь им пользоваться.
  2. Инструктажи пожарной безопасности с персоналом должны проводиться регулярно.
  3. На видном месте должна присутствовать информация: телефон службы МЧС (01, 010), инструкция при обнаружении возгорания, план эвакуации.
  4. В помещении должны висеть указатели выхода, лестницы. Все запасные выходы должны быть открыты.
  5. Пожарная сигнализация должна быть исправна.
  6. Отделка стен, потолка и пола коридоров эвакуации не должна быть легко воспламеняемой.

Важно! Ни в коем случае нельзя пренебрегать пожарной безопасностью! Лучше один раз добросовестно всё организовать, чем потом иметь дело со страшными последствиями.

Роструд

Служба призвана защищать права трудящегося населения. Большинство людей уже знают, что хозяин, который отказывается официально оформлять сотрудников на работу, нарушает их права. В результате таких действий их рабочий стаж не учитывается, страховые взносы не оплачиваются, пенсионные баллы не накапливаются, поэтому работать нужно только по официальному договору.

В соответствии с Трудовым Кодексом у работодателя должны быть в порядке такие документы:

  • вторые экземпляры трудовых договоров с подписями;
  • приказы о принятии на работу;
  • штатное расписание и табель рабочего времени;
  • график отпусков;
  • записи в трудовых книжках.

Особое внимание уделяют также:

  • возрасту сотрудников, не менее 16 лет;
  • соблюдению прав беременных женщин, их нельзя увольнять;
  • условиям труда.

Кроме ФНС, слишком маленьким размером зарплаты может заинтересоваться и Роструд. Работодателю придётся объясняться с органами, или срочно повышать работникам оклад. Разрыв между выплатами не может превышать 14 дней, поэтому аванс нужно платить обязательно.


Трудовая инспекция вправе посещать предприятия по графику или внепланово. Правила проверок установлены распоряжением Минздравсоцразвития РФ № 1325н от 07.11.11.

Остальные службы проверяют более узкие направления деятельности: Ростехнадзор – промышленную безопасность, Ространснадзор – транспортировку пассажиров и грузов, Росздравнадзор – производство медикаментов, работу аптек и т. д.

Проверки ИП в 2019 году: основания, виды, сроки проверок

Проверки: виды, основания, сроки

Попытка единой классификации надзорных мероприятий была сделана авторами закона 294-ФЗ. Типам ревизий посвящена глава 2 федерального акта. Деление производится по следующим критериям:

  1. Периодичность. Посещать компанию или предпринимателя чиновники могут по заранее утвержденному графику или во внеочередном порядке.
  2. Тип. Контроль осуществляется в документарной (камеральной) или выездной форме.

В практике также классифицируют мероприятия по виду проверяющего субъекта, тематике, продолжительности, объему сведений (выборочная и сплошная).


По всей стране единый мониторинг и составление плана проверок осуществляет Генпрокуратура. Поэтому на сайте ведомства без труда можно посмотреть проверки ИП на 2019 год, план и график предстоящих проверок. Все надзорные органы передают централизованно туда сведения. Указав минимум сведений о себе (Ф.И.О., ИНН, ОГРНИП), предприниматель сможет узнать, кто приедет к нему с плановой проверкой, в каком месяце, какой будет вид проверки (с выездом или по документам), сколько времени она будет длиться.

До конца 2020 года представители малого и среднего бизнеса находятся на «проверочных каникулах» (ст. 26.2 закона 294-ФЗ). Исключения предусмотрены для следующих категорий:

  • субъекты, осуществляющие рисковые виды коммерческой и производственной деятельности (классы опасности);
  • представители особо важных социальных сфер (медицина, образование и т. д.);
  • нарушители административного законодательства, не подтвердившие исполнение выданных ранее предписаний;
  • обладатели лицензий.

Кроме того, каникулы не распространяются на надзор в сферах радиационной безопасности, государственной тайны, аудита, пробирной деятельности и использования энергии атома.

Внимание! Ранее допустившие у себя грубые нарушения предприниматели тоже находятся под особым наблюдением у органов.

Остальным предпринимателям пока можно не бояться плановых проверок, однако, внеплановые никто не отменял. Особенно, если на то имеются веские основания. Их перечень установлен частью 2 ст. 10 закона 294-ФЗ:


  1. Подошёл срок, к которому бизнесмен должен был исправить выявленные ранее нарушения.
  2. Предприниматель решил заниматься деятельностью, которая требует отдельной лицензии или разрешения.
  3. Если в надзорный орган поступили обращения граждан, бывших клиентов проверяемого, указывающие на нарушения прав потребителей, на угрозу их жизни и здоровью, на причинение вреда памятникам, историческим сооружениям, или провоцирующие чрезвычайную ситуацию.
  4. Проверка проводится на основе отдельного отдельного поручения, изданного в рамках Указа Президента РФ, Правительства или Прокуратуры.

Длительность каждого вида проверки определена ст. 13 этого же федерального акта:

Вид срок
Документарная 20 дней
Выездная 20 дней
Плановая выездная 50 часов для малого и 15 часов для микропредприятия

В редких случаях, когда к проверочным мероприятиям привлекают дополнительных специалистов, независимых экспертов, срок могут продлить вдвое.

Проверки Ип в 2018 году

Завершение проверки


Результат ревизии оформляется в виде акта, где проверяющий описывает все выявленные нарушения. Это очень важный документ, который ИП должен досконально изучить, прежде чем подписывать. Владелец бизнеса имеет право не согласиться с тем, что написано на бумаге, и в присутствии своего юриста внести в акт возражения для дальнейшего обжалования результатов проверочных мер. Правила выражения несогласия с выводами налоговых инспекторов регламентируется налоговым законодательством. Высказать свою точку зрения предприниматель может отдельным документом в течение 1 месяца с момента вручения акта (ст. 100 НК РФ).

Административная и уголовная ответственность

Выявленные в ходе проверочных мероприятий нарушения могут привести к административной и даже уголовной ответственности. Тому предпринимателю, который хочет организовать собственный бизнес по всем правилам и устранить все нарушения, стоит хорошо изучить главу 14 КоАП РФ, нормы Трудового Кодекса, если у него есть рабочие, а также не допускать образование налоговой задолженности и вовремя оплачивать страховые взносы.

Важно! Как известно, за долги по налогам в крупном и особо крупном размере (900 000 и 4 500 000 рублей соответственно) можно уехать в «места, не столь отдаленные». Уголовное наказание предусмотрено ст. 198 УК РФ.

В большинстве случаев нарушения признают административными проступками. Чаще всего проверяющий выявляет у ИП:

  • незаконную предпринимательскую деятельность (без постановки на налоговый учёт);
  • отсутствие лицензии или разрешения;
  • нарушения санитарных норм;
  • незаконная продажа спиртосодержащих продуктов без акцизов;
  • работа без применения ККТ, когда это требуется законом;
  • нарушения пожарной безопасности;
  • наличие неоформленных сотрудников.

Даже если проверяющие выявили у бизнесмена какие-то недочёты, отчаиваться не нужно. Первый раз ему, как правило, делают предупреждение, и дают время на устранение проблемы. Штрафами наказывают только грубых нарушителей.

Проверки ИП в 2019 году: основания, виды, сроки проверок

Как подготовиться и защититься от проверки?

У большинства людей слово «проверка» вызывает малоприятные ассоциации. Данная процедура всегда связана с повышенной нервотрёпкой. Однако не стоит думать, что раз сотрудники государственных органов приехали с ревизией, то они имеют неограниченные права, могут нагрянуть без предупреждения в любое время суток. Когда владелец малого предприятия хорошо знает свои права, он будет уверенней чувствовать себя при общении с проверяющими.

Внимание! Представители надзорных служб должны осуществлять свои полномочия только при личном присутствии предпринимателя или его доверенного представителя. Наёмные работники не могут давать объяснения от лица руководителя. Они вправе общаться с инспекторами только в рамках должностной инструкции.

В ходе контрольных мероприятий ИП имеет право:

  • требовать от проверяющих показать их удостоверения;
  • ознакомиться с приказом, на основании которого проводится проверка;
  • вести видеосъёмку или аудиозапись хода мероприятий;
  • вести журнал проверок, чтобы зафиксировать частоту и предмет ревизий;
  • вносить свои возражения в акт проверки и не подписывать его до приезда адвоката.
  • Кроме этого, у него есть и обязанности, пренебрежение которыми только усугубят положение:
  • нужно представлять все запрашиваемые документы;
  • открыть доступ ко всем служебным помещениям ИП;
  • не препятствовать проведению ревизии.

Юридически подкованного человека, хорошо представляющего себе, как должна проводиться проверка, как долго, какие документы должны быть на руках у ревизоров, проще будет обжаловать результаты ревизии, если он с ними несогласен. А сделать это вполне реально, бизнесмену нужно будет только представить доказательства таких фактов:

  • не выдержан период между плановыми проверками (3 года);
  • если проверка плановая, то она должна быть проведена в соответствии с графиком прокуратуры без превышения длительности;
  • у проверяющих не оказалось при себе удостоверительных документов и приказа;
  • нарушено документальное оформление процедуры: не составлен акт.

Процесс оспаривания результатов ревизии нужно начать с применения досудебных мер: предприниматель может подать жалобу в вышестоящую инстанцию органа, который его проверял. Второй экземпляр с отметкой нужно оставить у себя. Срок рассмотрения жалобы составляет 30 дней. Если в течение этого времени гражданину никто не ответит, он имеет право решить свою проблему в судебном порядке. Подобные споры рассматривает Арбитражный суд.

Важно! Надзорные органы постоянно анализируют практику. Обжаловать решения по формальным основаниям становится все сложнее. Служители Фемиды, безусловно, примут к сведению процедурные недочеты. Однако основным вопросом в заседании станет выяснение реальности проступков, за которые наложена санкция.

Итоги

В целях улучшения условий для малого предпринимательства частота проверок строго регламентирована. Контроль охватывает периоды не более чем в 3 года. Дополнительно бизнесменам предоставлены каникулы. Мораторий не охватывает лишь наиболее ответственные виды деятельности.

Ещё на этапе составления бизнес-плана будущему предпринимателю следует продумать все детали, организовать дело так, чтобы не допустить нарушений. Тем, кто не знает, какие документы нужны для проверки ИП, стоит ознакомиться с перечисленными нормативными актами, и хранить наиболее важную документацию под рукой.

Источник: newfranchise.ru

Плановые проверки у ИП

В 2008 году был принят ФЗ №294, в котором установлен регламент проверок для юридических лиц и предпринимателей. Плановые проверки проводятся не чаще 1 раза в 3 года. Узнать о сроках можно на сайтах контролирующих организаций по ИНН ИП.

Налоговая инспекция

ФНС осуществляет два типа проверок:

  • камеральная. По предоставленным бизнесменом отчётам и внесённым налогам в бюджетные и внебюджетные органы. Она проходит без предупреждения. После выявления нарушений предпринимателю предоставляется отчёт, по которому в течение 5 дней он должен дать разъяснения. При невыполнении данного требования предприятие штрафуется;
  • выездная. Непосредственно на предприятии. Не может длиться более 2 месяцев. При выявлении существенных нарушений срок может увеличиться до полугода.

Трудовая инспекция

Проведение такой проверки производится также не чаще 1 раза в 3 года. Инициаторами дополнительных проверок могут стать выявленные ранее нарушения по несоблюдению Трудового кодекса или вновь поступившие жалобы от работников ИП. Предприниматель должен обязательно заключать трудовые договоры со всеми сотрудниками ИП, а также выплачивать зарплату 2 раза в месяц.

При выявлении злостных нарушений на ИП накладываются штрафные санкции, а руководителя могут отстранить от должности.

Пожарная инспекция

Узнать о намечающейся проверке можно непосредственно на сайте МЧС. При нарушениях правил пожарной безопасности эта инспекция может оштрафовать ИП на сумму до 0,5 млн руб.

Роспотребнадзор

Выезд специалистов данной службы инициируется не только принятым планом, но и может осуществляется на основании жалоб клиентов на деятельность ИП. Обычно проверки производятся у тех лиц, которые заняты в сфере обслуживания.

Ростехнадзор

Проводит контроль за соблюдением правил по использованию природных ресурсов, своевременном оформлении лицензий.

От каких налоговых проверок освобождается новый ИП

С января 2016 года введены «надзорные каникулы», которые длятся 3 года и закончатся в декабре 2018 года. Такое освобождение распространяется только на ИП, к которым относятся предприятия с выручкой за год менее 800 тыс. руб. и штатом работников менее 100 человек.

Не касается этот мораторий тех, кто занят в сфере здравоохранения, аудита, энерго- и электроснабжения, социального обслуживания.

Проверки различных госорганов, в том числе налоговых, производятся планово (1 раз в 3 года) или на основании поступившей жалобы. По окончании проверки составляется документ, согласно которому ИП должен устранить все выявленные недостатки и нарушения, а также оплатить начисленные штрафы.

Источник: sb-advice.com


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.