Как подавать декларацию в налоговую ип

Как подавать декларацию в налоговую ип

Каждому предпринимателю, зарегистрировавшему бизнес, государством вменяется в обязанность предоставлять информацию о своих доходах.

Такое информирование осуществляется при помощи подачи налоговой декларации в соответствующие контролирующие органы.

Налоговая декларация для ИП – это задокументированный отчет, отражающий полученную прибыль за установленный отрезок времени и налог, изымаемый соответственно выбранной системе налогообложения.

Отчетные документы подаются в налоговые структуры с целью контроля государством деятельности граждан и их доходов.

Регистрация предпринимательства обычно осуществляется по месту жительства. Подают декларации также в территориальных инспекциях.

Некоторые виды бизнеса предполагают подачу по месту ведения деятельности.

Налоговая декларация для ИП: 4 основных вида

Итак, вы частный предприниматель.

Теперь вам нужно определиться с системой налогообложения. Каждый тип налогообложения предполагает определенные виды деятельности. Иногда важно и место ведения деятельности.

Существует 4 основных способа уплаты налога для ИП:

  1. ЕНВД
  2. УСН
  3. ЕСХН
  4. ОСН

1) Налоговая декларация для ЕНВД

В документе указывается приблизительный доход, с которого взимается налог в 15%.

Даже если не велась предпринимательская деятельность, отчет подавать необходимо.

При такой форме налогообложения возможность подачи «нулевой» декларации не предусмотрена.

Отчетные документы при ЕНВД предоставляются в налоговые органы ежеквартально.

Крайний срок подачи: 20 число следующего за отчетным кварталом месяца. Это единственный вид отчетных документов для этого типа налогообложения.

Сдавать отчет следует по месту ведения бизнеса.

Для некоторых видов деятельности, когда сложно определить место оказания услуг (например, развоз продуктов питания на заказ), бланки отчетности сдаются по месту жительства предпринимателя.

Скачать бланк декларации по ЕНВД можно на официальном сайте (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/submission_statements/#title8) или взять в ИФНС, лично посетив инстанцию.

deklaracija-dlja-ENVD

ЕНВД вменяется ИП на следующие виды предпринимательства:

  • общепит;
  • сдача в аренду жилья, земельных участков, торговых точек;
  • транспортные услуги;
  • розничная торговля;
  • бытовые услуги;
  • техобслуживание;
  • ветеринарные услуги;
  • наружная реклама.

2) Декларация для УСН


Такой вид отчета сдается по месту жительства предпринимателя.

Установленная форма – НДФЛ-3.

Если отсутствует движение денег на счетах в банках, нет самих объектов налогообложения или ИП закрывается, подается нулевая отчетность по УСН (ежеквартально).

deklaracija-dlja-USN

Обязательные поля, которые должны быть заполнены в бланке налогового отчета по УСН:

  • ФИО (или зарегистрированное название организации),
  • ИНН,
  • налог в процентах,
  • период налогообложения,
  • код ОКВЭД,
  • взносы по страхованию,
  • КБК (код бюджетной классификации),
  • ОКАТО.

Декларацию предоставляют 1 раз за год. Предусмотрена возможность подачи документа до 30 апреля следующего календарного года.

Есть 2 способа подачи документа:

  1. В первом варианте указывается прибыль и затраты за текущий период.
  2. Во втором варианте указывается доход и предусмотренная законом сумма уменьшения налога.

Найти бланки можно также на официальном сайте или взять, лично посетив налоговую инспекцию.

Недавно появилась декларация с 0%-й ставкой по УСН для предпринимателей Крыма, Севастополя и регионов, где введены налоговые каникулы.

3) Декларация для ЕСХН


Из названия документа понятно, какой вид деятельности он предусматривает (единый сельскохозяйственный налог).

Подается по месту расположения земельного участка, которым владеет или который арендует ИП.

Предусмотренный отрезок времени отчетности по получению доходов – 1 календарный год.

Крайние сроки подачи документа: до 31 марта следующего года после отчетного периода.

Если деятельности по ведению сельского хозяйства не было, то декларацию подают до 25 числа месяца, следующим после ее прекращения.

За не предоставленный вовремя отчет начисляются штрафы.

deklaracija-dlja-ESHN

4) Декларации при ОСН


Общая Система Налогообложения (ОСН) обязывает индивидуального предпринимателя предоставлять декларацию о получении прибыли по форме НДФЛ-4.

Крайний срок подачи: месяц + 5 дней с момента фиксации прибыли.

Для ИП, который только начинает свою работу, ее подача является обязательной. В документе рассчитываются авансовые платежи.

Для ИП, которые работают не первый год, эти платежи могут быть рассчитаны на основе предыдущих данных.

Поэтому, штрафы за неподачу отчетности не предусмотрены.


deklaracii-pri-OSN

ОСН – это более сложная форма отчетности.

Она может сочетать несколько способов уплаты налогов: может подаваться отчетность по ЕНВД, единая упрощенная, отчетность по транспортному налогу и пр.

Также предоставляется декларация по НДС.

Отчетным периодом для этой формы налогообложения является квартал. 25 число следующего месяца после отчетного периода – конечное число предоставления документа.

deklaracija-po-NDS

Если отсутствовали движения средств по счетам, то предприниматель имеет возможность отчитаться по единой упрощенной декларации:

edinaja-uproshhennaja-deklaracija


Налог на Добавочную Стоимость (НДС) вменяется участникам ВЭД (Внеэкономическая Деятельность), которые осуществляют экспорт и импорт товаров.

Предусмотрена форма отчетности по косвенным налогам для ИП, которые осуществляют доставку товара через Таможенный Союз.

Это новый тип отчетности. Декларация по НДС может подаваться как уточненная.

Происходит это в случае обнаружения ошибок в поданном документе: указанный налог меньше или больше необходимой суммы.

Заполнение бланков налоговых деклараций

Как правило, предприниматели сами успешно ведут отчетность.

Особенно, при отсутствии работников.

Поскольку закон не предусматривает личное заполнение отчетных документов, то не исключена возможность обращения к бухгалтеру.

Также можно воспользоваться услугами специализированных на отчетной налоговой деятельности фирм.

Посреднические услуги стоят недешево.

И не всегда специалист владеет должными навыками заполнения сложной отчетности.

Как ликвидировать ИП: 4 шага

Есть хорошая альтернатива в виде бухгалтерских программ в интернете и онлайн-сервисов:

  • https://service-online.su/forms/nalog/deklaratsiya_usn/ (бесплатно);
  • https://www.nalogia.ru/declaration/online.php(стоимость услуги — 599 рублей);
  • http://verni-nalog.ru/3-ndfl (услуга платная — 400 рублей);
  • https://ndflka.ru (за одну придется заплатить 599 рублей).

На основе предоставленной информации, автоматически рассчитывается сумма налогов, предоставляются подсказки и инструкции по заполнению бланков.

Далее вам останется только распечатать готовую заполненную декларацию.

Важно следить за актуальностью формы бланков, так как их образцы довольно часто меняются.

4 варианта предоставления документов для отчетности

Существуют 4 способа подачи отчетности. Подать можно на бумаге или электронном носителе:

  • по почте;
  • по интернету в электронном варианте (ссылка на нужный раздел сайта ФНС — https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/);
  • лично (нужное отделение ищите на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77);
  • вашим представителем в ИФСН.

Если документ подается физически, работник его завизирует (поставит на нем штамп) – зафиксирует дату подачи.

Это самое важное при сдаче отчетных налоговых документов.

При несоблюдении сроков вы можете попасть под штрафные санкции.

Поэтому, способ передачи документов почтой не всегда удобен из-за долгого периода доставки.

Если вы все-таки решили воспользоваться услугами почты, то документ должен быть отправлен не позже 24-х часов до конечного термина его сдачи.


Письмо следует оформлять как заказное, с уведомлением и описью.

У вас должен остаться на руках дубликат отправленных документов, заверенный печатью почты.

Очень популярна сейчас электронная форма отчетности.

Тем более что интернет-сервисы, помогающие правильно оформить налоговую документацию, включают и услугу ее передачи.

Чтобы воспользоваться этим способом отправки бумаг, вам необходимо получить личную электронную подпись, заключить договор со спецоператором.

Также устанавливается специальное программное обеспечение.

Подробные инструкции с актуальной информацией есть на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/.

Передавать налоговую отчетность лучше заблаговременно, так как в работе интернет-сети могут быть сбои.

Дата отправления документации является датой обращения в налоговый орган.

В видеоролике рассказано, как отчитаться по своей деятельности за год в налоговой инспекции:

Налоговая декларация для ИП – не единственный инструмент налоговой отчетности, о котором вы должны знать.

Также существует отчетность по кассовым операциям, дополнительным налогам (если такие есть) и за работников.

Если предприниматель решил закрыть дело, подаются дополнительные формы отчетности даже за неполный период налогообложения.

Примеры оформления всех бланков можно найти на официальном сайте ФНС по ссылкам, приведенным в тексте.

Здесь вы также найдете новости об изменениях в системах налогообложения.


biznesprost.com

Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Налог на доходы ФЛ», и в открывшемся списке нажмите на пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Меню отправки декларации

2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Направить сформированную декларацию»:

Кнопка отправки декларации

3. Нажмите на кнопку «Выберите файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

Выбор файла декларации

Нажмите кнопку «ОК».

4. На следующем экране нажмите на кнопку «Сформировать файл для отправки»:


Кнопка Сформировать файл

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

Кнопка Добавить документ

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

Выбор документа для загрузки

В данном окне:

  • Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
  • Введите осмысленный комментарий к документу (например, «справка 2-НДФЛ» или «договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1»).
  • Нажмите на кнопку «Сохранить».

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:


Отправка декларации

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

Подтверждение отправки

7. Дождитесь завершения отправки декларации:

Декларация подана в электронном виде

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Удачи на дорогах!

pddmaster.ru

Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах. Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.

Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения

Вид налоговой декларации

Сроки сдачи

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)

Декларация УСН

По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Декларация ЕНВД

По итогам каждого квартала, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала

Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)

Декларацию подавать не нужно.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)

Декларация 3-НДФЛ

По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года

Декларация 4-НДФЛ

Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала, но не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде

По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Декларация ЕСХН

По итогам календарного года, но не позднее 31 марта следующего года

За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

  • все, кто является плательщиком НДС;
  • налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
  • крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками – тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.

Как подготовить декларацию?

Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант – заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Бесплатные программы

Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик». Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. К тому же придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления. Преимущества программы в том, что она бесплатная.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

  • «Контур. Экстерн». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы – к ней можно подключиться на 3 месяца бесплатно.
  • Онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, можно установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная – это, конечно, 1С Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Но зачастую ИП не нуждается в том объеме функций, которые предлагают данные программы. При этом стоимость установки и обслуживания может оказаться весьма обременительной. Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям. Есть более современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Бухсофт», «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие.

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

Название сервиса

На кого ориентирован

Преимущества

Цены

Бухсофт Онлайн

ИП и малые предприятия

Возможность заполнить все виды декларацией, необходимые ИП, простое подключение, тестирование отчетности и ЭЦП входят в стоимость. Не нужно устанавливать на компьютер, работает онлайн.

2938 рублей в год.

Мое дело

ИП на УСН и ЕНВД

Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф.

От 3990 в год.

Контур.Экстерн

Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Возможность сформировать отчеты во все госороганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев.

От 2900 в год

Небо

Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС.

ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность»

100 – 170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.

Как проверить декларацию?

Итак, вы подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

  • данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
  • неправильно заполненный документ не будет принят и нарушатся сроки предоставления отчетности.

Какими способами можно протестировать декларацию?

1. Онлайн бесплатно.

Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает «Контур.Экстерн»: именно этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:

  • Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: '"" нарушает ограничение minLength для "8".Не удалось проанализировать атрибут "ОКТМО" со значением "".'

    Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он должен состоять из 8 или 11 символов. Также можно проверить правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

  • Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: '"" нарушает ограничение length для "10".Не удалось проанализировать атрибут "СрокПрчслНал" со значением "".'

    Подсказка: "Срок перечисления налога" (раздел 2) должен быть указан в формате ДД.ММ.ГГГГ.

  • Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут ''RATE_MIS''.

    Подсказка: Не заполнено поле "Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)" (таблица 6, строка 5).

2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.

Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать данную программу с сайта Пенсионного фонда. Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с установкой программы.

Как отправить декларацию?

Отчетность можно представить в налоговую инспекцию тремя способами:

  • по интернету;
  • почтой;
  • лично.

Отправка в электронном формате

Первое, что нужно сделать — перевести файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, нужно повозиться, чтобы перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .

Если же отчетность сформирована в pdf-формате, можно воспользоваться онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию "сохранить как".

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, лучше изначально сформировать его в специально предназначенной для этого программе.

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть следующие способы:

Бесплатно через сайт ФНС

Для этого нужно предпринять следующие шаги:

  • получить ключ электронной цифровой подписи. Это можно сделать в аккредитованных центрах, перечисленных на сайте Минкомсвязи;
  • получить идентификатор абонента, воспользовавшись соответствующим разделом;
  • установить специальное программное обеспечение: «Налогоплательщик ЮЛ» и сертификаты;
  • установить криптозащиту.

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным данный вариант можно назвать довольно условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.

Через оператора электронного документооборота

Операторы ЭДО – это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Как выбрать оператора ЭДО?

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список можно посмотреть на сайте ФНС.

Другой очень важный момент – простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, стоит подумать, а нужно ли создавать себе дополнительные трудности. Третий решающий фактор – это вопрос соотношения цены и качества.

Отправка по почте

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя). Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой будет указан идентификатор отправки. Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.

Сдача документов лично

Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на представление отчетности, если отчетность подает представитель. Далее придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра. Один экземпляр инспектор должен вернуть вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.

ppt.ru

Содержание документа

Декларацией называется документ, в котором указывается прибыль от предпринимательской деятельности.

Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.

Содержание и количество отчетных документов, устанавливается законодательством.

Виды

Налоговая декларация существует в нескольких видах. Какую же налоговую декларацию сдает ИП?

Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов:

  • вид предпринимательской деятельности;
  • применяемая система налогообложения.

Какие существуют виды налоговой декларации

Для ИП на УСН требуется заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Известно 3 разновидности отчетных документов.

Полная

Полная декларация – это отчетный документ, в котором представлены полные данные обо всех доходах, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.

Есть обязательные для всех налоги, а есть те, которые должны уплачиваться в результате совершения определенных действий в процессе предпринимательской деятельности. По ним также заполняется отчетная форма.

Уточненная

Уточненная декларация – это отчетный документ, который вносит корректировки в полную декларацию.

Оформляется:

  • по требованию налоговых органов, если были найдены неточности в заполненном документе. В этом случае налоговым органом на предпринимателя будет наложен штраф.
  • по инициативе предпринимателя, для уточнения, если сведения в полной декларации оказались неверными. Поскольку законодательство в нашей стране часто меняет требования к заполнению, в результате этого могут допускаться ошибки.

Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация, главным отличием ее будет штамп на лицевой стороне бланка.

Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе.

В каких случаях следует подавать этот вид декларации, смотрите на видео:

Нулевая

Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны. Здесь идет речь о нулевой декларации.

Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.

Финальная

При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.

Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.

Когда нужно сдавать и как заполнить?

Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.

Заполнение документа для подачи в налоговую службу может проводиться предпринимателем самостоятельно или третьими лицами по доверенности. Самое главное при заполнении указать достоверные данные.

Как правильно заполнить налоговую декларацию

При упрощенной системе налогообложения

При самостоятельном заполнении отчетного документа не исключены ошибки и недочеты. Особенно часто это происходит, если предприниматель без опыта.

Поэтому выгодно в данной ситуации обратиться к профессионалам, которые качественно проведут внесение сведений в декларацию и сдадут ее в установленный срок в налоговые органы. От предпринимателя потребуется только предоставление информации о своих доходах.

Но предпринимателю важно понимать, что сторонние бухгалтерские фирмы подают отчетность не бесплатно. В связи с этим появится еще одна статья затрат.

В этом случае предприниматель может нарушить установленные сроки и не сдать отчетность вовремя, что повлечет за собой штрафные санкции.

Сейчас также можно оформить отчетный документ при помощи специализированного сервиса в сети Интернет:

  • Например, можно воспользоваться сервисом «Мое дело» с удобным интерфейсом, при помощи которого можно рассчитать фиксированные взносы, налоги по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вмененный доход.
     
    Кроме отчетности в налоговые органы предоставляется возможность оформить отчетность в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
  • Еще один интересный интернет-сервис «Контур Эльба», при помощи которого заполняется и сдается в налоговую службу декларация совершенно бесплатно для предпринимателя.
     
    Такая возможность имеется у нового предприятия в течение первого года работы. Заполнение простое и понятное, не занимает много времени.

Этот вариант очень удобен тем, что не нужно никуда ехать, заполнить и отправить декларацию можно не покидая офиса или дома. По стоимости он будет дешевле, чем при обращении в бухгалтерскую фирму.

Использование интернет-сервисов для отправки налоговой декларации

При общей системе налогообложения

Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности.

Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.

Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.

Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.

Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.

Как отправить?

Варианты сдачи налоговой декларации для ИП

Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:

  • Лично обратившись в налоговую службу. Если отчетность сдается при личном обращении, специалист ставит отметку о принятии. Этот бланк с отметкой лучше хранить. Может случиться так, что придется доказывать налоговым органам своевременную подачу отчетного документа.
  • По почте. В этом случае нужно составить опись вложения в двух экземплярах и попросить у почтового работника чек, в котором проставлена дата отправки письма. Именно это число и будет считаться датой подачи налоговой декларации.
  • Через Интернет.

У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.

На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы:

  • тип системы налогообложения;
  • сумма налога, подлежащего уплате в данный период;
  • количество дней просрочки.

Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.

Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.

Когда могут отказать в приеме налоговой декларации

Основания для отказа в приеме

В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя.

К таким причинам относят:

  • сдачу отчетного документа без предъявления паспорта;
  • не соблюдение установленной формы отчетного документа ;
  • отсутствие на бумажном носителе подписи лица, которое несет ответственность за предоставление достоверных сведений;
  • отсутствие усиленной квалификационной электронной подписи руководителя либо его представителя, или недостоверность данных о владельце квалификационного сертификата при подаче декларации в электронном виде ;
  • предоставление отчетного документа не в тот налоговый орган. Перед подачей необходимо уточнить, куда отправлять, какой именно орган компетентен в приеме именно этого вида отчетности.

Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.

Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов, а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.

svoy-biznes.com

Перспективная возможность подавать документы отчетной значимости в налоговую инстанцию предусмотрена законодательной базой. Более того, на официальном ресурсе ФНС всегда можно найти актуальные данные, которые касаются формы отчетной документации, и даже примеры заполнения деклараций. Так, предприниматель получает перспективные возможности сделать процесс сдачи обязательной документации более простым и быстрым.

Предприниматель, который работает на упрощенной системе, непременно должен сдавать специализированные варианты отчетов в налоговую инстанцию, а также в пенсионный фонд, и в специализированный фонд страхования.

Что касается вопроса подачи документации отчетного типа, то законодатель предусматривает, что предприниматель может самостоятельно предоставить все необходимые документы, при личном посещении отделения ФНС, а может воспользоваться правом представительства, правда, в данном случае нужно будет составить доверенность на того человека, который будет осуществлять такие действия. Также недавно появилась возможность произвести сдачу отчетной документации в электронном варианте, при помощи интернета. Ну, и конечно же, не стоит забывать о достаточно распространенном варианте отправки всех необходимых документов при помощи почтового отправления.

Законом установлены четкие сроки, в течение которых предприниматель обязан предоставить все необходимые документы в налоговую инстанцию, нарушение установленных сроков станет аспектом назначения серьезных штрафов. Поэтому, неважно, какой способ предоставления вы выбрали, самое главное, чтобы все было сделано своевременно.

Процесс отправки такой документации через интернет является возможным сравнительно недавно, тем не менее, такой способ в действительности серьезно влияет на комфорт современного предпринимателя.

По сути, вам нужно будет сделать следующее:

  • Обязательным условием является получение электронно-цифровой подписи. Именно наличие данного аспекта является основой возможности подачи документации при помощи интернета;
  • Также, нужно иметь специализированное программное обеспечение, чтобы правильно и грамотно составлять декларации в нужной форме и отправлять по интернету.

Если по каким-то причинам, вы не можете оформить электронную подпись, то лучшим вариантом сдачи налоговой отчетности станет отправка документов по почте. Но, вы должны помнить о том, что обязательным условием такой отправки считается оформление описания вложения, а само письмо обязательно нужно отправить с уведомлением о получении.

Многие считают, что самым рациональным способом подачи отчетности считается личное предоставление документов в налоговую инстанцию, на практике, предприниматель сталкивается с существенным количеством проблем, со значительными очередями, после чего, сдача отчетности не всегда удается в тот день, когда вы посетили налоговую службу. Поэтому, варианты удаленной подачи документации сегодня становятся все более востребованными и актуальными.

Как подать декларацию в налоговую через интернет для ИП на упрощенке: особенности и нюансы подачи документов

Чтобы составить декларацию отчетного типа, нужно использовать специализированное обеспечение программного типа. Вполне очевидно, что сегодня предоставляется масса коммерческих вариантов таких программ, на сайте ФНС также располагается интересная программа «Декларация», использование которой позволяет достаточно быстро осуществить составление нужного документа. По мере внесения данных в программу, она обновляется, производит расчет и пр.

Программа данного типа непременно должна быть установлена с официальных источников, чтобы в дальнейшем не возникало никаких сложных аспектов и нюансов. В тоже время, следует сказать о том, что данная программа имеет слишком узкий круг направленности, так как позволяет составить декларации типа 3 и 4 НДФЛ. Чтобы научиться пользоваться программой, нужно изучить все особенности и нюансы внесения у нее личных данных, также ее нужно правильно установить. На сайте ФНС размещен специализированный файл, в котором предоставлена инструкция для проведения установки. Так, используя предоставленную информацию, вы сможете достаточно быстро составить нужный вам документ.

Следует сказать о том, что данная программа имеет массу преимуществ, которые способны сделать процесс составления отчетной документации простым и быстрым. Программа исправляет все ошибки на стадии проведения заполнения, что позволяет исключить формирование условий, когда нужно декларацию переделывать по нескольку раз. Также этот сервис позволяет получить перспективы быстрого расчета. Но, сразу же скажем о том, что программа создана для того, чтобы упростить предпринимателям сам процесс составления документации, данная же программа не предназначена для того, чтобы отправлять документ по интернету.

Есть также масса иных программ, которые имеют в своем составе все варианты отчетных документов, что позволяет предпринимателям получать перспективы быстрого составления отчетов.

Как подать декларацию в налоговую через интернет для ИП на упрощенке: особенности и нюансы подачи документов

Сегодня существует возможность получить доступ к личному кабину налогоплательщика на сайте ФНС. Посредством данного кабинета вы и сможете отправлять все необходимые документы по интернету. Как осуществить доступ в личный кабинет?

  • Нужно использовать специализированные данные регистрационной карты, в которой указан пароль, а также логин, посредством которых можно войти в личный кабинет на сайте ФНС. Получить такую карту можно в отделении, где вы оформляли регистрацию. Придется предоставить паспорт и идентификационный номер, после чего, вы получите необходимые данные, на основании которых сможете упростить процесс взаимодействия с налоговой структурой;
  • Также можно использовать электронную подпись, в качестве основы входя в личный кабинет. Вы получаете сертификат ключа, который вводится на сайте ФНС, и перед вами открывается возможность получения перспектив использовать все функции личного кабинета.

В данной ситуации, вы можете первоначально составить декларацию через специализированную программу, после чего, получить доступ к личному кабинету, и воспользоваться стандартным шаблоном формы, в который вводятся все необходимые данные. После чего, документ будет отправлен в налоговую инстанцию. Самое главное то, что о статусе (принят документ или же нет) будет обязательно сообщено в личный кабинет, что позволяет вам получить перспективы детального контроля вопроса своевременной сдачи отчетности.

Как подать декларацию в налоговую через интернет для ИП на упрощенке: особенности и нюансы подачи документов

Сегодня также появилась уникальная возможность проводить процесс сдачи отчетной документации через специализированный сайт государственных услуг. В данном случае, также придется пройти процесс регистрации, получить пароль, а также логин, чтобы иметь возможность войти в личный кабинет. После чего, в поиске нужно будет использовать ключевые слова – подача декларации, подача отчетной документации и пр.

Следует действовать таким образом:

  • В первую очередь следует скачать специализированную программу (налогоплательщик ЮЛ). Данная программа размещается на сайте налоговой инстанции;
  • В программе предоставлена специализированная форма, в нее вносятся все необходимые данные. После внесения данных, файл следует сохранить;
  • Обязательным условием считается определение кода налоговой инстанции, куда именно вы собираетесь отправить отчетную документацию. Отметим, что на сайте ФНС можно использовать специализированный сервис определения реквизитов. Также такие данные вы сможете получить при личном посещении отделения ФНС, чтобы в дальнейшем правильно составлять удаленные отчетные документы;
  • Составляется заявка, на основании которой производится отправка декларации. К данному заявлению обязательно следует прикрепить файл с отчетным документом. После чего, проводим отправку;
  • Каждой заявке такого типа присваивается специализированный номер. Данный номер вам нужно будет записать. Статус заявки вы сможете узнать через личный кабинет на сайте;
  • Помните о том, что данная структура подачи документа предполагает, что вам все равно придется посетить налоговую инстанцию и поставить свою подпись на документе. Тем не менее, так как ваш документ уже поступит в налоговую, то обслуживание будет производиться в отдельном окошке, где редко бывают очереди. Чтобы ваши документы были быстро найдены, нужно указать свой номер заявки. Также с собой нужно будет взять декларацию, оформленную на бумажном носителе.

Следует отметить, что операторы сайта производят детальную проверку документации на предмет стандартных ошибок, перед отправлением в ФНС, такие действия отнимают определенное количество времени. Поэтому, не следует откладывать отправку отчетной документации на последний день, так как по причине несвоевременной передачи документа у вас могут возникнуть определенные проблемы и сложности.

Как подать декларацию в налоговую через интернет для ИП на упрощенке: особенности и нюансы подачи документов

Не стоит думать, что если вы отправили отчетную документацию своевременно, то она в любом случае будет принята. Помните о том, что законодатель установил ряд правил, и если они будут нарушены, то декларация не будет принята к рассмотрению налоговой структурой, а значит, будет сформирован аспект несвоевременной подачи, что приведет к назначению штрафов. В таких случаях налоговая откажет в принятии документа:

  • Если документ составлен грамотно и правильно, но он отправлен по электронному варианту и не имеет цифровой подписи. По сути, данный документ не имеет юридического значения, а это значит, что будет отказано в его принятии. Поэтому, отправляя документ через личный кабинет на сайте ФНС, вы непременно должны помнить о том, что обязательным условием такого варианта отправки является наличие цифровой подписи;
  • Также, декларация не будет принята в том случае, если вы указали ошибочный код налоговой структуры, и фактически, отправили свой документ в то отделение, которое не имеет права проверять и принимать отчетную документацию, так как предприниматель зарегистрирован совершенно в другом отделении;
  • Но, чаще всего отказ происходит по той причине, что отчетная документация составляется неграмотно, содержит в себе банальные ошибки. Все это является нарушением установленных правил, что и приводит к тому, что налоговая инстанция вынуждена предоставить отказ в принятии отчетности. Перед тем, как отправлять свой отчет, вам нужно его несколько раз проверить, обязательно стоит воспользоваться специализированным обеспечением программного типа, чтобы получить идеально точные результаты и быть уверенными в грамотности составления документа;
  • Кроме того, не забывайте о том, что отчетная документация должна в своем составе содержать все данные персонального характера. Если в документе будут отсутствовать личные данные предпринимателя, который подает данный документ на рассмотрение в налоговую структуру, то в данной ситуации формируется отказ в его принятии;
  • Бывают и такие ситуации, когда плательщик налогов не имеет собственной цифровой подписи, и использует данные подписи другого предпринимателя. Сразу же скажем о том, что такие действия являются незаконными, и налоговая инстанция не примет такой документ на рассмотрение.

Безусловно, вариант отправки отчетной документации по интернету является самым привлекательным, так как он позволяет существенно экономить время предпринимателя. Но, в данной ситуации самое главное – первоначальное оформление цифровой подписи. Также вам нужно иметь доступ к интернету, и воспользоваться тем программным обеспечением, которое предоставляет ФНС. Так, вы в действительности сможете грамотно составить нужные отчеты, своевременно предоставить их на рассмотрение, а самое главное – существенно сократить расход своего времени и сил на необходимые действия.

Как подать декларацию в налоговую через интернет для ИП на упрощенке: особенности и нюансы подачи документов

  • Оформление отчетной документации имеет массу нюансов и сложностей. То обеспечение программного типа, которое предоставляется ФНС в действительности способствует формированию более простых особенностей составления документации. Кроме того, вы можете изучить коммерческие версии программ, которые позволяют быстро осуществлять автоматические расчеты при введении корректных данных. Соответственно, использование такого обеспечения позволяет существенно экономить время, силы, а также получать идеально точные результаты;
  • Отправка документа из личного кабинета – возможность исключить существенный расход времени на посещение налоговой структуры, на очереди, перерывы и пр. По сути, вы можете отправить документацию обязательного типа, не покидая дома или же рабочего места;
  • Бывают ситуации, когда предпринимателю приходится осуществлять весьма длительные поездки, которые направлены на повышение уровня дохода. Но, сроки по подаче документации отчетного типа не сдвигаются, обязательство сохраняется, и нужно вовремя предоставить отчет. Удаленная возможность составления отчетной документации и отправка в нужное отделение ФНС – это прекрасная возможность направления документа из любой точки страны (и даже мира);
  • Если вы используете предоставленную вам форму заполнения документа, то по сути, вы сокращаете количество ошибок и оплошностей в процессе составления отчета. Так как специализированный сервис сразу же проводит исправление ошибок. Это является весьма важным фактором, который определяет преимущества быстрого принятия отчетной документации налоговой структурой;
  • Интересным аспектом считается также то, что система самостоятельно осуществляет автоматический расчет суммы налоговых выплат, а это значит, что и налог вы заплатите своевременно;
  • Формируется безопасная структура передачи данных, так как создана безопасная система соединения через личный кабинет.

Тут же следует сказать о том, что датой подачи документации через интернет считается именно дата отправки, а не тот день, когда налоговая структура получила документ на проверку. В тоже время, лучше помнить о том, что в декларации могут быть найдены определенные недочеты, и вам придется ее дорабатывать. Поэтому, не следует оставлять данный момент на последний срок. Лучше подавать документацию заранее, особенно, если вы проводите такие действия впервые.

На текущий момент времени, по мнению специалистов налоговой структуры, подача отчетной документации при помощи интернета считается одним из самых рациональных и быстрых вариантов отчета перед налоговой инстанцией. При этом, не стоит забывать о том, что без личного посещения вы можете отправить декларацию только в том случае, если будете иметь электронно-цифровую подпись, которую лучше всего оформить и получить заранее.

Как подать декларацию в налоговую через интернет для ИП на упрощенке: особенности и нюансы подачи документов

Как вы уже поняли, именно на данном аспекте завязана возможность подачи отчетности в электронном формате по интернету. Наличие такой подписи имеет массу преимуществ и перспектив, но самое главное то, что вы забудете о дискомфорте, который возникал в процессе формирования необходимости сдачи отчетной документации в налоговую. Особенно еще и в том случае, если вам приходилось ездить в другой город.

Чтобы получить такую подпись, вам нужно найти адреса квалифицированных организаций, которые имеют право предоставлять такие подписи. После чего, нужно выполнить такие действия:

  • Составляется специализированное заявление в четко установленном формате в удостоверяющий центр. Вам нужно предварительно обратиться в данный центр, вам будет предоставлен список документов, которые предоставляются в качестве основного элемента оформления подписи, и будет предоставлена форма заявления, которое определяет ваше желание получить подпись;
  • Обязательно нужно будет предоставить оригинал паспорта. Также устанавливается возможность предоставления заверенной копии документа;
  • Также нужно будет предоставить данные ИНН, ИП, СНИЛС и пр. В данной ситуации, основных регистрационных документов вы не предоставляете, а просто указываете номера;
  • Если процессом оформления цифровой подписи будет заниматься доверенное лицо, обязательно нужно будет оформить доверенность на представительство интересов, с указанием на то, какие действия может выполнять данное лицо.

Становится понятно, что процесс получения подписи является весьма простым и быстрым, поэтому, вам непременно нужно уже сегодня позаботиться о получении данного элемента нормальной деятельности.

Заметим, что в данной ситуации подпись электронного типа выпускается исключительно для четко определенного физического лица, и формирует возможность использовать ее в ряде случаев, которые предполагают удаленное предоставление различных документов. Соответственно, если вы желаете сделать процесс оформления ряда документации простым, быстрым и комфортабельным, то оформить такую подпись следует непременно.

Исходя из всего, что вы узнали в данной статье, становится понятно, что отчетная документация индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе может быть сдана различными способами. Среди таких способов есть и возможность отправки документации в электронном варианте. Такой способ сегодня стал весьма актуальным и востребованным, так как позволяет получить перспективы серьезного сокращения расхода времени и сил на предоставление отчетной документации в налоговую инстанцию. В принципе, налоговая структура разработала специализированную структуру подачи документации в таком варианте. Вам нужно получить доступ к личному кабинету, после чего, вы сможете отправлять все документы в онлайн режиме. Но, еще одной необходимостью в данном случае выступает получение цифровой подписи. По сути, данная подпись позволит вам получить максимальное количество преимуществ, среди которых возможность удаленного предоставления отчетной документации. Также скажем о том, что вы можете не оформлять такую подпись и отправить документы в онлайн режиме.

Как подать декларацию в налоговую через интернет для ИП на упрощенке: особенности и нюансы подачи документов

Для этого, вам нужно будет воспользоваться официальным сайтом государственных услуг. Тут вы составляете декларацию и подаете ее на проверку. После проверки, документ отправляется в налоговую. Но, в данной ситуации все равно придется посетить налоговую инстанцию и поставить свою подпись под документом. Правда, не нужно будет ожидать очередь, так как формируется возможность обслуживаться в отдельном окошке. Также весьма интересный вариант предоставления отчетов с минимальными затратами времени.

Если вы в принципе, не желаете посещать налоговую структуру, но в тоже время не имеете возможности оформить цифровую подпись, то вы должны обратить свое внимание на возможность отправки документа по стандартной почте. По сути, вам потребуется оформление уведомления о получении, а также нужно будет составить опись вложения. Только так, вы сможете предоставить документацию в удаленном формате без необходимости оформления подписи.

Но, практика показывает, что сегодня все чаще предприниматели стали обращать свое внимание на возможность активного использования полного функционала возможностей личного кабинета на сайте ФНС.

Ведь так можно отправить документ, проверить его статус, воспользоваться дополнительным программным обеспечением, а самое главное – данный ресурс предоставляет вам уникальную возможность делать все удаленно.

Впрочем, как сдавать отчетную документацию – определяет сам предприниматель. Мы же рекомендуем изучить все способы отправки, а также оценить программное обеспечение, посредством которого можно быстро осуществлять процесс грамотного и правильного составления отчетных деклараций.

mari-a.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector