Как получить подоходный налог с покупки квартиры

Как вернуть налог с покупки квартиры

Изначально стоит уяснить тот факт, что эта процедура возможна и полностью соответствует содержанию законодательства РФ. Согласно налоговому кодексу владелец квартиры после ее приобретения может вернуть сумму, равную подоходному налогу (13 %).

Как получить подоходный налог с покупки квартиры«>

Объясняется это тем фактом, что в России не облагается налогом приобретение собственного жилья. Но это не все, на что может рассчитывать владелец купленной недвижимости. При условии, что объект приобретался с использованием ипотеки, впоследствии есть возможность вернуть 13% от всех процентов, которые были уплачены.

Поэтому вопрос «Как вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку?» также является актуальным. При этом важно помнить о том, что возможность вычета есть смысл рассматривать в том случае, когда новый владелец дома или квартиры имеет официально задекларированный доход, с которого идут стабильные отчисления НДФЛ.

При отсутствии такого дохода получить вычет будет непросто. Это же актуально и для пенсионеров. Вернуть подоходный налог не выйдет и в том случае, если квартира приобретается у ближайших родственников.

Кто не имеет права использовать возврат НДФЛ


Прежде чем рассматривать информацию о том, как вернуть налог с покупки квартиры, стоит выделить те категории граждан, которым такая возможность недоступна. Речь идет о следующих группах людей:

— те, кто младше 18 лет;

— люди, получающие различные социальные пособия;

— те, кто не имеют постоянного места работы;

— пенсионеры и студенты (в том случае, если они не имеют других видов доходов);

— граждане, которым приобрели жилье другие лица.

Стоит отметить, что в случае с пенсионерами есть определенные исключения. О них речь пойдет ниже.

Как вернуть налог с покупки квартиры пенсионеру

Хотя изначально такая возможность по закону не предусматривается есть определенные возможности найти компромиссный вариант.

Согласно действующему законодательству те налогоплательщики, которые получают пенсии, не могут использовать налоговые вычеты в текущем отчетном периоде. Однако есть возможность перенесения вычетов на предыдущие налоговые периоды, но таковых не должно быть больше 3-х. Более того, они должны предшествовать году, в который была приобретена недвижимость.

Это означает, что можно получить возврат средств, потраченных на уплату налога, за тот период, когда пенсионер работал. Но такое реально лишь в том случае, если он приобрел квартиру в течение 3-х лет после выхода на пенсию.


Как получить подоходный налог с покупки квартиры«>

Скажем, трудовой стаж конкретного гражданина был окончен в 2012 году, а недвижимую собственность он приобрел в 2014 г. На основании приведенной выше информации все, что он может сделать — это вернуть налог, который был уплачен за 2012 год (минус 3 периода с момента покупки). Но если между моментом приобретения и выходом на пенсию прошло более 3-х лет, то информация о том, как вернуть налог с покупки квартиры уже не будет актуальна, поскольку в каждом из трех налоговых периодов отсутствует трудовая деятельность и уплата НДФЛ. Другими словами, нет уплаты налога — нечего возвращать.

Поэтому в ситуации с пенсионерами возврат определенной суммы возможен, но не для каждого.

Стандартные способы возврата налога

Для такой категории покупателей, как индивидуальные предприниматели, вернуть средства возможно посредством использования общей системы налогообложения. При этом НДФЛ должен быть уплачен в полном размере.

Что касается способов возврата налога, то их всего два:

— прекращение удержания НДФЛ с дохода, пока не будет исчерпана сумма компенсации;

— выплата 13 % государством новому собственнику недвижимости.


Как получить подоходный налог с покупки квартиры«>

Разбираясь в том, как вернуть налог с покупки квартиры единовременно, стоит обратить внимание на порядок получения финансовой компенсации. Суть данного процесса сводится к подаче определенных документов по окончании года, в течение которого была совершена покупка. Речь идет о следующей документации:

— заявление на получение компенсации;

— декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;

— копии документов, которые подтверждают право собственности на указанный объект недвижимости.

Если же физическое лицо выбирает вариант с удержанием налога, то ему необходимо подать заявление о предоставлении вычета в ту компанию, где он официально работает.

Причем разбираясь с тем, как вернуть налог с покупки квартиры, данному уведомлению стоит уделить особое внимание. Дело в том, что его можно получить только при помощи налоговой инспекции. Для этого необходимо написать заявление о его предоставлении и приложить документы, устанавливающие право на недвижимость.

Когда такая процедура будет успешно выполнена, организация сможет выдавать зарплату уже без отчислений по НДФЛ. Это будет продолжаться до того момента, пока не исчерпана вся сумма переплаты (13 %) не окажется исчерпана. Если приходится иметь дело с несколькими работодателями, то уведомление придется брать для каждого из них отдельно.

Возврат средств при ипотеке


Когда недвижимость была приобретена в кредит, возврат НДФЛ возможен, нужно только грамотно подойти к ситуации. В этом случае также придется подавать документы в налоговую инспекцию, но их перечень будет несколько шире.

В данной ситуации положительный факту сводится к тому, что получатель кредита имеет право на компенсацию 13 % как от налога, так и от процентной ставки ипотеки. Для того чтобы воспользоваться этими возможностями необходимо подать в налоговую инспекцию справку, в которой будут содержаться данные о ежемесячных платежах по кредиту.

Как получить подоходный налог с покупки квартиры«>

Выдает ее кредитная организация, предоставившая ипотеку. Для отображения всех сумм в справке должны использоваться рубли. Этот документ позволяет налоговой определить размер ежемесячного платежа для погашения основного долга и сумму, которую необходимо платить, чтобы погасить проценты.

Порядок действий в декрете

Для многих актуальна тема «Как вернуть налог с покупки квартиры в декретном отпуске?». Подобную ситуацию нельзя назвать редкой. В данном случае все строится вокруг вышеописанного принципа: возврат налога возможен только при стабильно отчисляемом НДФЛ и официально задекларированном доходе (прибыль от бизнеса, зарплата).

Поэтому на протяжении непосредственно самого декретного отпуска получить налоговый вычет не представляется возможным. Придется ждать выхода на работу, и только когда начнет отчисляться подоходный налог, можно будет поднимать вопрос возврата 13%.

Как получить подоходный налог с покупки квартиры«>

Компромиссным вариантом является право мужа на требование компенсации, но это возможно лишь в том случае, если он официально трудоустроен и является совладельцем приобретенной недвижимости.

Сроки возврата НДФЛ


Разбираясь с тем, как вернуть налог с покупки квартиры, есть смысл обратить внимание на сроки, в течение которых доступна подобная компенсация. Изначально стоит уяснить тот простой факт, что получить возврат налога нужно успеть в течение трех лет начиная с даты его уплаты.

В качестве примера можно привести следующую ситуацию. Допустим, квартира была приобретена в 2014 году. Законодательство позволяет получить выплату и в 2019 году. Однако есть одно но. Суть в том, что для возврата будут использованы данные по уплате НДФЛ за последние 3 года (2017-2019). Все что было до этого периода в учет уже не берется. И если ранее доходы были выше и сумма налога, соответственно была больше, то откладывание подачи заявления о компенсации является невыгодным.

Как получить подоходный налог с покупки квартиры«>

Можно и вовсе не получить возврата налога, если за последние три отчетных периода отчислений не было. Поэтому принимать решение относительно даты выдачи компенсации стоит с учетом всех возможных рисков.

Что изменилось в условиях выплаты компенсации


Всем, для кого актуальна тема возврата НДФЛ после приобретения квартиры, стоит обратить внимание на тот факт, что были внесены определенные изменения в правила выдачи компенсации:

— Появилась возможность возврата налогового вычета при покупке нескольких объектов недвижимости. При этом прежний лимит в 2 млн рублей остается неизменным.

Как получить подоходный налог с покупки квартиры«>

— Определение лимита возвращаемых денег теперь ориентировано на человека, а не на квартиру. Это означает, что независимо от того, сколько квартир приобрел конкретный налогоплательщик, максимум, который он может получить от государства — это 260 тыс. рублей.

Заключение

В принципе, схема возврата налогового вычета достаточно понятна. Поэтому используя вышеописанные принципы можно определить шансы на компенсацию в каждой конкретной ситуации. Но тем, кого интересует, как вернуть налог с покупки квартиры, если не работаешь, стоит помнить о простом правиле: возвращается только уплаченный НДФЛ за последние 3 года. Это означает, что если отчислений не было, то и компенсировать нечего. Но в целом законодательство дает достаточно возможностей для того, чтобы вернуть те средства, которые были потрачены на выплату налога.

www.syl.ru

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?


Есть четыре основные группы таких затрат.

На приобретение жилья

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

На строительство жилья

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504).


А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (письмо ФНС России от 5 сентября 2014 г. № БС-3-11/2994@).

К вычету также можно принять расходы на:

  • разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

На проценты по ипотеке

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

На покупку земельного участка

Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.


В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры?

Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:


  • на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
  • на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.


Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (ст. 19 НК РФ).

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 НК РФ). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (п. 2 ст. 207 НК РФ). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (п. 3 ст. 207 НК РФ).

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года (п. 2.1 ст. 207 НК РФ).

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (п. 1 ст. 207 НК РФ). Однако, получить налоговый вычет они не могут (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников (ст. 209 НК РФ).

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 78 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).


Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 июля 2015 г. № 03-04-05/42071, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997).

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. (п. 8 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 августа 2015 г. № 03-04-05/45673).

Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
  • приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
  • вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
  • вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
  • недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.


В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?

НК РФ предусматривает несколько таких ситуаций. Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

  • средств работодателей или иных лиц;
  • средств материнского капитала (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 августа 2013 г. № 03-04-05/32097);
  • выплат, предоставленных из средств бюджетов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами (ст. 105.1 НК РФ) (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 декабря 2017 г. № 03-04-05/85621, от 26 апреля 2017 г. № 03-04-05/25014). В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 июля 2015 г. № 03-04-07/40094).

Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 марта 2013 г. № 03-04-05/4-194).

www.garant.ru

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

Вычет не имеет срока годности. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но от даты покупки зависит сколько можно получить, об этом написано ниже.

Кому положено

Перед расчетами, сначала прочтите — кто имеет право на вычет налога (возврат НДФЛ) за купленную квартиру.

Каков размер и сколько максимально можно получить

Тем, кому положен налоговый вычет, могут вернуть 13% от стоимости доли в квартире. Стоимость квартиры смотрите в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена и оформлена в долевую собственность на несколько собственников, то вычет считается от размера их долей. Например, квартирой стоимостью в 3.5 млн руб. владеют 2 собственника по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому после покупки квартиры каждому полагается вычет в размере 13% * (4 млн / 2) = 227.5 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Если же купленная квартира оформлена в совместную собственность, а так обычно бывает у супругов, то каждому из них полагается 13% от половины стоимости квартиры. Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена с января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. Если же квартира куплена до января 2014 года года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, и делятся между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Если квартира куплена до января 2008 года, то максимальная сумма вычета составляет 130 тыс. руб. Данная сумма выдается на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей.

Супруги могут распределить вычет между собой и за своих детей

Обо всем об этом написано по этой ссылке — http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-suprugam-pri-pokupke#raspredelenie

Как выплачивается

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году при обращении в налоговую инспекцию. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.

Если же квартира куплена давно, то возвратить НДФЛ можно сразу, но только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Обязательно прочтите примеры. Вам будет гораздо легче всё это понять.

Очень внимательно прочтите каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как налоговая инспекция выплачивает деньги за вычет (возвращает НДФЛ).

Как оформить

Читайте по ссылке — «Инструкция по оформлению налогового вычета за купленную квартиру».

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» от компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

prozhivem.com

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Изначально получить имущественный вычет можно покупая любую недвижимость, подходящую для дальнейшего проживания. Знать об этом весьма важно каждому человеку, приобретающему жилье другого типа.

Существует четыре жилищных направления, при приобретении объектов из которых налогоплательщик имеет право на получение вычета. Давайте рассмотрим каждое отдельно.

Видео – Как получить налоговый вычет за квартиру

Покупка жилья

Жилье – понятие более общее, чем квартира, о которой преимущественно идет речь в данной статье. Кроме нее в группу входят:

  • комнаты;
  • жилые дома;
  • коттеджи;
  • таунхаусы;
  • части вышеперечисленных имущественных единиц;
  • строящиеся здания.

Когда жилье не является построенным объектом, но имеет акт приемки-передачи или введения в эксплуатацию, за его покупку также полагается получение желанного отчисления. Именно так происходит приобретение жилья внутри строящихся многоквартирных домов. Чем хорош вариант с долевым строительством:

  • более дешевой ценой покупки изначально;
  • возможностью в любом случае получить вычет с уплачиваемого налога.

Обратите внимание! В данном случае для получения выплаты от государства и снижения величины отданной в его пользу суммы, необходимо иметь документ, подтверждающий передачу будущего жилья застройщиком участнику долевого строительства, который, в свою очередь, квартиру принял. Обязательно, чтобы документы был подписан обеими сторонами и составлен по всем установленным законом правилам.

Отсутствие данного подтверждения передачи жилья собственнику повлечет отказ в заявлении на получение имущественного налогового вычета. Даже имея на руках договор об участии в строительстве долевого характера, а также бумагу о совершении оплаты, вы на него претендовать не сможете, так что лучше сразу обратиться к фирме-застройщику и не тратить драгоценное время на споры с налоговой инспекцией.

Существует еще одна великолепная возможность «урезать» выплату государству по максимуму: на приобретенное в черновой отделке жилье можно выбить возмещение расходов, связанных с проведением ремонтных работ и отделки. К слову, под ремонтными работами и отделкой подразумеваются не только закупающиеся строительные материалы, но и:

  • оплата работы ремонтной бригады;
  • стоимость разработки строительного проекта;
  • написание сметы.

Обязательным условием для получения данного бонуса является наличие в договоре отметки о реализации строительного объекта в незавершенной форме и полном отсутствии отделки.

Самостоятельное возведение места проживания

Помимо покупки готового или частично готового жилого помещения, за строительство будущего места проживания также положено получение имущественного вычета. Из всех приписываемых на возврат расходов можно выделить следующие:

  • стоимость разработки проекта жилья;
  • цена составления сметы;
  • покупка материалов для возведения постройки и отделки его частей внутри и снаружи;
  • оплата работ бригады по доведению до ума объекта недостроенного или возводимого с нуля;
  • оплата работ бригады по отделке жилья;
  • подведение жилищных коммуникаций: сети электропитания, водопровода, канализации, снабжения газом (если предусмотрено), кроме того организация источников автономного использования вышеперечисленных сетей и т.д.

Компенсация ипотечных процентов

Взяли квартиру в ипотеку? Не беда! Затраченные на выплату кредита проценты можно компенсировать, если вы его взяли на покупку или постройку жилья. Для этого понадобится подготовить несколько официальных бумаг, а именно:

  • чеки по ордерам приходным;
  • выписки из кредитной организации о выплате средств от продавца покупателю.

Если все собрано правильно и доказательств для налоговой службы России хватает, получить компенсацию ипотечных процентов не составит никакого труда.

Приобретение участка земли

В описываемом случае получить налоговый вычет налогоплательщик сможет лишь при следующих условиях:

  • приобретаемый гражданином участок является местом расположения жилища, в котором тот будет впоследствии проживать;
  • приобретаемая земля является площадкой для проведения строительства и возведения жилья.

Необходимо четко понимать, что затраты, которые принимаются в расчет налогового вычета, определяются Налоговым Кодексом Российской Федерации вполне конкретно. Самостоятельно изобретать поводы получить отчисления и записывать в графы расходов те затраты, которые ими не подразумеваются, запрещено. Например, гараж не имеет прямого отношения к проживанию человека, несмотря на то, что фактически там можно с горем пополам вести жизнедеятельность. Получается, что претендовать на налоговую компенсацию за покупку гаража – дело пустое, так как официально он представляет недвижимость нежилого сегмента.

Обратите внимание! Обсуждаемый имущественный недвижимый объект для получения налогового вычета должен располагаться непосредственно на территории Российской Федерации, в противном случае, граждане страны претендовать на его получение не могут. Например, являясь россиянином, вы купили небольшой домик на Мальдивах. Несмотря на гражданскую принадлежность, забудьте о получении денег от своего государства, ведь приобретено имущество было не на его территории.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Самый интересующий налогоплательщиков вопрос звучит так: каков размер возвращенных с уплаченного налога денег, получаемых за приобретение квартиры? Ниже читайте подробный ответ на заданный вопрос.

Величина получаемой суммы может быть разной. Она рассчитывается исходя из состава списка затрат претендующего на получение компенсации налогоплательщика. Перечислим возможные расходы, за которые полагается компенсация.

Вариант 1. На покупку недвижимого объекта или участка земли под строительство или с имеющимся на нем жилищем. Понесенные расходы могут быть следующими.

При ведении самостоятельного строительства на российской земле или покупке доли жилого дома:

  • платная разработка строительного проекта;
  • платная разработка сметы;
  • покупка материалов для возведения постройки, а также материалов для отделки стен, потолка, пола и т.д.;
  • приобретение жилого объекта его доли, также незаконченных строительных объектов;
  • оплата работ бригады строителей;
  • подведение необходимых для ведения жизнедеятельности коммуникаций, то есть газа, сети электропитания, воды, канализации, кроме того, сетей автономного пользования.

Покупая жилье в виде целой квартиры или только комнаты либо долевой части объекта:

  • само приобретение жилья, его доли;
  • приобретение прав на искомый жилой объект или долю в нем в доме строящемся многоквартирном;
  • покупку материалов для отделки;
  • зарплата за работу строителей и ремонтных рабочих, кроме того работы специалистов по разработке необходимой документации: сметы и проекта.

Компенсация производится на сумму, не превышающую два миллионов российских рублей.

Вариант 2. На покрытие кредитных процентов за квартиру или другую недвижимость, приобретенную с использованием целевого займа, то есть купленную в кредит. В данном случае фактические расходы могут быть покрыты на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей.

Кто может получить вычет

Законодательные установки, касающиеся категорий субъектов, которым причитаются налоговые вычеты при покупке жилья, заключаются в предоставлении выплат налогоплательщикам. Согласно букве закона, налогоплательщиком считаются люди – физические лица, и организации, которые обязаны выплачивать налоги государству.

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, физические лица обязаны являться ее резидентами. Чтобы оставаться резидентом, нужно проживать на территории России не менее 183 дней в году.

Под годовым периодом подразумеваются следующие друг за другом 12 месяцев. Совершить выезд и при этом не прервать добавление дней друг к другу до срока в 183 единицы, позволительно, если поездки имеют краткосрочный характер и совершаются ради практических целей:

  • получения образования;
  • работы на месторождениях в морях, где производится добыча углеводородных ресурсов;
  • получения медицинских услуг.

Под кратким сроком подразумевается любой временной период, длящийся менее полугода. Временные ограничения не ставятся отправленным в командировку за границу представителей властных структур, органов местного самоуправления, граждан военных, находящихся на службе. Представленные категории соотечественников остаются резидентами страны при условии, что 12 месяцев подряд провели заграницей и не появились на территории страны, гражданином которой являются. Особенные установки представлены для жителей Крыма, признанных в качестве налоговых резидентов страны относительно недавно. Отсчет для получивших российский паспорт граждан на полуострове ведется с 2014 года.

Лица, не являющиеся резидентами страны, также обязаны выплачивать налог на доходы физических лиц, лишь тогда, когда источник получаемого дохода находится территориально в нашей стране. Несмотря на обязанность выплачивать деньги, права на получение компенсации выплаченного налога они не имеют.

Помимо прочего, следует получать доход и иметь его источник, подлежащий налогообложению, чтобы претендовать на получение вычета. Когда гражданин искомого источника не имеет, то и выплачивать отчисление в государственную казну, и получать отчисления он не будет. Обложению подлежит лишь доход в любой форме, полученный резидентами России непосредственно из источников внутри страны, и источников вне страны. Для тех персон, которые резидентами РФ не являются, облагаются лишь доходы из источников, располагаемых в нашей стране

Предоставляется вычет из имущественного налога исключительно официальным владельцам недвижимого имущества. Если в качестве владельца записали в документации другого человека, не вас, а родственника, получить деньги не выйдет ни вам, ни новоявленному владельцу жилья. Исключение из данного правила составляют лишь те случаи, когда жилье приобретается на имя:

  • собственных детей;
  • воспитанников.

Возраст членов перечисленных выше категорий должен составлять не более 18 лет. Получение вычета таким способом возможно лишь до наступления собственником совершеннолетия. Помимо покупки квартиры для детей или воспитанников (подопечных), также организуют постройку жилья, в будущем переходящего им во владение.

Когда квартира приобретена мужем и женой, она становится собственностью обоих, находящейся в общем совместном владении двух супругов. При наступлении выплаты налога супружеские пары задаются вопросом, кто из них должен владеть денежной компенсации от государства. Министерство финансов страны определило, на ее получение могут заявить права оба супруга, и максимально возможная сумма не делится надвое, а каждому из них причитается в изначальном размере (до 2 000 000 единиц российской валюты). Если один их хозяев жилья не претендовал на получение вычета, то может заявить право на него при покупке другого недвижимого имущественного объекта.

Обратите внимание! Представленные выше данные действительны лишь в тех ситуациях, когда бумаги на квартиру, которые подтверждают собственнические права владельцев, были получены до наступления 2014. Роль такой бумаги также может играть акт приема-передачи.

Для объектов, купленных до наступления указанной выше даты, расчет размера вычета из денежного отчисления в государственную казну ведется иначе. Он распределяется между мужем и женой согласно их письменным заявлениям. Хотим особенно отметить, что компенсацию от государства возможно заиметь лишь из полученных в трехгодичный срок, предшествующий подаче документов, денежных поступлений.

Приведем пример. Вы заполняете в 2016 году заявку и относите ее в налоговую службу, с целью получить полагающиеся денежные отчисления от государства за жилье, приобретенное в середине 2013 года. Получается, вы имеете возможность претендовать лишь на денежную компенсацию за доходы, полученные в срок от 2013 по 2015, однако не раннее года, ставшего датой приобретения жилья.

Когда квартира семейной парой приобретена в качестве имущества долевого характера, каждый супруг обязан самостоятельно предоставить официальным структурам бумаги, доказывающие реальность затраченных при оформлении покупки средств.

Подведем итоги данного раздела. Отвечая на вопрос, кто может законно претендовать на получение обсуждаемого государственного бонуса, можно дать ответ, представив следующие характеристики субъекта:

  • он относится к налоговым резидентам страны;
  • его доходы облагаются выплатами в пользу государства в размере 13%;
  • недвижимое имущество было куплено в нашей стране;
  • оплатил всю сумму или ее часть за жилье, налог по которому подлежит вычету;
  • брал целевой займ для покупки обсуждаемой недвижимости;
  • является собственником жилья;
  • до данного заявления на получение отчисления от государства не претендовал для покупающегося без использования целевого займа;
  • ранее на отчисления не претендовал, в обязательном порядке для случаев, когда искомое жилище куплено с помощью целевого займа у кредитной организации;
  • недвижимый объект приобретен у лиц, не являющихся взаимозависимыми.

Ограничения по получению

Получить компенсацию от государства, воспользовавшись основанием, звучащим как «покупка квартиры», можно лишь разово. Сколько бы объектов недвижимости вы не приобретали после, каждая последующая вычету из имущественного налога не подлежит. Однако, тут существует весьма важный нюанс: под значением одного раза подразумевается многократное использование имущественного вычета по нескольким объектам, но не более установленной суммы вычета в 2 миллиона рублей. Получается, его нельзя получить в размере большем указанной суммы за всю жизнь, однако можно разделить на несколько объектов недвижимости. Только после того, как сумма будет выплачена налогоплательщику полностью, вычет будет считаться исчерпанным для данного гражданина.

Приведем пример. Вы купили квартиру по цене в 1 500 000 российских рублей, а законом для вас определен лимит в 2 000 000. Следовательно, повторное использование вычета возможно, однако лишь частично, не более 500 тысяч рублей. Не важно, приобретете ли вы еще одну жилую площадь во многоквартирном здании, или решите построить коттедж, остаток полагается вам по праву в любом случае.

Если получение денежной компенсации производилось иначе, скорее всего, произведена покупка жилья была до наступления 2014. Именно с первого января указанного года данные правила, касающиеся возможной частичной выплаты вычета, стали действительны. К сожалению, переиграть ситуацию и получить остаток от вычета не получится, даже если ранее вы не использовали большую часть полагающейся по закону суммы.

Приведем пример. Вы купили ту же квартиру, за полтора миллиона рублей, как и в примере выше, но уже в конкретном году – 2013. Получается, полагающийся в теории остаток в полмиллиона просто сгорает, так как на тот момент в Налоговом Кодексе Российской Федерации возможность сохранения остатка суммы не была предусмотрена.

Обратите внимание! Еще одно ограничение заключается в том, что разделение полной суммы вычета и частичное ее получение после распространяется только на покупку жилья и строительства.

Переносить часть выплат по ипотечным процентам никак нельзя, резидент РФ может подать на него заявление лишь разово, даже в том случае, когда сумма получаемого вычета положенных трех миллионов не достигает.

Кроме того, налоговый вычет не предоставляют на ту часть выплаченной стоимости квартиры или другого жилья, которая была оплачена не собственником, а иными лицами. В данную категорию попадают также следующие случаи:

  • при использовании материнского капитала в качестве части общей оплаченной суммы;
  • при приобретении жилья у лиц взаимозависимых.

В эту категорию лиц включены следующие персоны:

  • мужья;
  • братья;
  • родные и приемные дети;
  • жены;
  • сестры;
  • опекуны;
  • родные и приемные родители;
  • подопечные.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Сроки возврата определяются способом получения полагающихся денег, выбранным налоговым резидентом государства, купившим квартиру. Давайте посмотрим, каким он может быть. Покупая квартиру, гражданин может получить часть отданных в пользу государственного бюджета денег обратно, посредством двух следующих способов:

  • через организацию, являющуюся местом работы;
  • при обращении в местное отделение Федеральной налоговой службы страны.

Каждый из способов имеет свои сроки, а также преимущества и недостатки, которые мы подробно рассмотрим в данном разделе.

На работе

Получение денег на работе можно описать следующими характеристиками:

  • оперативное;
  • выдается вычет в небольших количествах.

Получается, что использовать свое право на получение вычета мгновенно выплаты налога, может гражданин, сделавший выбор в пользу получения оплаты от организации, являющейся непосредственным местом работы. При этом заполнения декларационного бланка не требуется, что самостоятельно является весьма приятным бонусом. Показаться в инспекции все же придется, причем не единожды, а дважды за каждые 12 месяцев. Весь полагающийся к сбору пакет документов также придется подготовить и предоставить сотруднику службы.

Когда налоговая подтвердит, что резидент имеет право на получение денег от государства, по прошествии месяца ему нужно вновь явиться в организацию для получения уведомления о выплате в бумажном виде, и транспортировки по месту работы, специалистам бухгалтерского отдела. Этот отдел ответственен за начисление заработной платы, следовательно, все манипуляции, позволяющие причислить вычет к зарплате работника, будут производиться его сотрудниками.

Представленное уведомление от налоговой инспекции послужит основанием для прекращения изъятия из заработной платы сотрудника 13%, являющихся налогом на доход физического лица. Дополнительные 13% к зарплате будут «капать» на счет или в карман налогоплательщика, пока суммарно не наберется полная величина полагающегося налогового вычета. Если до конца действующего календарного года сумма сотруднику не выплачивается, значит, оставшаяся часть переносится в начисления за следующий. При этом налогоплательщик вынужден еще раз посетить инспекцию и затребовать выдачу повторного уведомления, новый отчетный период требует предоставления новых документов.

Приведем пример. Вы приобрели квартиру и согласно ее стоимости, имеете право на возвращение суммы налогового вычета размером в 260 тысяч рублей. По месту работы вы получаете относительно небольшую заработную плату, поэтому кажется логичным за счет покупки жилья ее увеличить и жить припеваючи.

В начале года, в середине января, вы посещаете местное отделение налоговой, приносите все необходимые для получения вычета документы, а через 30 дней, в середине февраля, получаете от службы уведомление в бумажном виде, в котором дается подтверждение права налогоплательщика на получение вычета. Вы относите документ в бухгалтерский отдел и пишете соответствующее заявление.

Оставаясь в одной и той же должности на протяжении пяти лет, вы привыкли к имеющейся зарплате в 30 тысяч рублей. Согласно законодательству, из этой суммы отнималось по 13% ежемесячно, и на руки вам приходило лишь 26 тысяч 100 рублей (30000-13%). Поэтому теперь, когда на руки стало приходить почти на четыре тысячи больше, разница стала очевидной. Выплачиваться дополнительные четыре тысячи к зарплате будут до тех пор, пока не получатся искомые 260 000, полагающихся к выдаче. Дополнительные 13% станут начисляться к общей сумме сразу же после сдачи уведомления в бухгалтерский отдел. Фактически, с зарплаты просто перестают на какое-то время удерживать налог, поэтому дополнительного времени и ожидания не требуется.

Эта оперативность начисления вычета приводит к популярности данного способа его получения среди населения России, зарплаты которого, как правило, не слишком велики, и получать регулярные дополнительные начисления некоторым кажется весьма выгодно. Кроме того, не приходится тратить время и силы на заполнение формы 3-НДФЛ.

В налоговой

Преимущество получения вычета в налоговой – большие деньги. Точнее, деньги остаются в обещанном размере, не более того, однако в виде единого платежа, а не раздробленные на выплаты по кусочкам. Если в первом случае вы получите каждый полагающийся месяц на 13% от имеющейся заработной платы больше и можете довесок не почувствовать, тут от ощущений деться будет некуда.

Перечислим оставшиеся преимущества данного способа получения денег:

  • получение денег единым платежом;
  • вычет выдается за весь год, в который совершено приобретение недвижимости;
  • отсутствие необходимости передавать уведомление в бухгалтерский отдел.

При всех позитивных сторонах, отпугнуть данный способ может тех, кто уже не раз блуждал в дебрях бюрократии. Проще говоря, те, у кого форму 3-НДФЛ заполнить с первого раза не получится, могут приобрести дополнительную головную боль.

Все отраженные в официальной форме данные должны подкрепляться пакетом документов, также собранных вами заранее. Их перечень является стандартным и не меняет состав в зависимости от выбранного способа получения вычета.

Получение денег через налоговую службу является более затяжным, чем через работодателя. После того, как предоставите декларацию, может пройти существенное время до момента «Х». Однако, закон запрещает проволочки более трех месяцев, следовательно, когда проверка в указанный срок завершится, вы получите полагающееся. Может произойти это и раньше, что, однако, маловероятно, учитывая высокую степень загруженности работников инспекции.

После того, как нужное время пройдет, посетите службу еще раз и подайте официальное заявление о требовании выдать вам указанную в декларационной форме сумму. В заявлении необходимо указать банковский счет и его реквизиты, а также величину вычета. Потом вновь наступит период ожидания, который в этот раз не продлиться больше месяца, в течение которого на счет налогоплательщика «упадет» заветная сумма.

Да, иметь открытый счет для получения вычета – обязательное условие. Не важно, будет то сберегательная книжка, счет банковской карты или расчетный, его нужно иметь.

Приведем пример. Вы решили получать отчисления не прибавкой к зарплате, а сразу, крупной суммой. Собрав все необходимые документы, и заполнив нужный бланк, в марте вы сдаете его на получение вычета за предшествующий год. Через три месяца приходите в налоговую с написанным заявлением на получение денег, а также с реквизитами счета банковской карточки. По наступлению июля месяца счет пополнился на заявленную в декларации сумму.

Получается, что одна из главных задач налогоплательщика на этапе получения имущественного вычета – сделать выбор в пользу того или иного способа получения средства. Разумеется, у каждого есть минусы и плюсы.

Таблица 1. Достоинства и недостатки различных способов получения вычета

На работе В налоговой
+ +
оперативно нужно несколько раз получать уведомления разовое получение платежа долгий срок ожидания
зарплата вырастает на существенную сумму постоянные посещения налоговой вся сумма на руки необходимость заполнения множества различных бумаг
выплаты длятся до полной выдачи денег транспортировка уведомления в бухгалтерию нет необходимости взаимодействовать с бухгалтерией
не нужно заполнять форму 3-НДФЛ невозможно получение крупной суммы разово

Особенности возврата налогового вычета с покупки квартиры

При написании заявления на получение налогового вычета, необходимо иметь в виду следующие особенности.

  1. Если налогоплательщик приносит уведомление о праве на получение вычета и пишет заявление не в первый месяц наступления налогового периода, ему предоставят выплаты непосредственно в срок обращения, при этом применяться вычет будет к полной величине поступившего дохода, которая с начала налогового периода была выплачена посредством итога нарастающего характера. Получается, если обращение за компенсационной выплатой состоялось в августе, то организация-работодатель обязана принять во внимание все уплаченные сотруднику деньги от момента наступления нового года, и уже после применять вычет.
  2. Когда в искомый период налоговый вычет уложить не удалось, работник может пойти в инспекцию и подать обращение на выплату остатка.3. Если до наступления января 2014 года налогоплательщик покупал квартиру и получал вычет, он все равно остается вправе на погашение процентов целевого займа, задействованных для покупки следующего жилья, которое приобретено после указанной выше даты.
  3. Один из супругов и отец другого супруга согласно букве закона не являются взаимосвязанными лицами, следовательно, могут покупать друг у друга квартиры или другую недвижимость и при этом претендовать на получение имущественного вычета от государства.

Документы, необходимые для налогового вычета за квартиру

Чтобы получить имущественный вычет, необходимо в налоговую инспекцию предоставить целый пакет документов, которые будут свидетельствовать о покупке квартиры, и являться своего рода доказательствами некоторым из необходимых характеристик проведенной сделки.

  1. Бланк 3-НДФЛ – та самая декларация, в которой указывается информация о проведенной сделке, ее участниках, уплаченной сумме и т.д.
  2. Справка о доходах физического лица, получается непосредственно на рабочем месте, все в той же бухгалтерии.
  3. Оригинал и копии бумаг, свидетельствующей о том, что заявитель является собственником оговариваемого имущества. Они представлены договором между покупателем и продавцом, актом о совершенной передаче жилья во владение, а также свидетельство о госрегистрации.
  4. Документы, свидетельствующие о расходах, понесенных собственником при покупке жилья. Это, прежде всего, платежные бумаги, то есть чеки, выписки из кредитных организаций, квитанции, расписки и т.д. Обратите внимание! В каждом из документов, где в качестве продавца фигурирует физическое лицо, должны содержаться о нем исчерпывающие данные.
  5. Документы о выплате процентов по целевому займу на приобретение недвижимости, если квартира покупалась в ипотеку.
  6. Составленная заявителем бумага с требованием о предоставлении имущественного вычета. Скачать бланк заявления о предоставлении имущественного налогового вычета.
  7. Для собственности, находящейся во владении супругов, необходимо предоставить свидетельство о браке.
  8. Если жилье покупается на несовершеннолетнего ребенка, не важно, родного или приемного, необходимо предоставить свидетельство о его рождении.
  9. Если покупка производится на подопечного, необходимо предоставит решение органов опеки о том, что вы его действительно опекаете.

Обратите внимание! Документы подлежат оформлению в порядке, установленном законодательством. Обязательно проверьте их соответствие требованиям Налогового кодекса.

Подведем итог

Как видите, вернуть часть кровно заработанных средств, отданных в уплату налоговых обязательств перед государством, не так уж просто. Основная сложность сосредотачивается в необходимости подготовки большого количества различных документов, правильность оформления которых необходимо держать под постоянным контролем. Кроме того, непросто и сделать выбор в пользу одного из способов получения средств, так как и тот и тот по-своему заманчив. Важно помнить, что вычет вы получаете первый и последний раз в жизни. Принимайте взвешенное решение, читайте представленную статью и все получится.

nalog-expert.com

Законодательные акты

Про подобную возможность речь идет в налоговом кодексе. Данной теме посвящена глава 23 НК РФ. Имущественные вычеты описаны в статье 220.

Однако в 2014 году правовая сторона рассматриваемого вопроса расширилась законом от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ. Процедура получения вычетов за жилье, право на которое возникло после 2014 года, содержит определенные изменения, нежели если вы стали собственником в 2013 году.

Пример 1. Ярославцев Д.В. в 2012 г. заключил договор с застройщиком. В 2013 г. он подписал акт передачи квартиры. В 2016 г. гражданин донес все документы до органа по регистрации и получил выписку из ЕГРН. По правилам какого года Ярославцев Д.В. может рассчитывать на вычет?

Окончательный документ собственник получил после 2014 года, однако поскольку речь идет о новостройке, право возникло уже на момент подписания передаточного акта. Значит, сумма компенсации должна быть рассчитана по старым правилам, и Ярославцев вернет 13% от понесенных расходов единственный раз, даже если эта величина не достигнет предельного размера.

Возврат налога при покупке квартиры: максимальная сумма возврата

Для начала выясним, с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законом установлена максимальная стоимость недвижимости, за которую возможно возвратить часть средств 2 миллиона.

Максимальная компенсация = 2 млн р. * 13 % = 260 000 р.

Сумма вычета = Рыночная стоимость недвижимости * 13 %, но ≤260 000 р.

Еще поговорим о том, с какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры. Ограничение цены квартиры в 2 млн р. говорит о том, что если жилье имеет цену в 5 или 10 млн руб., то максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры все равно равна 260 000 рублей.

Особенности расчета при покупке в ипотеку

Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога.

Выясним, какой максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, не ограничено.

Теперь узнаем, с какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры после изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.

Пример 2. Семья приобрела квартиру за 6 000 000 р. в ипотеку. Заемные средства составляют 2 800 000 р. Выгода банка в течение всего 10-летнего периода кредита 2 000 000. С какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры?

С максимальной цены жилья в 2 млн. рублей можно вернуть деньги. Поэтому вместо 6 млн руб. в расчетах будет участвовать предельно допустимая величина. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты за участие банка – 3 000 000 рублей. Поэтому вся величина займа будет задействована в получении компенсации.

Вычисляем, с какой суммы возвращается налог при покупке квартиры: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой будет возвращаться компенсация.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры=4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 – подлежит возврату за выгоду банка.

Пример 3. Жилье куплено в 2013 году. Рыночная цена 8 500 000 р., переплата – 5 000 000 р., заемных средств – 6 500 000 рублей. Как рассчитывается выплата в таком случае и с какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Вычет от цены = 260 000 рублей от предела в 2 млн.

Вычет за кредит = 5 000 000*13%=650 000 руб.

Общая стоимость = 910 000 руб.

С какой суммы можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку? По ипотечным средствам можно получить вычет только единожды, даже если возврат меньше 390 000 р.

Возможно ли получить вычет второй раз?

До 2014 года вычет имел однократный характер. То есть если льгота равна, скажем, 130 000 рублей, то больше человек не имеет права претендовать на средства, несмотря на то, что максимальный налоговый вычет с покупки квартиры не исчерпан.

Если право возникло после 2014 года, вводится понятие многократного вычета. Но как же так, если компенсация предусмотрена только один раз в жизни?

Пример 4. Перепелкин Иван Сергеевич оформил право на квартиру в 2016 году. Цена недвижимости составила 1 500 000 рублей. С какой суммы возвращается подоходный налог с покупки квартиры в его случае?

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры = 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей от конкретно этой квартиры.

Но поскольку Иванов П.С. не исчерпал свой лимит в 260 000 руб., то, за последующую недвижимость он может вернуть еще 65 000 руб., повторно подавая на льготу.

Подведем итоги, с какой суммы налоговый вычет при покупке квартиры в следующем видео:

myrealproperty.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector