Отчетность ип на енвд

Отчетность ип на енвд

Кому отчитываться

Любой предприниматель, действующий официально, работает сразу с несколькими структурами. ИП на ЕНВД отчитывается:

  1. В Налоговой, сдавая ежеквартальную отчетность о вмененном ему доходе и налогах с него.
  2. В Пенсионном фонде, уплачивая страховые взносы за себя. Если в отчетности по ЕНВД в течение года ИП покажет выручку больше, чем 300 тысяч рублей, то он будет обязан 1% от выручки отдать в Пенсионный фонд.
  3. В Росстате, ежегодно предоставляя сведения о среднесписочной численности работников.
  4. В Фонде социального страхования, при наличии у ИП работников (далее можете узнать о регистрации ИП с работниками).

 

ИП без сотрудников

Если у предпринимателя нет наемных рабочих, то пакет отчетных документов у него минимален. Отчетность ИП на ЕНВД строится по своему принципу. Единый налог на вмененный доход рассчитывается ежеквартально, соответственно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, предприниматель обязан отчитаться в Налоговую, а до 25 числа этого же месяца оплатить налоги. Налоговая декларация составляется с учетом базовой доходности, коэффициента-дефлятора и местного коэффициента.

Формула для расчета выглядит так:

БД х К1 х К2 (Ф1 + Ф2 + Ф3) х 15%.


Разберем в деталях, чтобы было легче понять.

БД – это базовая доходность. Определяется для каждого вида деятельности отдельно. Например, для заведений общепита, имеющих залы обслуживания, эта цифра равна 1000.

К1 – это коэффициент-дефлятор, устанавливаемый нашим правительством ежегодно. Для ЕНВД в 2015 году он равен 1,798.

К2 – это местный коэффициент, который устанавливают городские власти, желая облегчить условия ведения какого-либо вида бизнеса, или получить с него максимум налогов. Этот коэффициент меняется в промежутке от 0,01 до 1. Предположим, что он равен 0,5.

Ф1, Ф2, Ф3 – это физические показатели в первом, втором и третьем месяцах квартала. Что считается физическим показателем, определяется правительством России. Например, для тех же самых заведений общепита – это площадь зала обслуживания. Допустим, площадь зала обслуживания равна 22 квадратным метрам.

 

В итоге формула расчета налога по ЕНВД для такого заведения будет выглядеть следующим образом:

1000 Х 1,798 Х 0,5 (22 + 22 +22) Х 15% = 8 900 рублей в квартал.


 

Проведя такие расчеты, предприниматель заполняет налоговую декларацию. Сделать это можно с помощью специальных онлайн-сервисов, которые сведут к минимуму возможность ошибки. После того, как декларация сформирована, ее нужно отнести в Налоговую по месту регистрации, а затем оплатить налог. Отчетность ИП на ЕНВД без работников минимальна, и ограничивается только этой декларацией. После этого на три месяца предприниматель свободен от всех отчетов и спокойно работает.

Налоговая обязательно проверит сведения, полученные от предпринимателя. В ходе выездной проверки будут измерены физические показатели и при необходимости произведен перерасчет суммы налога. Если предприниматель уплатил больше, чем должен был, то своих денег обратно он не получит. Если же налоговая выявит факт занижения налоговой базы, то она может заставить заплатить недостающую сумму, пеню и штраф.

 

ИП с сотрудниками

Здесь отчетности немного больше. К тому пакету документов, который подает ИП на ЕНВД, прибавляется еще отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. По каждому из своих сотрудников индивидуальный предприниматель ведет персонифицированный учет уплаченных взносов. Кроме того, до двадцатого января предприниматель обязан подавать сведения о среднесписочной численности сотрудников в Росстат.

Для формирования отчетности по сотрудникам можно также воспользоваться специальными интернет-сервисами, которые облегчают этот процесс. Также существует вариант передать эти функции приходящему бухгалтеру. За это он возьмет до нескольких сотен рублей за каждого сотрудника. Не имея специального образования, разобраться в подсчете рабочих дней, отпускных и больничных довольно сложно. Интернет-сервисы позволяют решить этот вопрос, но зачастую такая функция предоставляется на платном тарифе, который может стоить до 10 тыс. рублей в год.


 

Пенсионный фонд

Предприниматель в любом случае уплачивает взносы за себя в Пенсионный фонд, а если у него есть наемные работники, то и за них тоже. Дальше есть два варианта развития событий. Предприниматель, работающий без работников, может полностью уменьшить сумму налога на величину уплаченных страховых взносов за себя. Если у предпринимателя есть работники, то он может уменьшить сумму налога лишь наполовину и только за счет взносов, уплаченных за сотрудников.

Специальные налоговые калькуляторы могут помочь в расчете сумм взносов и сроков их уплаты, чтобы максимально снизить налоговую нагрузку.

В заключение

ЕНВД – оптимальный режим налогообложения для малого бизнеса. Если в городе разрешено использование ЕНВД для объектов торговли, то 100% магазинов будут находиться именно на этом режиме налогообложения. Отчеты ИП на ЕВНД просты в понимании и заполнении. Порой даже не требуется наличие в штате бухгалтера, чтобы правильно вести всю бухгалтерию и отчетность на этой форме налогообложения. При этом у ЕНВД есть и ряд минусов. Самый главный из них – даже если предприниматель не ведет деятельность, он все равно платит налоги. Такова суть ЕНВД. Однако есть и плюс: размер налога определяется только усредненным базовым показателем. Реальная выручка может быть в десятки раз больше. Все зависит от предпринимателя.


Конечно, с другой стороны, это может стать и небольшим минусом. Например, некоторые предприниматели, показывая по ЕНВД небольшую доходность, не могут получить кредит в банке для пополнения оборотных средств. Отчетность показывает низкие доходы, а ничем другим подтвердить свой доход предприниматель не может.

РЕКЛАМА

biznesogolik.ru

Преимущества «вмененного» налога

Система ЕНВД как будто специально адаптирована для предпринимателей, только погружающихся в сложности бизнеса. В числе ее преимуществ:

  • простота. Расчет налога не представляет труда для любого предпринимателя. Есть всем известные параметры и показатели, которые применяются для расчета. Они не допускают двоякого толкования и достаточно редко изменяются;
  • удобство. Нет обязанности вести подсчет доходов и расходов в специальном налоговом регистре для контролеров. Нет необходимости переживать о качестве документов, подтверждающих расходы;
  • отсутствие обязанности применять ККТ для торгового бизнеса. Исключение составляет торговля пивом;
  • экономия. Налог можно уменьшить на уплаченные взносы по пенсионному и социальному страхованию. Такое уменьшение отражается во «вмененной» отчетности. ИП на ЕНВД без работников имеет право на уменьшение налога на всю сумму уплаченных взносов, ИП с работниками — не более чем на половину.

Начинающий предприниматель, пока только предполагающий, какую выручку будет приносить его бизнес, какие затраты, запланированные и незапланированные, будут возникать, какова будет сезонность, какие трудности могут возникнуть с качеством приобретаемых для бизнеса материалов или товаров и т. п., при применении ЕНВД избавлен от решения такой проблемы, как налоговый учет.

А в качестве отчетного документа по итогам квартала в большинстве случаев ему достаточно сдать единственную декларацию.

В каком случае стоит отказаться от ЕНВД

Но предприниматели со стажем, уже поднаторевшие в своем деле, тоже не спешат добровольно отказываться от вмененного налога.

Заставить предпринимателя сделать это может только экономическая выгода от применения иной системы, чем ЕНВД, при прочих равных условиях. Например, при отсутствии выручки упрощенный налог не уплачивается, а «вмененный» уплачивается, причем в полном объеме. Очевидно, что применение ЕНВД в этом случае невыгодно.

Но при решении вопроса о выгодности или невыгодности применения ЕНВД ИП без наемных работников в 2017 году должен оценить все аспекты изменения системы налогообложения. Так, в частности, предприниматель должен оценить дополнительные расходы, которые могут возникнуть при отказе от «вмененки»:

  • на покупку и техобслуживание ККТ,
  • на стоимость своего собственного труда по ведению налогового учета или на стоимость услуг наемного бухгалтера.

Кроме того, ему следует быть готовым к контролю со стороны налоговых органов в отношении не только натуральных параметров бизнеса (количества квадратных метров торговой площади, количества автомобилей, количества посадочных мест в такси и пр.), но и документов, отраженных в налоговом учете.

Если же преимущества отказа от «вмененного» налога перевешивают недостатки, переход на иную систему налогообложения будет обоснован.

Чем дополнить отчетность «вмененщика»

Необходимо помнить, что отчетность ИП на ЕНВД без работников в некоторых случаях не ограничивается «вмененной» декларацией.

Во-первых, любой ИП обязан представлять статистическую отчетность. Ее состав зависит от вида деятельности предпринимателя, а перечень размещается на сайте статистической службы.

Во-вторых, ИП, осуществляющий реализацию пива и пивных напитков, обязан отчитываться о количестве такой реализованной продукции в органы регулирования оборота алкоголя.

В-третьих, ИП на «вмененке», являющийся налоговым агентом по НДС, обязан представить декларацию по НДС.

В-четвертых, ИП, применяющий ЕНВД, но выставивший счет-фактуру с выделением НДС, обязан представить в налоговые органы декларацию по НДС.


В-пятых, ИП на «вмененном» налоге, осуществляющий посредническую деятельность как агент (комиссионер) от имени своих поручителей (комитентов), должен представлять в налоговую инспекцию журнал полученных и выставленных счетов-фактур.

Непредставление отчетности в перечисленных случаях наказывается штрафами различного размера.

glavkniga.ru

Нужно ли ИП на ЕНВД сдавать отчетность в ПФР и ФСС?

Да, нужно. Но только если у ИП на ЕНВД есть наемные работники. В этом случает сдаются отчеты в ПФР и ФСС:

  1. В ПФР — СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ жегодно
  2. В ФСС — 4-ФСС ежеквартально.

Также в ФНС за работников сдается отчет ЕРСВ ежеквартально.

Если у предпринимателя работников нет, то никакие отчеты он сдавать в фонды не должен.

Отчетность ИП на ЕНВД без наемных работников

Итак, если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность не привлекая наемную рабочую силу, то он в налоговые органы по результатам отчетных периодов сдает только декларацию по ЕНВД. Форма данного отчета утверждена Приказом ФНС России от 04.07.2014 г. № ММВ-7-3/553@ (в ред. от 19.10.2016г.), им же определяется формат представления декларации в электронном виде и порядок ее заполнения.

Статья 346.30 определяет налоговым периодом по единому налогу – квартал. Сама декларация должна быть подана в контролирующий орган не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

Приведем информацию о декларации по ЕНВД в небольшой таблице.



Кто заполняет?

Налогоплательщики (в т.ч. ИП) осуществляющие предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход на территории муниципальных районов, городских округов, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга

Какие разделы включает?

Титульный лист – указывается ИНН, налоговый период, отчетный год, ФИО индивидуального предпринимателя-налогоплательщика (либо его представителя), дата составления, подпись;

Раздел 1. «Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет» — заполняются блоки строк с кодами 010 – 020, где отражается ОКТМО и сумма налога, подлежащая уплате;

Раздел 2. «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности» — заполняется налогоплательщиком отдельно по каждому виду осуществляемой им предпринимательской деятельности;

Раздел 3 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период» — указывается признак налогоплательщика; сумма исчисленного за налоговый период единого налога на вмененный доход, сумма страховых взносов, платежей и расходов, которые предусмотрены п.2 ст. 346.32 НК.РФ; сумма страховых взносов, которые ИП оплатил в фиксированном размере на ОПС и ОМС; далее приводится общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет.

Как отчитаться?

— в бумажном виде лично или через представителя в бумажном виде;

— заказным письмом по почте с описью вложения;

— по ТКС в электронном виде.

Более подробно информация о заполнении налоговой декларации по ЕНВД представлена в Приложении № 3 Приказа ФНС России от 04.07.2014 г. № ММВ-7-3/553@.


Если вы хотите узнать, что надо платить и вести ИП на ЕНВД, то смотрите другую статью — Какие налоги должен платить ИП в настоящее время.


Отчетность ИП на ЕНВД с наемными работниками

Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД, который привлек наемных работников при ведении своего бизнеса, более емкая и перечень ее шире. Приведем список обязательной отчетности в данном случае ниже в таблице.


Форма отчета

Куда представлять

Сроки представления

Содержание отчета

Декларация по ЕНВД

ИФНС

Ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода

Информация о доходах по видам деятельности и сумме единого налога подлежащего уплате в бюджет

Расчет по страховым взносам

ИФНС

Ежеквартально.

 Крайним сроком сдачи Расчета по страховым взносам является 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

отражается база для исчисления страховых взносов, которая рассчитана в соответствии со статьей 421 Налогового Кодекса как разность между начисленными суммами выплат и иных вознаграждений, и суммами, которые не подлежат обложению страховыми взносами в соответствии со ст. 422 НК.  Начисленные суммы выплат и иных вознаграждений включаются в объект обложения страховыми взносами в соответствии с п.1, п.2 статьи 420 НК.

4 – ФСС (по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний)

ФСС

ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — на бумажном носителе, электронно — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Приводятся сведения для исчисления суммы страховых взносов страхователями, а также информация о расходах на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Форма СЗВ-М (Сведения о застрахованных лицах)

ПФР

 ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — месяцем

Приводятся следующие данные о каждом работающем у него застрахованном лице: СНИЛС, ФИО, ИНН (при наличии)

СЗВ-СТАЖ

ПФР

один раз в год не позднее 1 марта, следующего за отчетным годом

Включает информацию о периодах работы застрахованного лица, а также о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов.

ОДВ – 1 (Сведения  по  страхователю,  передаваемые в ПФР для ведения индивидуального

(персонифицированного) учета

ПФР

один раз в год, не позднее 1 марта, следующего за отчетным годом

 включает сведения о сумме заработка, на который начислялись страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, сумме начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в составе расчета по страховым взносам в соответствии с законодательством РФ  о налогах и сборах, а также информацию о стаже применительно к каждому работающему у страхователя застрахованном лице

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

ИФНС

не позднее 20 января текущего года; в случае создания (реорганизации) организации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).

Включает информацию о среднесписочной численности работников

Справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

ИФНС

Один раз в год, не позднее 1 апреля, следующего за отчетным годом

Отражается информация о доходах физических лиц и сообщение о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)

ИФНС

За первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Заполняется основываясь на данных учета доходов, которые были начислены и выплачены физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ содержащихся в регистрах налогового учета.

Также отметим, что предприниматели, которые имеют наемных работников и уплачивают взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, ежегодно свой основной вид деятельности не подтверждают. Поскольку им присваивается тот тариф, который соответствует основному виду деятельности, указанному в ЕГРИП. И ежегодного подтверждения не требуется (п.10 Постановления Правительства РФ от 01.12.2005 № 713).

www.26-2.ru

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками в 2018 году – таблица и сроки сдачи

Основная часть отчетов связана с выполнением функций налогового агента по отношении к принятым на работу физическим лицам – с их зарплаты нужно удерживать и перечислять налоговикам подоходный налог, а потом по нему отчитываться, а также начислять сверх зарплаты страховые взносы с последующим их перечислением налоговой и социальному фонду. Кроме того, принятие на работу даже одного работника влечет за собой обязанность по подаче ежемесячной персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М.

В таблице ниже даны пояснения относительно каждого отчета ИП на ЕНВД, их назначения, общего срока подачи и сроков сдачи в 2018 году, в том числе за 2017 год.

Место подачи

Вид отчетности Назначение отчета Периоды для отчета Общий срок подачи

Сроки сдачи в 2018 году

Отчетность по единому налогу на вмененный доход
ИФНС Декларация ЕНВД Отражает расчет единого налога с учетом физического показателя и коэффициентов

(фактический доход нигде не показывается и в расчете не участвует)

Квартал – I, II, III, IV 20-тый день месяца, идущего за периодом ·         IVкв 2017 – 22.01.18

·         Iкв 2018 – 20.04.18

·         IIкв 2018 – 20.07.18

·         IIIкв 2018 – 22.10.18

Отчетность по налогу на доходы физлиц
ИФНС 2-НДФЛ Справка по каждому сотруднику о выплатах в его пользу, удержанном и не удержанном налоге Год Признак 1 – первый день апреля последующего года.

Признак 2 – первый день марта последующего года.

·         Признак 1 – 02.04.18

·         Признак 2 – 01.03.18

ИФНС 6-НДФЛ Сводный расчет по начислениям и НДФЛ с начала года и за последние три месяца по всему штату компании 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. До конца месяца, последующего за отчетным периодом ·         2017г – 02.04.18

·         Iкв 2018 – 03.05.18

·         6м 2018 – 31.07.18

·         9м 2018 – 31.10.18

Отчетность по страховым отчислениям
ИФНС Расчет Единый сводный расчет по пенсионным, медицинским и социальным (в части ВНиМ) отчислениям на страховое обеспечение. 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. До конца месяца, последующего за отчетным периодом ·         2017г – 02.04.18

·         Iкв 2018 – 03.05.18

·         6м 2018 – 31.07.18

·         9м 2018 – 31.10.18

ФСС 4-ФСС Расчет по соцплатежам в части профзаболеваний и несчастных случаев 4 периода – Iкв, 6м., 9м., 1год. В следующем за периодом месяце:

·         20-тое число для бумажной отчетности

·         25-тое число для электронной отчетности.

·         2017г – 22 или 25.01.18

·         Iкв 2018 – 20 или 25.04.18

·         6м 2018 – 20 или 25.07.18

·         9м 2018 – 22 или 25.10.18

Персонифицированная отчетность ИП на ЕНВД
ПФР СЗВ-М Содержит данные об ежемесячном числе работников 12 периодов – месяц 15-тый день последующего за периодом месяца ·         Дек.17 – 15.01.18

·         Янв.18 – 15.02.18

·         Фев.18 – 15.03.18

·         Март.18 – 16.04.18

·         Апр.18 – 15.05.18

·         Май18 – 15.06.18

·         Июнь18 – 16.07.18;

·         Июль18 – 15.08.18

·         Авг.18 – 17.09.18

·         Сент.18 – 15.10.18

·         Окт.18 – 15.11.18

·         Нояб.18 – 17.12.18

 

ПФР СЗВ-СТАЖ Содержит данные о страховом стаже работников Год В течение года, если выходит на пенсию сотрудник.

По итогам года – первый день третьего месяца следующего года

За 2017г. – 01.03.18.

В течение года – не позднее трех дней с момента поступления запроса от сотрудника для подачи данных в ПФР для расчета пенсии

Если ИП на ЕНВД не имеет работников, то достаточно четырежды в год сдать декларацию по единому налогу. При наличии работников отчетности гораздо больше, это нужно учитывать, принимая решения принять сотрудника в компанию. Даже один принятый работник требует сдачи указанной выше отчетности.

buhland.ru

Какие ИП могут быть на ЕНВД

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – это система налогообложения для отдельных видов деятельности. Как работает этот налог? Предполагается, что конкретный вид деятельности будет приносить потенциально возможную доходность.

При этом учитываются факторы, которые непосредственно влияют на размер предполагаемого дохода, например, квадратные метры магазина, количество сотрудников ИП и др. Исходя из этой доходности и факторов и будет рассчитываться налог по установленной ставке.

Виды деятельности, которые попадают под ЕНВД:

  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров, а также осуществляемая через киоски, палатки, лотки;
  • услуги общественного питания;
  • распространение и/или размещение наружной рекламы;
  • размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;
  • услуги по временному размещению и проживанию;
  • услуги по передаче во временное владение и/или в пользование торговых мест, объектов организации общественного питания, земельных участков для организации торговых мест и объектов организации общественного питания.
     

ЕНВД можно использовать одновременно и с упрощенной системой, патентной или основной системой налогообложения.

Точка зрения, что оплата и предоставление сведений по ЕНВД освобождает от других налогов, ошибочна. «Вмененкой» облагается именно определенный вид дохода, а не какой-либо индивидуальный предприниматель.

Если при ведении дел имеют место другие виды хозяйственной деятельности, а не только подходящие для ЕНВД, то они учитываются по общей или упрощенной системе налогообложения, по которой параллельно с вмененкой сдается отчетность в проверяющие органы.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году с работниками

Предприниматели, использующие вмененку, наряду с другими системами налогообложения, обязаны сдать в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие сведения.

Ежеквартально передавать сведения по ЕНВД, заполнив соответствующую декларацию. Если у ИП менее 100 человек сотрудников, он имеет право предоставить данный документ на бумажном носителе, если ИП более 100 сотрудников, то он обязан сняться с учета ЕНВД.

ИП может представить декларацию по ЕНВД лично или через его представителя, в виде почтового отправления с описью вложения или передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Скачать образец декларации по ЕНВД.

Фискальные органы должны получить заполненный отчет до 20 числа месяца, идущего за отчетным периодом. При этом исключено понятие «нулевая декларация»: расчет налога ведется в зависимости от торговой площади, количества персонала, предполагаемого оборота и так далее.

График передачи данных на 2018 год:

  • за первый квартал 2018 года — до 20 апреля 2018
  • за второй квартал 2018 года — до 20 июля 2018
  • за третий квартал 2018 года — до 22 октября 2018

Для индивидуальных предпринимателей в этом году коэффициент К1 установлен в размере 1,868.

Программа для магазинов Бизнес.Ру позволит вам автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит вам о важных событиях.
Ознакомьтесь с полным функционалом программы для магазинов бесплатно!>>>

Отчетность ИП на ЕНВД

ИП, нанимающие персонал, обязаны сдать:

— Расчет страховых взносов теперь нужно предоставлять в ФНС ежеквартально. На каком носителе отображать информацию — электронном или бумажном, зависит от количества сотрудников. Если их больше 25, то используется только электронный вариант.

Количество работников определяется количеством штатных единиц ИП согласно штатного расписания без учета совместителей и физических лиц, осуществляющие услуги по договорам ГПХ.

Скачать образец штатного расписания. 

Передать документы нужно до последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Это делается и тогда, когда ИП приостановил деятельность. Данное правило прописано в письме ФНС от 03.04.2017 БС-4-11/6174. Передача нулевых отчетов необходима чтобы отделить неплательщиков страховых взносов от предпринимателей приостановивших работу.

Если подобного отчета нет, ФНС сначала наложит штрафы, арестует счета, а потом будет разбираться: не работает ИП или закон нарушает. Документы подаются 4 раза в год до 30 января, 30 мая, 30 июля, 30 октября. Не подавать расчет имеют право только предприниматели, не нанимавшие персонал.

Важной формой, дополняющей расчет по страховым взносам, является КНД 1110018. Она отражает численность работников, нанятых предпринимателем, включая сотрудников в декрете, в отпуске, на больничном, работающих по совместительству. Заполненный формуляр предоставляется в фискальные органы один раз в год, до 22 января.

Скачать образец заполненного бланка КНД 1110018. 

Раз в год форму 2-НДФЛ. Если показатели в ней нулевые (есть сотрудники, но им не выплачивали ничего), то предоставлять ее нет необходимости.

Образец заполненного бланка 2-НДФЛ.

Форма 6-НДФЛ заполняется по окончанию каждого квартала. Это справка, собирающая в единый документ сведения из всех 2-НДФЛ, поданных ИП. Фискальные органы должны ее получить не позднее, чем через месяц после отчетного периода. Нулевой 6-НДФЛ можно не сдавать.

Скачать образец заполненного бланка 6-НДФЛ.

Вместо вышеназванных отчетов, если ИП не использует труд наемных сотрудников, он сдает в ФНС:

Годовую декларацию 3-НДФЛ, если кроме деятельности, облагаемой вмененным налогом, ИП получал доходы из других источников. Уплата ЕНВД освобождает ИП от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности на ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности на ЕНВД).

Скачать образец заполненного бланка 3-НДФЛ.

Как заполнить налоговую декларацию на ЕНВД:

— Заполненный бланк 4-НДФЛ отправляют ИП, впервые получившие прибыль с момента открытия, или те, у кого доход возрос (снизился) больше чем на 50%. (в том случае, если ИП получает доход, не подпадаемый под ЕНВД. Такой доход пройдет по основной системе налогообложения). Точная дата отправки формуляров не оговорена.

Скачать образец заполненного бланка 4-НДФЛ.

Но есть условие, что справка должна быть сдана не позже, чем через 5 дней по окончании месяца с момента возникновения условий для подачи декларации. Пример: ИП открылось 17 июля, следовательно, бланк надо отправить не позже 22 августа (месяц истекает 17 августа, плюс 5 дней).

В дополнение к вышеназванным документам ИП, оплачивающим другие виды бюджетных сборов, необходимо сдать:

Декларацию по земельному, транспортному и другим налогам. ИП не сдает декларации по земельному, транспортному налогу и налогу на имущество. Данные виды налогов налоговая инспекция по окончании года рассчитывает сама и рассылает квитанции на их уплату по месту жительства (регистрации) предпринимателя). Образец деклараций по земельному и транспортному налогам.

Бухгалтерская отчетность ИП

Годовой баланс отправляется ежегодно, не только в Налоговую, но и в Росстат. Проверяющие организации должны получить бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в этом году до 2 апреля.

Если деятельность ИП попадает под категорию «малый бизнес», то он имеет право сдать баланс в упрощенном виде в электронном виде или на бумажном носителе. В последнем случае он заполняется с помощью бухгалтерской программы.

Сервис Бизнес.Ру обладает большим набором возможностей для автоматизации работы магазинов. Вы сможете реализовать в программе продажи любой сложности: вести отдельные договора, составлять акты выполненных работ и настраивать резервирование товаров. Все необходимые данные о покупках и продажах можно выгрузить в программу 1С:Бухгалтерия.
Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>

Как правильно составить и оформить баланс по сокращенному варианту, подробно расписано в приказе Минфина России от 02.07.2010 № 66н. За исключением случаев, указанных в ст. п. 5 ст. 6 закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете». Использовать сокращенный баланс имеют возможность ИП, численность работников у которых не превышает 250 человек.

Корректное заполнение годового баланса подробно описывает приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н. Основные правила, которых необходимо придерживаться:

  • обязательно заполняют шапку с основными реквизитами ИП;
  • финансовые показатели пишут в рублях, тысячах или миллионах (выбор за бухгалтером);
  • отображают данные по пяти показателям актива и шести пассива за три года на 31 декабря 2017 (если предприниматель работает меньше, то за весь срок работы);
  • если нужно конкретизировать строку годового баланса, дают письменные пояснения.

Информация, указанная в годовом балансе, должна быть достоверной, отражать реальное положение дел (стоимость активов, имущества, объем кредитных обязательств и т. п.).

ИП, сделавшие перерыв в работе, подают документы в обычные сроки.

www.business.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector