Кассовый аппарат для ип

Кассовый аппарат для ип

Один из основных вопросов, которыми задаются начинающие индивидуальные предприниматели – при каких условиях и на каких системах налогообложения необходимо применение контрольно-кассовых машин. В данном материале рассмотрим все ситуации, в которых индивидуальным предпринимателям без кассовой техники не обойтись, а также те случаи, когда использование кассовых аппаратов не является для них строго обязательным.

Кассовый аппарат в законе

Как гласит закон, все индивидуальные предприниматели, которые производят продажу товаров или оказание услуг за наличные денежные средства или путем приема оплаты через банковские карты, обязаны иметь и использовать при расчетах с клиентами контрольно-кассовые машины. Это правило распространяется в основном на тех представителей бизнеса, которые ведут свою деятельность с населением, поскольку именно граждане расплачиваются за товары и услуги при помощи налички или банковских карт.

Отсутствие кассового аппарата у предпринимателя возможно в том случае, если финансовые операции он проводит с помощью безналичных перечислений на расчетные банковские счета юридических лиц или других ИП.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.


  • все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Обратите внимание на файл:Перечень требований к ККТ для добавления ее в государственный реестр

Внимание! Каждая контрольно-кассовая машина печатает чеки с определенными реквизитами, в зависимости от рода деятельности. Поэтому, прежде чем останавливать свой выбор на том или ином кассовом аппарате, нужно убедиться в том, что именно он подходит для работы данному индивидуальному предпринимателю.

Важно! Кроме контрольно-кассовых машин существуют чекопечатающие машинки. Эти устройства не считаются налоговыми органами за контрольно-кассовою технику, поскольку, у них нет блока памяти ЭКЛЗ. Чекопечатающие машинки в своей работе используют в основном те предприниматели, которые работают по ЕНВД.

Где приобрести кассовый аппарат


Контрольно-кассовые машины не продаются в обычных магазинах. Их продажей и обслуживанием занимаются специальные организации, прошедшие Государственную экспертную комиссию по ККМ. Реализацией кассовых аппаратов эти компании занимаются как в головных офисах, так и через разветвленную розничную сеть. При этом они реализуют не только новые кассовые машины, но и подержанные.

Нужно отметить, что те модели ККМ, которые уже были в использовании, должны быть обязательно сняты с учета налоговой инспекции и иметь новый блок ЭКЛЗ.

Кассовый аппарат ИП при УСН

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

Исключения:

  • контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
  • индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;
  • при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.

Кассовый аппарат ИП при ОСНО

Как и в случае с «упрощенкой» при работе на общей системе налогообложения, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь кассовый аппарат всегда, если присутствуют наличные денежные расчеты или расчеты с применением банковских карт.

Исключения по применению кассовых аппаратов ИП, находящимся на общем налогоисчислении также аналогичны тем, что действуют для «упрощенцев».

Кассовый аппарат ИП при ЕНВД

Те индивидуальные предприниматели, которые перешли на ЕНВД имеют право не пользоваться кассовым аппаратом. Вместо этого, если покупатель или потребитель услуг потребует, ему необходимо выдать либо бланк строгой отчетности, либо товарный чек, либо квитанцию. При этом в каждом из этих документов должны содержаться строго установленные сведения:

  • название самого документа – квитанция, БСО или товарный чек;
  • основные данные: порядковый номер и дата выдачи документа клиенту, инициалы индивидуального предпринимателя; его ИНН;
  • наименование товаров и услуг и их количество;
  • полная сумма оплаты;
  • обязательно: должность и ФИО сотрудника, выдавшего документ с его подписью.

Многие ИП, находящиеся на ЕНВД используют для печати таких документов уже упомянутые выше чекопечатающие машинки. Поскольку их не нужно ставить на учет в налоговые органы, это особенно удобно для предпринимателей, находящихся на ЕНВД.


Внимание! Даже в тех случаях, когда применение контрольно-кассовой техники не является законной обязанностью предпринимателя, он может обзавестись ею на добровольных началах, например, для контроля за продавцами. В этом случае регистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции не надо.

Общие исключения

Независимо от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель, в некоторых случаях он имеет право не использовать ККМ. Например, применение кассового аппарата не обязательно, если предприниматель занимается:

  • продажей периодической печатной продукции: журналов и газет;
  • продажей проездных и талонов на общественный транспорт;
  • продажей лотерейных билетов;
  • продажей ценных бумаг;
  • розничной продажей безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
  • продажей предметов религиозного толка;
  • весь перечень видов деятельности, освобожденных от обязательного применения ККМ.

В этих и еще ряде случаев, подробно прописанных в законе РФ, предприниматели имеют право не использовать контрольно-кассовую технику.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения


Система налогообложения Вид деятельности ККМ обязательна Можно выдать БСО Можно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНО Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +
УСН Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +
ЕСХН Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +
ЕНВД Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +
ПСН Торговля и остальное +
Оказание услуг населению +

Штрафные санкции

Внимание! С 15 июля 2016 года введена обновленная редакция штрафов за ККТ (смотрите ст. 14.5 КоАП РФ).

Наличие кассового аппарата требует от индивидуального предпринимателя ведения строгой отчетности по его использованию и соблюдения кассовой дисциплины. В частности, нужно в обязательном порядке вести журнал кассира-операциониста, журнал вызова технических специалистов, писать акты о снятии показаний счетчиков, возврате денежных сумм и т.д.


Поскольку эксплуатация кассовых аппаратов строго регламентирована, законом предусмотрены и наказания за неправильное их использование. Контролируют ИП по этой части представители налоговых органов.

В случае выявления каких-либо нарушений они могут наложить административное взыскание и назначить штраф в сумме 1500-2000 рублей.

В частности, индивидуальный предприниматель может быть оштрафован за следующие правонарушения: нарушение норм регистрации и неправильное использование кассы, отсутствие ККМ в случае необходимости, а также применение кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона.

Ниже приведена таблица основных штрафов, которые могут быть связаны с применением или неприменением ККТ.


Нарушение Ответственное лицо Ответственность
Неприменение ККТ в случаях, когда это необходимо (ч.2 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное штраф от 0,25 до 0,5 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 10 000 руб.)
Юридическое/ИП штраф от 0,75 до 1 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 30 000 руб.)
Повторное нарушение предыдущего пункта, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила 1 и более млн. рублей (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет
Юридическое/ИП приостановление деятельности на срок до 90 суток
Применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям; нарушение порядка регистрации ККТ; порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения (ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.
Юридическое/ИП предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб.
Непредставление информации и документов по запросам налоговых органов, а также представление информации и документов с нарушением сроков о применении ККТ (ч.5 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.
Юридическое/ИП предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб.
Ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию (ч.6 ст. 14.5 КоАП РФ) Должностное предупреждение или штраф 2 000 руб.
Юридическое/ИП предупреждение или штраф 10 000 руб.

Таким образом, работать с использованием контрольно-кассовых аппаратов обязаны все предприниматели, имеющие дело с наличностью. В некоторых случаях кассовые аппараты можно заменить бланками строгой отчетности и другими документами, подтверждающими оплату. Если же индивидуальный предприниматель использует кассу, то он должен строжайшим образом соблюдать все нормы и правила, установленные законом для ее эксплуатации.

assistentus.ru

Что такое кассовый аппарат и для чего он нужен?

Прежде чем говорить о том,  может ли ИП работать без кассового аппарата, не опасаясь штрафов, обсудим, что подразумевается под  этим понятием. Многие начинающие предприниматели любую технику, печатающую чеки, ошибочно относят к категории ККТ (контрольно-кассовой техники), хотя это не так.

кассовый аппаратКассовый аппарат (ККТ, ККМ, фискальный регистратор) — это разновидность оргтехники, принцип работы которой четко регламентируется федеральным законом 54-ФЗ от 22 мая 2003 года «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Это основной инструмент, с помощью которого налоговая инспекция контролирует полноту и правильность расчетов предпринимателя с клиентами.


Главная особенность ККТ, которая позволяет контролирующим органам проводить проверки — наличие в технике фискальной памяти, доступ к которой защищен паролем. Этот код известен только сотрудникам налоговой инспекции, поэтому предприниматель не сможет самостоятельно удалить или изменить данные, зарегистрированные кассовым аппаратом.

Альтернативой кассовой машины служат БСО (бланки строгой отчетности), к примеру, билеты в транспорте, кинотеатрах, квитанционные книжки для оплаты ЖКХ. Такие «ручные» чеки должны иметь уникальные серию и номер, обладать рядом атрибутов, позволяющих идентифицировать место выдачи (наименование юрлица и адрес торговой точки), дату, вид и сумму операции. Развитие техники привело к тому, что появились не только типографские БСО, но и аппаратные, изготовленные специальной техникой. В последнее время все большее распространение получают БСО -123, для распечатки которых достаточно принтера, компьютера и доступа к онлайн-системе.

Обязан ли ИП иметь кассовый аппарат?

Итак, вы открываете свой бизнес и хотите узнать, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, или можно обойтись бланками строгой отчетности. Упомянутый ранее 54-ФЗ обязует использовать ККТ всем организациям, в которых предусмотрены расчеты с клиентами:


Схема показывает кому нужен аппарат
Тест: нужен ли Вам кассовый аппарат

Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

В общем случае не имеет значения, какая форма собственности выбрана для организации: ООО или ИП, вести учет своих операций с помощью ККТ обязательно. Однако если говорить об исключениях из этого правила, то у ИП больше возможностей не приобретать дорогостоящую кассовую технику и ставить ее на учет.

Законные основания не приобретать ККМ

Существует множество ситуаций, когда использование ККМ для предпринимателя затруднительно. Сложно представить себе торговую палатку на ярмарке, оснащенную всем необходимым для подключения полноценной  кассы, либо ремонтную бригаду, перевозящую с собой ККМ . Более того, непостоянный доход мелких предпринимателей может не окупать даже расходы на содержание фискальной техники.

может ли ип работать без кассового аппаратаС другой стороны, некоторые виды налогообложения делают необязательным четкий контроль поступлений в кассу организации со стороны налоговой инспекции. К ним относятся ЕНВД и патентная система, так как базой для расчета налоговых платежей в этих случаях доход не является.

Учитывая все это, 54-ФЗ оговаривает ряд случаев, когда отсутствие у ИП или организации фискальной техники абсолютно законно и не повлечет за собой штрафов:

  • ИП без кассового аппарата платит налоги по ПСН (патентной системе);
  • Организация ведет торговлю через автоматы (вендинговый бизнес, платежные терминалы и т.д.);
  • Предприниматель или ООО работает на ЕНВД (в некоторых регионах органы власти не позволяют использовать эту возможность);
  • ИП работает без кассового аппарата в отдаленных районах, где нет доступа к сетям связи;
  • При расчетах электронными средствами платежа;
  • При реализации религиозных атрибутов, газет и журналов, торговле с лотков и «вразнос», в поездах, из автоцистерн, продажа сезонных продуктов (например, бахчевых);
  • При оказании населению услуг (ремонтные работы, вспашка и распиловка, изготовление ключей, ремонт обуви, ювелирных изделий, услуги носильщика и т.д.).

Реализация подакцизных товаров лишает предпринимателя права работать без кассового аппарата: в данном случае использование ККМ обязательно.

А если ИП на упрощенке — нужен ли кассовый аппарат?

какой кассовый аппарат выбрать для ипУСН (упрощенная система налогообложения) — пожалуй, наиболее популярная у российских предпринимателей форма уплаты налогов. ЕНВД и ПСН (налог на вмененный налог и патентная система)  более выгодны, однако накладывают жесткие ограничения на виды деятельности ИП, размер торговой площади (ЕНВД ) или численность работников (ПСН).

При выборе УСН играют роль численность работников и годовой доход, но установленные ограничения (менее 100 человек и 80 млн рублей соответственно) позволяют использовать упрощенную систему большей части российских предпринимателей. И у многих из них при регистрации возникает вопрос: если ИП на упрощенке, нужен ли кассовый аппарат?

Мы уже говорили, что необходимости в использовании ККТ нет только у ИП, работающих по патентной системе или находящихся на ЕНВД. Предприниматели на других системах налогообложения (ОСНО , УСН , ЕСХН ) таких послаблений не имеют. Однако исключения, которые касаются видов или места осуществления деятельности, распространяются на организации всех видов налогообложения, в том числе упрощенки.

Какой кассовый аппарат выбрать для ИП и как правильно его зарегистрировать?

Если вы положительно ответили на вопрос, обязан ли в вашем случае ИП иметь кассовый аппарат, то нужно понимать: мало просто приобрести  и подключить ККТ, нужно еще правильно зарегистрировать его и своевременно проводить техобслуживание. Без этих процедур налоговая инспекция посчитает, что вы нарушаете законодательство, и вправе выписать штраф.

Чтобы избежать неприятных последствий, следует внимательно  отнестись к установке ККТ:

  • Первый этап — выбор и покупка аппарата. На вопрос, какой кассовый аппарат выбрать для ИП, однозначного ответа нет. Вы можете купить новую или подержанную технику, фискальный регистратор или полноценны кассовый аппарат, с ящиком для денег или нет. Главное требование — приобретаемая модель обязана входить в «Государственный реестр контрольно-кассовой техники». При отсутствии вашего ККМ в этом перечне налоговая инспекция не даст разрешения на регистрацию, и вы только потеряете деньги. Именно поэтому приобретать аппарат следует только у сертифицированных ЦТО, которые не только продадут технику, но и будут проводить сервисное обслуживание.
  • Второй этап — регистрация ККМ в налоговых органах. Для этого потребуется паспорт устройства, заявление и договор с ЦТО. Сотрудник налоговой осмотрит аппарат, защитит его от взлома секретным кодом, поставит пломбу на корпус. Только после этого техника может считаться зарегистрированной.
  • Третий этап — правильное использование ККМ. Помимо печати чека, предприниматель обязан вести ряд журналов, делать отчеты, открывать и закрывать смену. Кроме того, ЦТО обязано проводить ежегодное сервисное обслуживание аппарата.

Итак, может ли ИП работать без кассового аппарата? Да, может, если его деятельность подходит под исключения, оговоренные в федеральном законодательстве. Однако отказ от дорогостоящей фискальной техники не позволяет предпринимателю вести расчеты произвольным образом. Организация обязана выдавать клиентам чеки, квитанции определенной формы (БСО), которые подтверждают факт покупки или оплаты услуг. Кроме того, применение чекопечатающих машинок, электронных систем учета операций облегчают предпринимателю учет операций и контроль доходов.

ktovdele.ru

Рамки применения кассовых аппаратов для бизнеса

До нового закона большое количество ИП, действующих на основании таких систем налогообложения, как УСН или ЕНВД, могли не использовать кассовые аппараты. Законом № 290-ФЗ область обязательного применения ККА для бизнеса существенно расширилась.

Настоящий период, длящийся до 1 июля 2018 года, является переходным этапом. По окончании его основной части ИП будет обязана работать с клиентами через кассовые аппараты. Их отсутствие повлечёт за собой предусмотренное Кодексом об административных правонарушениях наказание.

Требования, изложенные в откорректированных положениях закона, также коснулись применения бланков строгой отчётности, использование которых особенно широко практиковалось ИП в области услуг. Законом изменилось определение БСО.

Сегодня бланком строгой отчётности называется первичный учётный документ, приравненный к кассовому чеку, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением автоматизированной системы для бланков строгой отчётности. Указанная система признаётся контрольно-кассовой техникой.

Категории ИП, которые могут не применять кассовые аппараты

Раньше, до введения поправок к закону № 54-ФЗ, область использования ККТ для ИП в основном зависела от вида налогообложения. На современном этапе осталось довольно мало сфер деятельности, где применение кассовых аппаратов не является обязательным условием.

Правом не проводить расчёты через кассовые аппараты обладают ИП, занимающиеся:

  • ремонтом обуви;
  • изготовлением и ремонтом ключей и других мелких металлических предметов;
  • ухаживанием за инвалидами, больными, людьми пожилого возраста и детьми;
  • созданием и розничной продажей изделий народных художественных промыслов;
  • сдачей в аренду жилых помещений, собственником которых является сам бизнесмен.

Кроме этих категорий предпринимателей в откорректированном законе сохранилось положение, по которому ИП, работающие в отдалённых районах, где связь затруднительна или отсутствует, обладают правом не пользоваться в своей деятельности кассовой техникой.

В регионах, поимённо перечисленных в специальном списке, ИП обладают правом пользоваться бумажными чеками и не обращаться за помощью к каким-либо операторам-посредникам.

Особенности применения кассовых аппаратов для ИП, работающих на различных налоговых системах

До недавнего времени использование кассового оборудования для бизнесменов на упрощённой системе, ЕНВД и патенте было необязательным. Кассовые аппараты были необходимы только ИП, осуществляющим деятельность на общей системе налогообложения.

С введением кассовой реформы все предприниматели, вне зависимости от налоговой системы, в рамках которой они действуют, должны постепенно переходить на расчёты через ККТ. От вида налогообложения теперь зависит только время начала обязательного использования ККТ. Например, ИП, работающие на УСН, завершили свой переход 1 февраля 2017 года

Бизнесмены, действующие на основании единого налога на вменённый доход или на патенте, обязаны перейти на расчёты по кассовым аппаратам до 1 июля 2018 года (закон № 290-ФЗ, ст. 7, п.7).

Работа с онлайн-кассами

Откорректированный закон, касающийся кассовых расчётов, регламентирует передачу сведений о проведённых платежах с применением онлайн-касс. С 1 февраля 2017 года постановка на учёт или перерегистрация кассовых аппаратов для ИП независимо от вида налогообложения разрешается исключительно для онлайн-касс. Причём устаревшие аппараты, которые невозможно переоборудовать для обеспечения трансляции информации по интернету, должны быть заменены, как функционирующие незаконным образом. Если предпринимателям, применяющим старые кассовые аппараты, неподключённые к интернету, не нужно проходить перерегистрацию своих аппаратов, то период работы на такой кассовой технике для ИП на ЕНВД и ПНС заканчивается до 01.07.2018.

После 1 июля 2018 года запрещается применять кассовое оборудование без онлайн-касс для всех индивидуальных предпринимателей независимо от формы налогообложения. Исключение, как было указано выше, составляют только отдельные категории ИП.

Применение онлайн-касс позволяет практически мгновенно транслировать сведения о проведённых кассовых расчётах. ККТ с онлайн-кассой при выполнении операции создаёт чек сразу на бумаге и в электронном варианте. Отныне восстановление потерянного документа не составляет никакого труда, так как можно воспользоваться для этого его электронной копией.

Постановка на учёт кассового аппарата

Необходимость начала функционирования ККТ на принципиально новой основе привела к изменению порядка постановки на учёт кассового оборудования.

Сейчас для постановки на учёт ККТ необходимо решить следующие задачи:

  1. Зарегистрировать онлайн-кассу на сайте налоговой службы.
  2. Подписать договор с одним из операторов фискальных данных (ОФД).
  3. Приобрести модель кассового аппарата, сертифицированную для работы в новых условиях, или модифицировать свой действующий кассовый аппарат.
  4. Поставить современное программное обеспечение или модернизировать существующее старое.

Постановка на учёт онлайн-кассы

Процесс регистрации онлайн-кассы выполняется в такой последовательности:

  1. Скачивание программы.
  2. Приобретение ключа электронной подписи и авторизация в личном кабинете.
  3. Составление заявления на регистрацию онлайн-кассы.

Стоимость предоставления цифровой подписи колеблется от 2 до 3 тыс. руб. в год. Оформление цифровой подписи могут осуществлять немногочисленные удостоверяющие центры.

Заявление включает такие сведения:

  • адрес, где будет работать кассовый аппарат;
  • название торговой или иной точки установки ККТ;
  • заводской номер кассового оборудования;
  • точное название модели аппарата;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • точное указание названия фискального накопителя.

Перед подачей заявления ИП уже должен иметь у себя кассовый аппарат, на котором ему предстоит в дальнейшем работать.

А также в заявлении указывается способ применения кассового аппарата согласно выпадающему списку:

  • в автономном режиме;
  • в автоматическом устройстве для расчётов;
  • обычной работе через интернет.

Заявление скрепляется электронной подписью и передаётся в налоговый орган. На основании этого заявления ИП предоставляется сообщение о регистрационном номере.

После его получения предприниматель составляет отчёт о регистрации, оформляемый в бумажном или электронном виде.

Потом отчёт направляется в налоговую инспекцию. Передача отчёта в электронном виде выполняется на сайте ИФНС в личном кабинете или через службу ОФД.

Отчёт предаётся в инспекцию не позднее, чем на следующий день после получения регистрационного номера.

Оформление договора с оператором фискальных данных

Для ИП непременным условием регистрации отныне является заключение договора с одним из операторов фискальных данных. Они призваны служить своеобразными связующими звеньями между владельцем ККТ и налоговым органом, занимаясь сбором, хранением и передачей информации по расчётным операциям. Для регистрации договора необходимо выйти на сайт одного из ОФД и зарегистрировать там кассовый аппарат. При этом местонахождение оператора не имеет значения. Главное, чтобы он был включён в список аккредитованных ФНС партнёров.

Покупка подходящей ККМ

Модели ККТ, выполняющие функции кассы-онлайн, оборудуются устройствами для сохранения и передачи информации о проведённых продажах своему ОФД. Для осуществления этих операций они посредством Ethernet-порт, с GPRS или WiFi-модемом подсоединяются к интернету. Имеются такие модели ККМ, которые можно подсоединить к интернету через персональные компьютеры по USB-порту.

Во избежание риска приобретения не подходящего аппарата лучше всего посмотреть список рекомендованных моделей ККТ, размещённый на сайте ФНС.

Проверка данных и выдача карточки регистрации

Старый порядок проверки ККТ требовал личного присутствия налогового инспектора. Новые правила позволяют произвести проверку данных, указанных в заявлении, в режиме онлайн. Если все полученные данные соответствуют предоставленной информации, то налоговая инспекция формирует карточку регистрации ККТ.

Обычно эта карточка оформляется через 5 дней после подачи заявления на регистрацию. В бумажном исполнении карточка выдаётся предпринимателю непосредственно в налоговой инспекции. В электронном виде карточка появляется в личном кабинете ИП на сайте ФНС и в личном кабинете на сайте ОФД.

Только после получения этой карточки предпринимателю разрешается проводить расчёты с клиентами и другие кассовые операции.

Стоимость покупки и обслуживания ККО

Согласно новому законодательству, обслуживание кассовых аппаратов теперь проводится самими производителями кассовой техники, а не центрами технического обслуживания, как раньше. Производители ККТ, в свою очередь, обычно прибегают к услугам сервисных центров по обслуживанию кассовых аппаратов. В отличие от центров технического обслуживания, этим сервисным центрам не надо получать разрешение на работу от налоговой инспекции. Таким образом, никто сейчас не может заставить ИП заключать договор именно с этим сервисным центром. Поэтому владелец ККТ теперь может выбирать между разными сервисными центрами. А также ему позволено договориться с сервисным центром о беспрерывном обслуживании, периодическом контроле или ремонте только в случае поломки. Предприниматель, имеющий несколько кассовых аппаратов, может зачислить специалиста в штат или воспользоваться его услугами в качестве фрилансера.

Стоимость кассовых аппаратов нового типа

Цены на ККМ нового поколения, способные транслировать фискальные данные по интернету, ненамного больше, чем цены на старую ККТ. Стоимость кассовой техники зависит от объёма функциональных возможностей кассового оборудования. Основными требованиями к онлайн-кассам являются существование фискального накопителя и возможность работать через интернет.

Цены на такие модели большей частью колеблются в диапазоне от 15 до 40 тыс. руб. Из наиболее популярных аппаратов можно отметить:

  • Модели компании Viki — 5–15 тыс. руб.
  • ККТ «АСПД FPrint 22» — 16 тыс. руб.
  • Кассовый аппарат «55 ПТК» от компании «Атол» — 28 тыс. руб.
  • ККМ «FPrint 22 ПТК» от компании «Атол» — 30 тыс. руб.
  • ККО от компании «Штрих» — от 30 до 40 тыс. руб.

Покупка фискальных накопителей

Для функционирования онлайн-кассы можно использовать и менее затратный вариант, чем приобретение нового кассового оборудования. Речь идёт о том, что часть ККТ, которыми пользовались предприниматели до кассовой реформы, можно модернизировать, то есть приспособить их для новых условий работы. Для этого старый ККА оснащается современным фискальным накопителем. Стоимость такого фискального накопителя меньше затрат на покупку новых кассовых аппаратов. Цена на них колеблется от 10 до 15 тыс. руб. Наиболее популярным сейчас является фискальный накопитель от компании «Зебра».

При покупке фискального накопителя стоит обратить внимание на то, чтобы он был не съёмным, а встраиваемым в корпус, так как съёмный фискальный накопитель нужно регистрировать в ИФНС. Во избежание необходимости перепрограммирования, желательно выбирать устройство, выпущенное после 2015 года.

Затраты на обслуживание

Трансляция информации от кассового аппарата в налоговый орган осуществляется через операторов фискальных данных (ОФД), без вступления с которыми в договорные отношения работать с онлайн-кассой запрещается.

Подписав договор с ОФД, предприниматель взваливает на свои плечи довольно ощутимый финансовый груз. Месячная плата за обслуживание ОФД одного кассового аппарата для индивидуальных предпринимателей потянет на 2–7 тыс. руб. Такой широкий диапазон цен зависит не только от того к какому оператору ИП обратится, но и от объёма предоставляемых услуг. В любом случае необходимо заключать договор только с теми ОФД, которые имеют официальную лицензию. Такие ОФД существуют практически во всех регионах России. Только в Москве их около десяти. Следует обратить внимание, что ИП, независимо от его местонахождения, может заключать договор и работать с любым ОФД.

Содержание кассового чека нового образца

Содержание кассового чека онлайн-кассы определено в статье 4.7 Закона № 54-ФЗ. Согласно требованиям кассовый чек содержит более двадцати обязательных пунктов. По последним корректировкам, изложенным в законе № 290-ФЗ, индивидуальным предпринимателям не торгующими алкогольными и табачными изделиями, разрешается до 01.02.2021 не печатать в кассовом чеке названия и количество товаров.

Реквизиты, отражаемые при печатании кассового чека, поступают из нескольких источников:

  • программного обеспечения кассового аппарата;
  • системы учёта товаров:
  • онлайн-кассы.

Программное обеспечение самого кассового аппарата отражает:

  • тип чека (приход или расход);
  • номер чека;
  • количество товара;
  • стоимость нескольких единиц одного товара;
  • сумму налога;
  • итоговую сумму покупки;
  • форму расчёта (наличную или безналичную, полученную от покупателя сумму, размер сдачи);
  • сумму НДС;
  • электронную почту покупателя и отправителя;
  • дату и время покупки;
  • рекламный текст.

Часть информации, включённой в содержание чека, вводится непосредственно системой учёта товаров:

  • название товара или услуги;
  • цена единицы товара или услуги;
  • НДС;
  • фамилия кассового работника.

А также часть информации поступает из онлайн-кассы:

  • заводской номер кассового аппарата;
  • система налогообложения, на которой работает предприниматель;
  • номер смены;
  • реквизиты продавца;
  • адрес сайта для проверки фискального признака документа (ФПД);
  • регистрационный номер кассового аппарата;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • порядковый номер чека;
  • фискальный признак чека;
  • QR-код.

Не все из указанных реквизитов нужно в обязательном порядке указывать на чеке. Электронный адрес покупателя и продавца указывается только по желанию сторон. И также в целях экономии можно не указывать в чеке заводской номер кассового аппарата. А вот регистрационный номер, присваиваемый кассовому оборудованию в налоговой инспекции, должен быть вписан.

Конечно, никто не обязывает печатать вверху чека «Добро пожаловать!», а внизу – «Спасибо за покупку!» Однако такое оформление документа совсем не помешает для создания доброго расположения покупателя к продавцу. Это же замечание относится и к рекламе в чеке.

Что касается матричного кода (QR-код), то он предназначен для проверки лояльности продавца. Этот код содержит:

  • дату и время покупки;
  • порядковый номер фискального документа;
  • признак расчёта (приход или расход, возврат);
  • сумму расчёта;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • фискальный признак документа.

Покупатель, имеющий в своём мобильнике приложение по проверке чека налоговыми органами, имеет возможность отсканировать QR-код и получить по этому приложению информацию. Вряд ли найдётся много покупателей, которым понадобятся такие сведения, но, тем не менее онлайн-касса по требованию должна QR-код напечатать.

Наказания, предусмотренные законодательством, за нарушения ведения операций на кассовом оборудовании

За нарушения, связанные с применением кассовой техники, в КОАП РФ (статья 14.5) предусмотрены штрафные санкции.

Так, за неприменение контрольно-кассовой техники ответственность:

  • для должностных лиц составляет от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10 тысяч рублей;
  • для юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.

При повторном нарушении в случае превышения расчётов без кассового аппарата на сумму более одного миллиона рублей индивидуальному предпринимателю грозит запрещение в административном порядке осуществлять свою деятельность в течение 90 дней.

И если до введения поправок специальные штрафы за неправильные чеки предусмотрены не были, то сейчас такие штрафы появились.

Основанием для накладывания штрафов является:

  • использование ККМ, не соответствующих новым требованиям;
  • нарушение порядка постановки на учёт;
  • нарушение условий перерегистрации кассовой техники;
  • неподача предпринимателем, затребованной налоговой службой информации или превышение сроков её предоставления;
  • непредставление чека.

Преимущества и недостатки работы с онлайн-кассами

Конечно, для предпринимателей, желающих оптимизировать свои доходы путём скрытия части реального валового дохода, введение кассовых аппаратов любого типа является жирным минусом. И также, мягко говоря, не обрадовала бизнесменов необходимость затрат на покупку новых кассовых аппаратов, их регистрации, заключения договора с ОФД и дальнейшего обслуживания.

Однако введение онлайн-касс имеет и свои преимущества:

  • исчезает необходимость ведения кассиром журнала по форме № КМ-4;
  • не надо составлять справку-отчёт по форме № КМ-6;
  • регистрация онлайн-кассы происходит тоже онлайн, без стояния в очередях и непосредственного контакта с налоговым инспектором;
  • освобождение от расходов на ежегодную замену ЭКЛЗ;
  • удобство проведения контроля суммы выручки через интернет;
  • снижение числа налоговых проверок, так как теперь налоговики могут видеть все кассовые операции без выезда на место из непосредственного проведения;
  • возможность быстро восстановить чек в электронном виде, если потерялся его бумажный вариант;
  • возможность не заключать договора с ЦТО, а обращаться в технический центр только в случае поломки ККТ;
  • возможность отправлять покупателю по его желанию электронный чек.

Основным минусом от внедрения онлайн-касс, кроме недостатков, приведённых в начале раздела, является возможная остановка работы из-за отсутствия по техническим причинам соединения с интернетом.

В соответствии с последними изменениями в законодательстве продолжается внедрение кассовых аппаратов нового типа практически во всех областях предпринимательской деятельности. До 1 июля 2018 года бизнесмены вне зависимости от формы налогообложения (за исключением немногочисленных отдельных категорий) обязаны перейти на обслуживание клиентов с помощью онлайн-касс.

ipboss.guru

Что такое онлайн контрольно-кассовое устройство

ККТ нового образца представляют собой кассовой аппарат со встроенным фискальным накопителем. Благодаря ФН они передают фискальную информацию оператору фискальных данных, а через него в налоговую. Электронные копии чеков пересылаются покупателям. Онлайн касса печатает высокоинформативные кассовые чеки с QR-кодом.

Что такое онлайн контрольно-кассовое устройство

Все требования, предъявляемые к ККТ нового поколения можно посмотреть в статье 4 закона 54-ФЗ. Если кассовое устройство соответствует этим требованиям, оно попадает в Государственный реестр контрольно-кассовой техники. Налоговая регистрирует и принимает на учет аппараты только из этого реестра.

Как выбрать аппарат для ИП

Спрос на кассовые аппараты нового образца вырос, и рынок контрольно-кассовой техники заполонили предложения приобрести онлайн кассу быстро и дешево. Относиться к таким предложениям нужно с осторожностью. Есть расхожая шутка: «Из трех пунктов – быстро, дешево, качественно, выбрать можно только два». Если предлагают все сразу, возможно это мошенничество. Покупая аппарат с рук, доверчивый предприниматель получает неисправную или устаревшую кассу, не входящую в Госреестр. Проверить устройство легко, достаточно внести название в поисковик на сайте Государственного реестра. Кроме того, зарегистрированные онлайн кассы оснащены специальной голограммой и заводским знаком с указанием номера и модификации устройства.

Различают следующие модели онлайн касс

Для настольного использования. Подходят для установки в офисах и небольших торговых павильонах, где актуален вопрос экономии пространства.

Мобильные кассовые устройства удобны для курьеров, выездной торговли. Это оптимальный вариант для интернет-магазинов.

В торговых магазинах устанавливаются онлайн кассы, оборудованные денежным ящиком.

На что обратить внимание при покупке

  • Скорость печати кассовых чеков.
  • При выборе мобильной ККТ, важны размер и вес.
  • Наличие и количество портов для удаленного подключения.
  • Тип и размер клавиатуры, а также количество клавиш.

Срок использования ключа ФН

Фискальный накопитель

Из-за дефицита на рынке контрольно-кассовой техники фискальных регистраторов со сроком использования 36 месяцев, ИП вправе устанавливать ФН с ключом на 13 месяцев и применять их до конца использования, уточнило Министерство финансов в письме №ЕД-4-20/9679 от 23.05.2017 года о правилах использования фискальных накопителей со сроком действия ключа 36 месяцев.

Во что обойдется установка онлайн кассы

Если модернизировать установленный кассовый аппарат, то в расходы войдет приобретение фискального регистратора и программного обеспечения, а также переоборудование кассы. Однако не все старые модели контрольно-кассовых устройств подлежат модернизации. Иногда приходится приобретать новую модель, что обойдется дороже.

Впрочем, этими расходами дело не ограничиться. Оплачивается и договор с ОФД, имеющими лицензию на услуги по передаче фискальной информации. Посмотреть список операторов фискальных данных можно на сайте ФНС. Если электронная подпись уже куплена, то новая онлайн касса бесплатно регистрируется в налоговой. Если нет, то регистрация через ОФД обойдется в две-три тысячи рублей.

Не стоит забывать и об оплате услуг интернет провайдера, ведь для передачи информации в режиме реального времени потребуется надежная интернет связь.

Налоговый вычет

Налоговый вычет за кассы

Приобретение и установка устройства стоит денег, поэтому ИП на ЕНВД и патенте выплачивается компенсация. Для этого в ФНС подается декларация, к которой прилагается документация, подтверждающая расходы или заявление на уменьшение суммы патента с аналогичным подтверждением.

Не на все кассовые устройства полагается вычет. За каждую кассу нового образца, зарегистрированную с первого февраля 2017 года по первое июля 2018 года, выплачивается компенсация, в течение 2018 года с учетом периода регистрации. Сумма вычета составляет не больше 18000 за каждую единицу ККТ.

Как зарегистрировать кассу

Процедура регистрации ККТ стала намного проще. Пакет документации предоставляется в налоговую или загружается через личный кабинет на сайте ФНС. В этом случае регистрация не будет стоить ни копейки. Если самостоятельно регистрировать контрольно-кассовый механизм не хочется, придется оплатить услуги посредника. Посредником в регистрации кассы станут ЦТО или ОФД.

Регистрация ккт в налоговой

Для регистрации нужен следующий пакет документации

  • Договор с лицензированным ОФД.
  • Карта ИП с реквизитами.
  • Название ИП.
  • Адрес установки кассового аппарата.
  • Ксерокопия свидетельства о регистрации и постановки на учет.
  • Уникальная электронная подпись (УЭП) или квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП).

Поскольку перевод индивидуальных предпринимателей на онлайн устройства еще не завершен, лучше заранее приобрести и зарегистрировать такой аппарат. Ведь с введением онлайн кассы документооборот станет намного проще.

Предлагаем новейшие варианты кассовых аппаратов для ИП

 

www.digitalserv.ru

Правила использования кассовых аппаратов нового образца

В 2016 году были внесены и утверждены правки в федеральный закон №54, которые касались кассового обслуживания конечного потребителя. До 2018 года подобный ККТ нового образца использовались не повсеместно. С начала июля 2018 года правительством предполагается обязательная эксплуатация ККТ во всех торговых точках всех предпринимателей страны.

Так, подобные устройства предназначены для мобильной электронной передачи данных. ККТ обеспечивает операцию не только бумажным чеком, но и его электронной копией, которая в момент проведения продажи передается в налоговую службу. Фискальный оператор получает информацию о проведенной операции, принимает ее, а затем направляет предпринимателю специальный код подтверждения. После этого кассовое устройство печатает чек с данным кодом.

Данный порядок действий предполагает, что ККТ имеет перманентное подключение к сети Интернет. Но даже несмотря на неполадки в работе провайдера, ход работы кассового аппарата не будет нарушен: чеки сохраняются в памяти устройства, и сразу после подключения к интернету данные передаются оператору.

В системе кассовых устройств нового типа предполагается наличие фискальных накопителей. Данная система позволяет отказаться от электронных лент. Подобные накопители заменяемы, их необходимо менять один раз в год. Именно фискальные накопители позволяет не потерять имеющуюся информацию, если у ККТ не будет доступа к интернету.

Если Вам кажется, что заполнить все документы самостоятельно слишком сложно, или Вы не желаете тратить время и разбираться в юридических тонкостях заполнения документов, но при этом хотите сдавать отчётность самостоятельно, можно воспользоваться сервисами автоматической подготовки документов.

Такие сервисы работают как анкета — все данные вносятся в специальные поля, а потом программа подставляет их в нужные части заявлений, решений/протоколов и уставов — то есть можно подготовить весь пакет документов сразу. Один из самых известных таких сервисов в Интернете — бесплатный ресурс «Мое дело» — www.moedelo.org

Благодаря обязательному введению ККТ, предполагается, что значительно сократится объем допускаемых ошибок, время на их исправление, а также уменьшится число выездных налоговых проверок. Ведь вся информация об обороте предпринимателя будет немедленно передаваться в налоговый орган. Такое решение призвано устранить теневую часть экономики, а также облегчить работу государственных структур.

Также к нововведениям относительно эксплуатации ККТ относится изменение работы с бланками строгой отчетности. В 2018 году помимо места и времени покупки, необходимо будет указывать такие сведения:

  • юридический адрес конкретного магазина или название интернет-магазина, который осуществил продажу;
  • текущий размер ставки НДС в соответствии с налоговым законодательством;
  • указание точного типа системы налогообложения, на которой находится ИП;
  • код фискального накопителя, обозначаемого в момент регистрации.

Обратите внимание ― в случае, если данные были введены неверно, существует возможность создать корректирующий бланк. Данная возможность существует, только если ошибочный чек был составлен в тот же день, что и корректирующий.

Регистрация кассового устройства

Обязательное введение кассовых аппаратов предполагает их регистрацию в налоговых инстанциях. Для это необходимо:

  1. Направить заявление о регистрации устройства в двух экземплярах.
  2. Предоставить подтверждение государственной регистрации ИП, а также идентификационный код ИП.
  3. Техпаспорт кассового аппарата.
  4. Соглашение с технической организацией по обслуживанию прибора или голографическая наклейка, которая будет удостоверять сервисное обслуживание.

Регистрация кассового устройства индивидуального предпринимателя производится по месту осуществления деятельности локальной налоговой службой. Данная служба выдаст специальную подтверждающую карту, а затем вернет все документы, которые были приложены к заявлению. Процедура занимает менее одной рабочей недели.

Стоимость установки такого кассового оборудования в среднем составит приблизительно 25-30 тыс. руб. При этом ежемесячно ИП необходимо будет осуществлять сервисное обслуживание ККТ, на которое необходимо 2-3 тыс. руб. Однако государство предусмотрело данную проблему, и определило объем вычета из налогового бремени до 18 тыс. руб. за один кассовый аппарат. Законопроект по вопросу сокращения расходов на установку ККТ на данный момент находится на рассмотрении.

Ответственность за неиспользование кассового аппарата

В 2018 году санкции за неиспользование кассового аппарата станут более серьезными. Это связано с обязательным введением устройств в ежедневное использование. В 2017 году ответственность за не использование ККТ следующая:

  1. При отказе от ККТ штраф составит от 10 тыс. руб. до 30 тыс. руб.
  2. При повторении нарушении, которое подразумевает, что предприниматель не провел через кассу операцию суммой более 1 млн. руб., деятельность ИП должна приостанавливаться до 90 дней.
  3. При эксплуатации незарегистрированного аппарата, ИП оштрафуют от 1,5 тыс. руб. до 10 тыс. руб.
  4. В условиях, когда ИП не предоставляет конечному потребителю чек из ККТ, штраф составит от 2 тыс. руб. до 10 тыс. руб.

realscads.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector