Можно ли вернуть ндфл с покупки машины

Можно ли вернуть ндфл с покупки машины

Те, кто получил от государства компенсацию на расходы при покупке квартиры, справедливо могут задаться вопросом, а реально ли получить налоговый вычет при покупке машины по новому закону в 2018 году. Подробно об этом мы расскажем в этой статье, а ответы на главные вопросы по теме ищите здесь:

Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины в кредит или без него?

Нет.

Можно ли получить вычет при продаже машины?

Да — в размере 250 тыс. руб.

Можно ли получить вычет налогов НДС при покупке автомобиля?

Нет. Право на него имеют только ИП и юр. лица.

На что можно получить компенсацию?

На покупку, оплату кредитных процентов, строительство и ремонт жилья.

На приобретение какого имущества можно получить налоговый вычет

Право граждан вернуть подоходный налог при покупке имущества установлено статьей 220 НК РФ. Согласно данной статье у налогоплательщиков есть возможность вернуть часть затрат за счет имущественного вычета:


  • На приобретение жилой недвижимости;

  • При ремонте или строительстве жилых помещений;

  • При оплате процентов по кредиту на жилую недвижимость.

Кроме имущественных налоговых вычетов существуют также и социальные. Согласно ст. 219 НК РФ вы можете получить социальный вычет на расходы за:

  • Обучение;

  • Медицинское обслуживание;

  • Благотворительность;

  • Оценку профессиональной квалификации и др.

Как вы видите, получить компенсацию за счет налогов можно в основном на жизненно важные затраты — на жилье, обучение и здоровье.

Возврат подоходного налога при покупке машины в новой редакции 2018 года

В 2018 году возврат НДФЛ при покупке авто по-прежнему невозможен. И ожидать изменений в Налоговом кодексе, которые установили бы право вернуть подоходный налог 13 процентов за машину, в ближайшем будущем не приходится.

Имущественный вычет предоставляется только при продаже транспортных средств. Сумма, на которую можно сократить налоговую базу, составляет 250 тыс. руб. Подробнее о том, как оплатить НДФЛ и как получить вычет при продаже автомобиля, читайте в отдельной статье.


 

Итак, имущественный налоговый вычет существует только при продаже автомобиля. На приобретение транспортных средств вычеты не предоставляются.

Обратите внимание: Возврат НДС при покупке автомобиля в России для физ. лиц также не предусмотрен. Получить подобные вычеты по НДС могут только ИП и организации.

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в кредит

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ возможность вернуть средства на оплату кредитных процентов существует только для кредита на приобретение или строительство жилья.

 

Возврат НДФЛ на авто в кредит согласно Налоговому кодексу невозможен. А значит, все затраты на выплату кредита лежат исключительно на автовладельце.

 

Итак, получить вычет при покупке авто в кредит или без него, к сожалению, нельзя. Государство может компенсировать расходы за счет подоходного налога только на покупку квартиры, дома или иной жилой недвижимости.

 

 

zakon-auto.ru

Налоговое возмещение при продаже автомобиля: что это?

Налогоплательщики НДФЛ имеют право на налоговое возмещение — это либо уменьшение базы налогообложения, с которой исчисляется сумма НДФЛ, либо возврат уже уплаченного НДФЛ за отчетный год, в котором и была совершена операция, которая подлежит налоговому вычету.


Под продажей подразумевается какое-либо отчуждение имущества при условии получения за него определенной денежной суммы, соответствующей его цене. Стоимость автомобиля, полученная от его продажи, приравнивается к размеру налогового возмещения, но не во всех случаях. Уплата НДФЛ при продаже автомобиля по ставке 13% являются обязательной, за исключением случаев, когда налогоплательщик вправе воспользоваться налоговым возмещением.

Право налогоплательщика отнести доход от продажи автомобиля в состав налогового возмещения закреплено пп. 1 п. 2 ст. 220 НКРФ. При исчислении суммы доходов, которые подлежат налогообложению по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить имущественный вычет от продажи имущества.

При отчуждении авто, нaхoдящегoся в сoбственнocти мeньшe трёх лeт, налогоплательщик имеет право снизить сумму доходов не более, чем на 250 000 рублей, если же автомобилю более трёх лет, налоговый вычет применяется на полную сумму полученного дохода от его отчуждения.

Таким образом, если с момента регистрации автомобиля и до момента продажи прошло более трёх лет, налогоплательщик освобождается от подачи налоговой декларации за налоговый период (гoд), в котором было осуществлено отчуждение имущества, и, соответственно, от уплаты налога.

Как получить налоговое возмещение?


Итак, рассмотрим порядок получения налогового возмещения, если автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трёх лет.

После продажи автомобиля обязательно необходимо сохранить документы, подтверждающие право собственности на автомобиль, для чего первоначально необходимо сделать копии технического паспорта на авто либо иных документов. Затем обязательно сохранить дoгoвoр купли-прoдажи, акт приёма-передачи денег, квитанцию, а именно документ, подтверждающий получение дохода налогоплательщиком от продажи автомобиля.

Расчет налогового возмещения

Затем, налогоплательщику, отметим, резиденту обязательно следует до 30-го апреля года, следующего после года продажи автомобиля, рассчитать налог и подать налоговую декларацию по своему месту жительства, оплатить налог до 15-го июля, а после, подать заявление на возврат НДФЛ на сумму 250 000 рублей, приложив имеющиеся документы, указывающие размер цены за автомобиль.

Как быть, если автомобилю менее 3-х лет, а стоимость его более 250 000 рублей?

В данном случае, можно избежать налогообложения и получить налоговый вычет при условии подачи документов, которые показывают сумму, уплаченную при покупке автомобиля и сумму, полученную при продаже автомобиля. В большинстве случаев эта разница не превышает 250 000 рублей, и, соответственно, налогоплательщик получает налоговое возмещение. В данной ситуации сохранить копии всех документов и, желательно, нотариально заверенные.

Образец заявления на налоговый вычет.

С целью получения налогового возмещения, как уже отмечалось, налогоплательщик подаёт заявление, с образцом которого может ознакомиться в приказе ФНС Российской Федерации от 22 ноября 2012-го год под номером ЕД-4-3/19630@.

В заявлении обязательно следует указать следующую информацию:


  • данные о налогоплательщике (ФИО, место регистрации, номер телефона, персональный идентификационный номер),
  • основания для возврата суммы налога (то есть, пп. 1 п. 2 ст. 220 НКРФ),
  • размер налога, который подлежит возврату,
  • реквизиты расчётного счёта плательщика налога,
  • документы, которые подтверждают право налогоплательщика на получение возмещения (договор купли-продажи, квитанции и прочие).

Заявление о возврате налога необходимо подавать в налоговую службу по месту своего учета. Право на возвращение НДФЛ налоговая служба проверяет в течение 30 дней с момента подачи заявления и необходимых документов, которые подтверждают наличие права на налоговое возмещение.

Налоговый кодекс

Затем, налогоплательщику, отметим, резиденту обязательно следует до 30-го апреля года, следующего после года продажи автомобиля, рассчитать налог и подать налоговую декларацию по своему месту жительства, оплатить налог до 15-го июля, а после, подать заявление на возврат НДФЛ на сумму 250 000 рублей, приложив имеющиеся документы, указывающие размер цены за автомобиль.

Как быть, если автомобилю менее 3-х лет, а стоимость его более 250 000 рублей?

В данном случае, можно избежать налогообложения и получить налоговый вычет при условии подачи документов, которые показывают сумму, уплаченную при покупке автомобиля и сумму, полученную при продаже автомобиля. В большинстве случаев эта разница не превышает 250 000 рублей, и, соответственно, налогоплательщик получает налоговое возмещение. В данной ситуации сохранить копии всех документов и, желательно, нотариально заверенные.

Образец заявления на налоговый вычет.

С целью получения налогового возмещения, как уже отмечалось, налогоплательщик подаёт заявление, с образцом которого может ознакомиться в приказе ФНС Российской Федерации от 22 ноября 2012-го год под номером ЕД-4-3/19630@.

В заявлении обязательно следует указать следующую информацию:


  • данные о налогоплательщике (ФИО, место регистрации, номер телефона, персональный идентификационный номер),
  • основания для возврата суммы налога (то есть, пп. 1 п. 2 ст. 220 НКРФ),
  • размер налога, который подлежит возврату,
  • реквизиты расчётного счёта плательщика налога,
  • документы, которые подтверждают право налогоплательщика на получение возмещения (договор купли-продажи, квитанции и прочие).

Заявление о возврате налога необходимо подавать в налоговую службу по месту своего учета. Право на возвращение НДФЛ налоговая служба проверяет в течение 30 дней с момента подачи заявления и необходимых документов, которые подтверждают наличие права на налоговое возмещение.

Можно ли вернуть ндфл с покупки машины

Следует обратить внимание и на то, что налогоплательщик имеет право переносить налоговое возмещение с одного налогового периода в другой, например, если сумма налогового возмещения на протяжении года не может быть полностью использована, её остаток переносится на следующий. Законодатель не допускает только повторное получение налогового возмещения.


Для получения остатка налогового возмещения за предыдущий период, налогоплательщику необходимо предоставить налоговую декларацию за «новый» налоговый период, заявление о возвращении НДФЛ и, безусловно, все документы, о которых упоминалось выше.

Таким образом, в отличие от возврата НДФЛ при покупке автомобиля, налогоплательщики наделены полным правом уменьшить свою базу налогообложения при продаже автомобиля, освобождаясь от повторной оплаты налога в размере 13%

ipshnik.com

Имущественный налоговый вычет на покупку машины — существует или нет?

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

  • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
  • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
  • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

Продажа автомобиля

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

  • Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
  • При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
  • Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Почему нет налогового вычета при покупке машины?

Налоговый вычет при покупке автомобиляИли законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

 

juresovet.ru

Документы необходимые для налогового вычета

Покупая транспортное средство, обязательно сохраняйте всю документацию, удостоверяющую полную стоимость приобретения автомобиля. Как правило, такими документами могут выступать:

  • счет-справка и кассовый чек из автосалона, где приобретался автомобиль;
  • соглашение купли-продажи;
  • различные платежные банковские документы, свидетельствующие о перечислении денег продавцу автотранспортного средства (хорошо, если будет указано, что деньги перечисляются контрагенту именно за автомобиль);
  • расписка;
  • иные документальные подтверждения.

Если ввозится автомобиль, приобретенный за границей, рекомендуется хранить нотариальный перевод всей документации по осуществлению сделки, где указывается стоимость приобретаемой машины. Могут пригодиться и таможенные документы, свидетельствующие об оплате пошлины на ввозимую иномарку.

Когда автомобиль приобретается на заемные средства (частично или полностью), покупателю требуется сохранить договор автокредита и платежную документацию о переводе кредитной организацией конкретной денежной суммы.

Вся перечисленная документация, подтверждающие затраты на приобретенный транспорт, должна храниться 3 года, если вы планируете возвращать НДФЛ при продаже машины.

Согласно российскому законодательству возвратить подоходный налог в размере 250 000 рублей, возможно при наличии двух условий:

  1. Если автомобиль продается раньше, чем истек обозначенный налоговым российским законодательством трехлетний срок с момента приобретения соответствующего автотранспортного средства. Если срок уже истек, продавец авто полностью освобождается от обязательства платить налог с продажи транспорта, поэтому подавать запрос на возврат НДФЛ ему не потребуется.
  2. Если сумма продажи автотранспортного средства более 250 000 рублей. В противном случае налог на доходы платить также не требуется, и, соответственно, о налоговом вычете здесь речи не идет.

Порядок возврата подоходного налога при отчуждении транспортного средства такой же, как и при получении иного налогового вычета.

После сделки продажи автотранспорта требуется заполнить налоговую декларацию, форма которая устанавливается российской ФНС, и подать эту декларацию до 30 апреля года, следующего за годом возмездного отчуждения машины, в территориальное подразделение ФНС. Если планируется использовать схему «доходы минус расходы», к подаваемой декларации продавцу авто нужно приложить подтверждающие документы с ценой покупки.

Если же подтверждающая документация не сохранилась к моменту оформления соответствующей сделки купли-продажи транспорта, у продавца автомобиля только один выход – воспользоваться имущественным вычетом (250 000 рублей), о котором ранее говорилось.

Таким образом, хотя и российское налоговое законодательство не предусмотрело возможности вернуть НДФЛ при покупке автотранспортного средства, налоговым вычетом можно воспользоваться при дальнейшей продаже этого автомобиля для уменьшения налогообложения.

avtojuristinfo.com

Полагается ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Несмотря на то, что личный автомобиль является дорогостоящей покупкой, зачастую совершаемой так же редко как приобретение жилого помещения, оформить налоговый вычет на основании оплаты стоимости машины не представляется возможным.

Налоговое законодательство не предусматривает возможность оформления налогового вычета на основании оплаты стоимости транспортного средства. Автомобили подпадают под категорию движимого имущества, а возврат НДФЛ возможен лишь при покупке недвижимости.

Вернуть часть расходов можно будет, если налогоплательщик приобрел дом, квартиру, комнату, долю в жилом помещении, возможность участвовать в долевом жилищном строительстве, строительные материалы для постройки коттеджа, отделочные материалы для ремонта жилья, участок земли под ИЖС.

Тем не менее, имеется другая возможность сэкономить — получить освобождение от уплаты налога при необходимости продажи автомобиля в дальнейшем. И тогда процедура возврата подоходного налога будет идентична оформлению любого другого налогового вычета.

Можно ли получить возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщики имеют право получить вычет на проценты по кредиту (не на сумму основного займа), если они оформляли ипотеку на приобретение жилой недвижимости или для рефинансирования уже взятого ранее жилищного кредита.

Никаких других возможностей получения налогового вычета при покупке дорогостоящего имущества в кредит законом не предусмотрено. Вообще, возврат НДФЛ невозможен при оформлении любого потребительского кредитного продукта.

Условия, на которых оформляется возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Налогоплательщики имеют право вернуть себе, частично или полностью, уплаченный налог после продажи транспортного средства.

Возврат подоходного налога при покупке личного автомобиля не предусмотрен, но у налогоплательщиков имеется возможность получения имущественного вычета при реализации своего транспортного средства. Условия предоставления компенсации следующие:

  1. Если транспорт находился в собственности автовладельца на протяжении менее чем 3 лет, размер налогового вычета ограничивается суммой в 250 000 рублей. Трехлетний период исчисляется с момента внесения полной стоимости ТС на счет продавца.
  2. Если автомобилем налогоплательщик владеет более 3 лет, возврат НДФЛ за уплату налога при продаже ТС не ограничивается какими-либо суммами, и стоимость, по которой машина была продана не учитывается.
  3. Налоговый вычет оформляется только в размере фактически понесенных затрат.
  4. Если налогоплательщик продает свою машину новому владельцу в кредит, он также может претендовать на возврат НДФЛ.
  5. Обращаться в налоговую службу за оформление налогового вычета после продажи автомобиля можно после того, как покупатель полностью за нее расплатиться, и когда бывший владелец подаст декларацию по форме 3-НДФЛ.
  6. Если машина реализуется по стоимости выше, чем она была куплена изначально, продавец обязан уплатить 13% с разницы стоимости.
  7. Если транспорт продается дешевле 250 000 рублей, налог продавец не уплачивает, без подачи каких-либо заявлений о возврате. Но, если человек владел транспортом меньше 3 лет, подать декларацию по-прежнему необходимо, пусть и «пустую».

Как оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля: пошаговая инструкция

Чтобы иметь возможность вернуть часть средств, потраченных на уплату налога при продаже автомобиля, необходимо предпринять следующие шаги:

  1. При покупке автомобиля необходимо тщательно проверять все документы, касающиеся его стоимости. Они пригодятся в дальнейшем, причем лучше заверять бумаги у нотариуса.
  2. В течение первых 3 лет эксплуатации машины следует сохранять все платежные документы, подтверждающие несение расходов на обслуживание автомобиля — они пригодятся, если ТС будет передано новому владельцу ранее чем спустя 3 года и по меньшей стоимости, чем ее купили изначально.
  3. Автомобиль необходимо зарегистрировать в обязательном порядке, в противном случае подача декларации и продажа станут невозможными.
  4. Нужно исправно уплачивать транспортный налог.
  5. В том случае, если машина реализуется по стоимости меньше той, что ТС стоило первоначально, продавец не должен будет перечислять в бюджет налог по ставке 13%.

Чтобы ознакомиться с расчетом налогооблагаемой базы, перейдите по ⇒ ссылке.

Какие документы нужны, чтобы оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Прежде чем подавать документы на оформление возврата НДФЛ при продаже автомобиля, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30.05 года, следующего за годом продажи, и уплатить налог до 15.07.

Налогоплательщику при подаче заявление понадобятся следующие документы:

  • заявление на получение налогового вычета (посмотреть образец заявления);
  • свидетельство о правах собственности на проданный автомобиль (ксерокопия тех. паспорта);
  • договор купли-продажи транспортного средства;
  • акт приема-передачи денег;
  • квитанция, доказывающая факт получения денежных средств в счет реализации ТС.

Читайте также статью ⇒ «Получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018».

Законодательные акты по теме

пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ Основания для получения налогового вычета после продажи автомобиля

Типичные ошибки

Ошибка: Сотрудник предприятия подает заявление в бухгалтерию с просьбой оформить ему налоговый вычет после покупки автомобиля.

Комментарий: Налоговое законодательство не позволяет налогоплательщикам оформлять возврат подоходного налога после приобретения транспортных средств.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление в налоговую службу на получение налогового вычета по НДФЛ за приобретение автомобиля в кредит, чтобы возместить уплаченные проценты.

Комментарий: Возврат НДФЛ для возмещения затрат по оплате процентов по кредиту осуществляется только при оформлении займа на приобретение жилого помещения или рефинансирование уже взятого ранее жилищного кредита.

Ответы на распространенные вопросы про возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Вопрос №1: Как будет наказан продавец автомобиля, который не заявил о продаже в налоговую службу путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ?

Ответ: Бывший автовладелец будет вынужден оплатить штраф в размере 5% от суммы, которая должна быть прописана в декларации, за каждый месяц просрочки по уплате налога.

Вопрос №2: Рассматривается ли какой-либо законопроект, по условиям которого можно было бы возвращать НДФЛ после покупки автомобиля?

Ответ: Подобные предложения выносились на рассмотрение в 2013 году, но они были отклонены. Новых законопроектов по данному вопросу не рассматривается, поэтому изменений не предвидится.

rabotniky.com


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector