Помощь в заполнении декларации 3 ндфл

Помощь в заполнении декларации 3 ндфл

imageДобрый день, уважаемые читатели!

Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.

Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.

Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.

И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.

А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Образец заполнения новой декларации 3 НДФЛ. Бланк


Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

4771_zapolnenie_3ndfl_za_2016_god

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.


3ndfl_obrazec_1

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

3ndfl_obrazec_2

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

3ndfl_obrazec_3

3ndfl_obrazec_4


Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно в интерактивном режиме на сайте региональных налоговых органов в разделе «Личный кабинет налогоплательщика».

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

3ndfl_obrazec_5

Источник: http://bbcont.ru/business_documents/nyuansy-zapolneniya-3-ndfl-v-2017-godu-za-2016.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.


Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке. Такие затраты, осуществленные до 01.01.2014 г., получится вернуть в полном объеме, а после 01.01.2014г. – в размере, не превышающем 3 млн. руб.

Стоит отметить, что относительно жилья, приобретенного после 01.01.2014 года, вычет будет предоставляться по неограниченному количеству объектов недвижимости, пока сумма вычета не превысит лимит в 2 млн. рублей.

При этом возмещение затрат на выплату процентов по ипотеке, возможно только по одному объекту недвижимости, независимо от даты приобретения.

Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу.

Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Оформляя налоговый вычет за приобретение жилья, человек сталкивается с вопросом — как заполнить 3 НДФЛ при ипотеке?

Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д.

Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период».


В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку.

Если лицо самостоятельно заполняет декларацию, в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» пишется «1», ниже декларант ставит дату заполнения документа и подпись.

Далее заполняется Раздел 1. Так как лицо, подающее декларацию 3 НДФЛ, претендует на вычет, в строке с кодом 010 нужно выбрать пункт«2»-возврат из бюджета. Графа с кодом 020 содержит код бюджетной классификации, в нее вносится КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Информация для строки с кодом 030 берется из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ. Внося данные в графу с кодом 050, необходимо посчитать размер возмещения за приобретенную квартиру.

В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13».

В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году.


Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Если сумма дохода и сумма вычета одинаковые, то налоговая база будет равна 0. Соответственно, налог к уплате (срока с кодом 070) тоже равен 0, ведь его значение рассчитывается путем умножения налоговой базы (код 060) на налоговую ставку 13%.

Следует помнить, что в декларации 3 НДФЛ, заполняемой вручную, при отсутствии каких-либо показателей обязательно ставится прочерк, в то время как, в оформленном на компьютере документе допускается наличие незаполненных ячеек.

Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.

Заполнение листа А начинается с внесения значения «13» в строку налоговая ставка. В графу код вида дохода (020) нужно вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы.


В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060).

Последним заполняется лист Д1, в нем содержится информация, непосредственно касающаяся имущественного вычета на приобретение квартиры. В строку с кодом 010 вносится код объекта, для квартиры ставится 2, для дома – 1. Если лицо приобретает жилье полностью на себя, то в графу «Вид собственности на объект» вписывается 1.

При иных условиях приобретения объекта недвижимости, выбирается подходящее значение из списка, указанного в декларации.

В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес.

В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».


Например, Иванов в 2015 году купил квартиру в ипотеку за 2 млн. рублей, проценты составили 1 млн.200 тыс. рублей. В такой ситуации он мог бы претендовать на вычет размером 3 млн.200тыс., но его совокупный заработок за год составил 600000 рублей.

Так как сумма возмещения не может превышать уплаченный за год НДФЛ, к вычету принимается только 600000 рублей, эту сумму и нужно записать в строку 210. Неиспользованный остаток налогового вычета можно будет получить в будущем году.

Сведения, касающиеся остатка расходов на приобретение квартиры, отражаются в графе с кодом 230, а неиспользованный вычет по процентам за ипотеку – в строке 240.

Источник: http://nalogu-net.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-po-ipoteke/

Налоговый вычет на ребенка – порядок возврата средств в 2017 году

Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса это стала упрощенная налоговая система – «упрощенка», – которая сокращает количество налогов, выплачиваемых компанией, в несколько раз.

Эти меры способствуют развитию и процветанию малого и среднего бизнеса в стране. А для простых граждан, которые не занимаются предпринимательством, государство предлагает вычеты на детей. Что это значит? Давайте разберемся в том, что такое налоговый вычет на ребенка, как пользоваться этой системой и каков порядок возврата средств в 2017 году.

О налоговых вычетах

Как большинству известно, в Российской Федерации установлен налог на доход физических лиц – НДФЛ.

Если вы получаете на своем месте работы расчетные листки, в которых указано, сколько и за что вы получаете, то вы можете обратить внимание на удержанную сумму в размере 13% от вашей заработной платы – это и есть налог на доход физических лиц.


Работодатель занимается уплатой налогов самостоятельно, и поэтому расчеты производятся «автоматически» – вам не нужно делать ничего для того, чтобы оплатить свои налоги, средства из которых пойдут в обеспечение различных фондов Российской Федерации – Пенсионного, Социального, Медицинского и так далее.

Льготы налогообложения призваны вернуть всю сумму, выплаченную по налогу на доход физических лиц, или, по крайней мере, ее часть.

То есть если сумма вычета составляет, например, 3 000 рублей, то государство из вашего налога на доход физических лиц (который, напомню, составляет 13%) вычитает сумму, равную 13 процентам от 3 000 рублей – 390 рублей. Таким образом, при налоговом вычете, равном 3 000 рублей, вы экономите 390 рублей в месяц.

Существуют определенные пределы возврата средств (пределы вычета). Более подробно мы рассмотрим их чуть позже, однако, в общем, они представляют собой максимальную сумму, которую государство возвращает по льготам. После достижения этой суммы право на льготу по определенному случаю пропадает.

Это лишь один из примеров, на практике каждый из случаев предусматривает свой собственный предел вычета, как правило, обозначенный конкретной суммой.

Итак, существуют определенные категории граждан, которые могут пользоваться системой льгот и частично или полностью вернуть средства, уплаченные в фонды. К ним относятся россияне, которые только что приобрели квартиру, участники боевых действий и некоторые другие категории. Нас сейчас интересуют граждане с несовершеннолетними детьми.

О налоговом вычете на ребенка


Подобная законодательная инициатива призвана наряду с другими мерами, например, пособием по уходу за ребенком, материнским капиталом и так далее, улучшить благосостояние семей с детьми, оказать им материальную поддержку, в которой большинство из них действительно нуждается.

Предельная сумма вычетов (о которой мы сказали выше) для детских налоговых льгот составит 280 000 рублей. Таким образом, как только государство в сумме вернуло вам 280 000 рублей, вы перестанете иметь право получать эту материальную поддержку.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется не только при наличии несовершеннолетних детей.Если вашим детям еще нет 24 лет, и они обучаются в высшем учебном заведении (возможно, военном) на очной форме обучения (это обязательное требование), то вы также имеете право на получение вычетов.

При этом сумма не меняется. О суммах налоговых льгот будет рассказано ниже.

Суммы налоговых вычетов на детей в 2016-2017 году

В 2016 году эти суммы были распределены следующим образом:

Выше уже говорилось о том, как работает система вычетов, но не будет лишним повторить. Вам ежемесячно возвращается не указанная здесь сумма (1400 или 3000 рублей по состоянию на 2016 год), а рассчитанный на нее налог на доход физических лиц – НДФЛ.

На такую сумму вычета вправе рассчитывать каждый из родителей или опекунов двоих детей, который имеет собственный налогооблагаемый доход.

Как вы могли заметить, налоговый вычет рассчитывается на каждого из отпрысков, а не только на последнего. Таким образом, если у вас трое детей, вы можете рассчитывать на сумму вычета не в 3 000 рублей, а в 1400+1400+3000. Многие ошибаются в данном пункте и неправильно рассчитывают собственную выгоду.

Для того чтобы безошибочно подать заявление, вам потребуется также знать коды, действующие в 2016 году на вычеты на детей. Код первого ребенка – 114, код второго – 115, третьего – 116, а код ребенка-инвалида – 117.

Двойные вычеты на детей – что это такое, и кто этим может воспользоваться?

Двойной льготой на детей – то есть удвоением суммы вычета – вправе воспользоваться родители-одиночки. К ним относятся как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане.

Чтобы подтвердить свое право на получение двойной льготы, вам потребуются определенные документы, которые подтвердят, что опекуном ребенка являетесь только вы. К ним может относиться как официальный отказ второго родителя от попечения ребенка, так и свидетельство о смерти мужа или жены.

Начиная с 2013 года, для получения двойной льготы требуется представлять необходимый пакет документов (о котором будет рассказано ниже) каждый месяц.

Это связано с большим количеством мошеннических действий, а также некоторых других факторов. Факт остается фактом – вам придется каждый месяц предъявлять работодателю пакет документов для получения льготы.

Порядок получения налогового вычета

В крайне редких случаях работодатель не занимается представлением ваших документов в налоговые органы, чтобы вы могли получить свою законную льготу.

В таком случае вам придется самостоятельно предъявлять бумаги в Налоговую службу Российской Федерации, чтобы получить право на вычеты.

Чтобы подать заявление с просьбой об уменьшении налогового бремени через своего работодателя, вам потребуются следующие документы:

Бывает также, что вам недоплатили или не заплатили вовсе. В таком случае вам потребуется подать заявление на возврат этих средств. Заявление можно оформить в следующем году. Для этого вам потребуется подать следующие бумаги в Налоговую службу:

Если вы подали документы верно, и вы действительно имеете право на компенсацию невыплаченных средств, то в течение 2017 года вам вернут уплаченные вами налоги.

Особые условия предоставления вычетов

Как уже отмечалось, двойной льготой пользуются родители-одиночки. Это могут быть как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане. Как же государство регулирует этот закон в случае, когда родитель единственный?

Такое изредка, но случается. Когда в свидетельстве о рождении ребенка прописан только один родитель, либо в ЗАГСе мать просила заполнить графу с именем отца ребенка только с ее слов, то эти родители имеют право на двойной вычет.

Налоговый вычет предоставляется только с начала следующего года – независимо от того, когда вы подали заявление. Таким образом, даже если вы оформили заявление с просьбой облегчить ваше налоговое бремя в январе 2016 года, вы получите это право, только начиная с января 2017 года.

Суммы льгот не зависят от того, предоставляются ли льготы за старших детей или нет. Таким образом, если вашему первенцу уже более 25 лет, а за второго и третьего ребенка вы еще вправе получать льготу, то вы имеете основания на сумму в размере 1400 + 3000 (а не 1400).

Источник: http://molsemja.ru/sovety/nalogovyj-vychet-na-rebenka-poryadok-vozvrata-sredstv-v-2015-godu.html

Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля

Для получения (оформления) имущественного налогового вычета при продаже автомобиля необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (декларацию по форме 3НДФЛ) за 2016 год и сдать её в налоговую инспекцию по месту жительства.

Автомобили относятся к иному имуществу при продаже которого в 2016 году можно оформить имущественный налоговый вычет.

В соответствии со ст. 2 Закона N 144-ФЗ с 1 января 2007 г. при продаже в 2016 году автомобиля и определении размера налоговой базы (п. 2 ст. 210 НК РФ) для исчисления уплаты НДФЛ (подоходного налога) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Размер данного налогового вычета в случае если автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, с 01.01.2010 года не должен превышать 250 тыс. руб. В случае превышения цены продажи над размером имущественного вычета необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%.

При этом налоговая декларация по ф. 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности три года и более не заполняется и в налоговую инспекцию не сдается, также никакие налоги не платятся.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета за 2016 год при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик, как и в предыдущие годы, вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

При этом обязательным условием является наличие документов, подтверждающих размер произведенных расходов (например: расписка покупателя, выписки при банковском переводе, квитанция к приходному кассовому ордеру и т.д.). И в этом случае необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%, если цена продажи автомобиля превышает сумму расходов при приобретении автомобиля.

Как и прежде, при реализации в 2016 году автомобиля, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля исчисленного в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, а при реализации в 2016 году автомобиля, находящегося в общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля распределяется между совладельцами этого имущества по договоренности между ними.

Имущественный налоговый вычет при продаже в 2016 году автомобиля предоставляется по окончании года, в котором получены доходы от продажи автомобиля на основании представляемой в налоговый орган заполненной за 2016 год налоговой декларацией по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларацией по форме 3-НДФЛ).

Если налогоплательщик заявляет за 2016 год имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи автомобиля, то помимо заполненной налоговой декларации по форме 3 НДФЛ (декларации по форме 3-НДФЛ) за 2016 год, которая предоставляется в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2017 года, необходимо представить документы, подтверждающие такие расходы.

При этом сам налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: http://www.vuchet.ru/nalogvuchet_pri_prodazhe_avtomobilya.htm

Имущественный налоговый вычет при продаже дома или земельного участка

Однако, изменений в части порядка предоставления вычетов в связи с продажей имущества, Законом N 212-ФЗ внесено не было.

Прежде всего, отметим, что как и до 1 января 2014 года действуют положения п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

Исходя из них следует, что если недвижимое имущество находилось в собственности гражданина – резидента РФ 3 года и более, то доходы, полученные им за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилого дома, дачи, садового домика, земельного участка, долей в указанном имуществе, освобождаются от налогообложения НДФЛ независимо от оснований их приобретения.

Так, в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы физическое лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, дач, садовых домиков, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Но в случае если имущество, указанное в пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, например, налогоплательщик продает земельный участок и жилой дом, который является местом постоянного проживания, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России от 4 июня 2012 года N 03-04-05/3-676).

При этом ст. 220 Налогового кодекса РФ как в ранее действовавшей редакции, так и в редакции Закона N 212-ФЗ не определяет, что конкретно относится к расходам, связанным с получением доходов от продажи, в частности, дач, садовых домиков, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.

Источник: http://www.mkaudit.ru/press_center/?ELEMENT_ID=635

Имущественный налоговый вычет при продаже доли квартиры

При продаже квартиры ее продавцу, по закону, полагается имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи:

Это означает, что при условии владения недвижимым имуществом менее 3-х лет, продавец такого имущества должен уплатить налог. Размер такого налоговой базы уменьшается на 1 000 000 рублей.

С 1 января 2016 года трехлетний срок владения имуществом для появления права на налоговый вычет будет увеличен до 5-ти лет.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества останется три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

С 1 января 2016 года трехлетний срок владения имуществом для появления права на налоговый вычет будет увеличен до 5-ти лет.

Итак, имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, которой продавец владеет менее 3-х лет, а с 1 января 2016 года – менее 5-ти лет, составляет 1 000 000 рублей. С этой суммы налог платить не нужно.

Помощь в заполнении декларации 3 ндфл

Как рассчитать размер налогового вычета при условии, что у продаваемой квартиры были два или более собственников.

В таком случае, налоговый вычет предоставляется по следующим правилам:

Разъяснение было согласовано с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506 и размещено на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами».

Источник: http://ya-advokat.ru/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-doli-kvartiry/

Налог при сдаче в аренду квартир, дач, гаражей

Платить налог на доходы физических лиц необходимо один раз в год. Это делается путем подачи налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (им считается один календарный год).

Пять простых правил, как избежать налоговых проблем при сдаче жилья в аренду

При этом есть некоторые симптомы, указывающие на то, что сегодня налоговики, при поддержке других госструктур, всё же начали закручивать гайки.

Налоги на доход от сдаваемой квартиры (дома)

ВАРИАНТ 1. Квартиру сдает физическое лицо. Налог на доход физического лица (НДФЛ) составит 13% от полученной суммы. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо сдать в налоговую инспекция за прошедший год до 30 апреля следующего года . а сам налог оплатить до 15 июля .

Таким образом, если налоговая инспекция заподозрила вас в неуплате налогов за сдачу квартиры, вы всегда можете ответить, что налоговая декларация за текущий год будет сдана в следующем году. ВАРИАНТ 2. Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения 6% (УСНО 6%).

Все форумы ФНС

Вам необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ за 2010 год. Приложить копию договора сдачи квартиры в аренду.

Причем успеть сдать декларацию до 30 апреля 2011г.

Так что, даже дети знают, что при владении свободной жилплощадью, ее можно сдать в аренду! А мы лишь напоминаем, что делать это необходимо с официальным оформлением и уплатой соответствующих налогов. При этом можно не только платить налог, но и получить право экономить на этом.

Если жилье предоставляется в аренду предприятием (организацией, юрлицом), то возможны следующие варианты развития событий: При использовании общей системы расчета налогов, плата за аренду регламентируется как официальный доход, увеличивающий налоговую базу; При упрощенной системе плату за аренду официально могут отнести к доходам, а налог оплачивается, исходя из налоговой базы. Если же аренда предоставляется физ.

Налоговый вычет при аренде квартиры

С 2008 года вернуть можно до 260 000 рублей, то есть государство возвращает налог с покупки до 2 миллионов рублей. Если вы заплатили за квартиру больше, то налог все равно возвращается лишь с этой суммы. Налоговый вычет можно получить при условии, что подоходный налог, взимавшийся с доходов физического лица, покрывает сумму вычета.

Налогообложение при аренде квартир

В любом случае, надеемся, что данная статья будет полезна многим — попытаемся разобраться, какие налоги оплачивает наниматель и наймодатель, существуют ли какие-либо льготы по налогообложению, как можно компенсировать свои потери.

Правила игры Наниматель – лицо, арендующее квартиру, или арендатор. Наймодатель – лицо, предоставляющее квартиру, или арендодатель.

Если договор аренды заключен на срок более 1 года, то он подлежит обязательной государственной регистрации.

Расходы на аренду квартир по официальным договорам включают в суммы налогового вычета

Озвученная в рамках Петербургского международного экономического форума Агентством ипотечного жилищного кредитования инициатива создания до конца 2017 года закрытого паевого инвестиционного фонда с целью дальнейшего привлечения средств физических лиц для строительства в крупных городах России арендного жилья (т.н. доходных домов)

blognalog.com

Оформление и сдача декларации по форме 3-НДФЛ

Заполнение декларации проводится строго по форме, определенной законом. Так, недопустимо использование чернил любых цветов, кроме синего и черного. Нельзя распечатывать документ на двух сторонах листа, допускается лишь односторонняя печать, в то время, как вторая сторона листов должна оставаться нетронутой.

Налоговая декларация и вычет

Данные для заполнения физическим лицам предписано брать из справок о доходах. Такие справки можно получить в бухгалтерии организации или банке. Показатели всегда указываются в российских рублях, а числа округляются до целых, без копеек.

Подать декларацию 3-НДФЛПроцедура работы с 3-НДФЛ считается одной из самых сложных и бюрократических, особенно, среди рядовых граждан, не сотрудничающих с налоговой службой регулярно. В большинстве случаев, если гражданин нуждается в тратах средств на здоровье, детей, и другие важные предметы, из перечислений государству делаются налоговые вычеты – возврат части средств. Таким образом граждане могут вернуть себе часть, или все 13%, отданные государству в виде налогов.

Отчетность по налогам, к которым причисляется 3-НДФЛ, проходит ежегодно. Периодичность в 1 год принята за эталонную в налоговой службе. Срок подачи декларации оканчивается 30 апреля каждого года. До этой даты все физические лица, обязанные отчитываться по налогам, обязаны успеть передать в налоговую службу правильно заполненные декларации.

Если Вы не уверены, что сможете корректно заполнить документ, проконсультируйтесь у наших специалистов о правильном внесении данных в 3-НДФЛ, либо закажите заполнение у нас. Это освободит вас и от хлопот по заполнению и подаче декларации, и спасет от штрафов и санкций от налоговой за неправильно поданную 3-НДФЛ, или несвоевременную подачу документа.

Относительно налоговых вычетов государство не оставляет ограничений по срокам. Подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета граждане могут в любой момент годового периода.

  • Заполнение электронного варианта декларации, пересылка готового документа через интернет с помощью специальной программы для передачи 3-НДФЛ;
  • Письменное заполнение распечатанного бланка, подача декларации в налоговую службу почтой или лично;
  • Обращение к сотрудникам единого портала налоговых услуг – мы проведем все операции вместо Вас.

Получение налогового вычета

Государство предоставляет гражданам возврат от удержанных налогов. Вычеты делятся на несколько видов:

  • Имущественные;
  • Социальные;
  • Профессиональные;
  • Стандартные.

Получить налоговый вычет может гражданин, направивший декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу. Конечно, необходимо соблюсти условия правильного заполнения и подачи документы. Сотрудники единого портала налоговых услуг помогут вам оформить налоговый вычет для гарантированного получения возврата средств.

Основания для применения налоговых вычетов

Ситуации, при которых государство возвращает часть перечисленных в форме налога средств, регламентируются Налоговым Кодексом РФ:

  • Приобретение жилой или нежилой недвижимости;
  • Постройка и ремонт жилой недвижимости;
  • Приобретение жилой недвижимости по ипотечному, или иному виду кредитования;
  • Оплата обучение для граждан и их детей;
  • Оплата расходов на лечение гражданина и его родственников, включая несовершеннолетних детей;
  • Перечисление пенсионных взносов на собственный счет гражданина, либо его родственников.

Получит вычет можно, подав декларацию в налоговую службу. Сроки обращения за вычетами не ограничены.

na46.ru

Как заполнить декларацию?

Помощь в заполнении налоговой декларации может понадобиться всем тем, кто ни разу не сталкивался с этим делом. Специалисты рекомендуют заполнять НД следующим образом:

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ

  1. Начать заполнение надо с листов, где имеются буквенные обозначения. Туда следует внести информацию о реализованном имуществе и о праве на имущественный вычет.
  2. Перед тем как вносить информацию в графы по расходам, надо подумать, что будет выгоднее для ИП, внести сумму по факту либо с 20-процентным профессиональным вычетом. Индивидуальный предприниматель может применять только один вид вычета.
  3. Вычет-стандарт предоставляется лишь по одному источнику дохода. Выбор осуществляет сам предприниматель.
  4. В бланк декларации по доходам от источников, облагаемых 13% налогом, надо вписать информацию о любой финансовой прибыли помимо той, которая приходит от предпринимательской деятельности, обязательно облагаемой НДФЛ.
  5. Если имеет место покупка недвижимого имущества, то в соответствующую строку внесите информацию о приобретении.
  6. Если информация внесена правильно, то никаких вопросов о том, как рассчитать сумму возврата, возникнуть не должно.
  7. Титульный лист, а точнее, его 1 часть, заполняется инспектором налоговой службы.
  8. Если налоговая декларация заполняется первый раз за год, то в строку «Номер корректировки» надо вписать цифру 0.
  9. Отчетным налоговым периодом является тот год, когда подается налоговая декларация.
  10. Первые 4 цифры ИНН предпринимателя являются кодом налоговой инспекции по месту жительства. Если место жительство менялось, то первые 2 цифры — это регион, а последние 2 цифры ИНН — номер инспекции, куда будет подаваться НД.
  11. В строку, где требуется указать код категории плательщика, надо вписать цифру 720.
  12. В месте, где требуется указать контактный телефонный номер, надо указать номер с кодом города и страны. Вписывать информацию надо без пробелов и прочерков.
  13. В графу «Статус налогоплательщика» надо вписать информацию о том, является ли плательщик резидентом или нет, а именно надо поставить цифру 1, если предприниматель — резидент, или цифру 2, если он не является таковым. Резидент — это плательщик налогов, находящийся на территории Российской Федерации не менее 183 суток.
  14. При заполнении декларации надо не забывать проставлять на каждом бланке свои ИНН и фамилию с инициалами.
  15. Для того чтобы помощь в заполнении 3-НДФЛ декларации в будущем не потребовалась, надо заполнить ее один раз по всем правилам, лучше при поддержке специалиста, и тогда проблемы возникать не будут. Кроме того, надо запастись копиями нужной документации, а для получения вычетов заполнять дополнительное заявление в свободной форме.

НДФЛ от реализации автомобиля

3-НДФЛ от реализации автомобиляНалоговый кодекс РФ определяет все виды налогов, которыми облагаются физические лица. Процентная ставка тоже строго прописана и равняется она 13%. В ряде случаев ставка может быть 9, 15, 30, 35%. Объекты, которые облагаются налогом, прописаны в кодексе, к ним же относится и транспорт.

Продажи авто — это не редкость, поэтому стоит подробнее остановиться на вопросе заполнения декларации 3-НДФЛ от реализации автотранспорта.

Руководство по заполнению НД выглядит следующим образом:

Транспортный налог на автомобили

  1. Итак, декларация НДФЛ — это отчетная форма для физических лиц. НДФЛ фиксирует ИНН, Ф. И. О., паспортные данные, регистрацию, код ОКАТО, КБК, данные о доходах, сумму реализации.
  2. Декларация 3-НДФЛ подается до 30.04 за прошедший год. Налог не уплачивают лица, у которых авто находится в собственности более 3 лет и заключена сделка купли-продажи.
  3. При реализации авто, которое было в собственности плательщика налогов не меньше 3 лет, НД должна обязательно подаваться вне зависимости от того, возник налог или нет. Какой будет сумма налога, зависит от того, был ли по факту доход, каков его размер. Любая информация должна быть подтверждена документально.
  4. До 1.01.10 при продаже авто предоставляется ИНВ размером в 125 тысяч рублей. То есть если авто продано до 2009 года за 100 тысяч, то налоговая база отсутствует. Если — за 150 тысяч, к примеру, то налог взимается. Если налогоплательщик предоставит документ, о том, что купил авто за 400 тысяч, то платить налог он не будет. Кроме того, можно понизить сумму доходов, полученных от реализации, на сумму по покупке.
  5. С 2010 г. порог был повышен до 250 тысяч руб. Налог выплачивается в целом, а не на каждое транспортное средство, проданное налогоплательщиком.
  6. Если сумма была получена в валюте другого государства, то она пересчитывается по курсу Центробанка РФ.
  7. Заполнять декларацию можно от руки, при помощи компьютерной программы или на сайте ФНС.

Заполнение декларации по налогам на покупку недвижимости

Заполняем декларацию или от руки, или на компьютере по специальной программе. Для этого понадобятся следующие документы:

  1. Документация, которая подтверждает право на собственность.
  2. Договор о покупке квартиры.
  3. Акт приема-передачи.
  4. Платежная документация, которая подтверждает факт покупки.
  5. Документ по форме 2-НДФЛ.
  6. ИНН.
  7. Удостоверение личности.
  8. Свод законов по налогам РФ.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в компьютерной программе следующая:

Налоговые вычеты при покупке недвижимости

  1. Первое, что надо сделать, — это с официального сайта налоговой службы скачать специальную программу. Во вкладку задания надо вписать номер налоговой службы, в которую будет сдаваться НД. В признаке плательщика налогов надо указать иное ФЛ. Обязательно надо оставить личное подтверждение достоверности сведений. Надо отметить пункт о сведениях о доходах.
  2. Далее надо внести данные из паспорта, код подразделения, дату рождения, адрес, где прописано ФЛ. Также надо внести контактный телефонный номер и индекс.
  3. В специальном разделе надо записать данные о месте работы. Надо взять сведения о доходах, внести суммы зарплаты за 6 месяцев отчетного года.
  4. Там, где расположена вкладка о вычетах, надо поставить галочку. Там же вписать информацию о типе объекта, о том, как он был приобретен. Надо написать точный адрес приобретенной квартиры, вписать дату регистрации права собственности, дату передачи жилья от продавца. Если собственность в доле, то обязательно пишется заявление о предоставлении вычета заявителю.
  5. Далее надо кликнуть на кнопку «Перейти к вводу сумм». Здесь надо вписать цену, за которую была приобретена квартира, и приложить все необходимые документы. Пакет предоставляется в налоговую инспекцию по месту проживания.

НДФЛ при реализации недвижимости

Заполнение налоговой декларацииРеализация имущества не всегда подразумевает уплату налога. Если имущество в собственности уже больше 3 лет, то декларация не подается и не заполняется. Если имущество в собственности менее 3 лет, то заполнять декларацию обязательно. Это несложно. Заполняя декларацию, надо указывать не только полученную прибыль от реализации, но и все остальные доходы за год, которые облагаются налогом. Для заполнения понадобится:

  1. Персональный компьютер и принтер.
  2. Ручка.
  3. Калькулятор.
  4. Документация, подтверждающая доходы.
  5. Бланк НД или специальная компьютерная программа.

Бланки можно скачать или взять в налоговой инспекции. Заполнять можно и на ПК, и на печатной машинке. Заполнение от руки должно проводиться только автоматической ручкой.

Наиболее простой вариант — это заполнение посредством специальной компьютерной программы, которую можно скачать на официальном сайте налоговой службы РФ. Заполнение проходит так же, как и во всех остальных случаях, вносятся персональные данные, суммы доходов, их источники и т. д. Ставки по каждому отдельному случаю разные, уточнить их можно в Налоговом кодексе РФ, актуальном на 2016 г.

vseobip.ru

3-НДФЛ может понадобиться и вам

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер налогооблагаемого дохода. Например, при получении зарплаты до вас доходит только 87% суммы, а 13% работодатель уплачивает в виде налогов, и эти 13% в некоторых случаях можно вернуть, для чего нужно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. Помощь в ее заполнении является одной из наиболее востребованных услуг, так как может понадобиться в любой момент. Удачно совпавшая комбинация цифр в лотерейном билете, покупка жилья, оплата обучения — в каждой из этих ситуаций от вас требуется в установленные сроки предоставить отчет 3-НДФЛ.

Когда требуется налоговая декларация

Заполнение и подача отчета по налогу физических лиц необходимы для:

  1. Оформления возврата подоходного налога. Заявка подается по желанию с целью вернуть часть расходов:
    • была произведена оплата обучения;
    • была проведена сделка по приобретению жилой недвижимости (как введенной в эксплуатацию, так и находящейся в процессе строительства);
    • были потрачены средства на приобретение лекарственных препаратов для себя или членов семьи;
    • осуществлялась благотворительная деятельность.
  2. Отчетности перед налоговой инспекцией в случае получения доходов, с которых не был удержан НДФЛ. В этом случае вы отдаете часть доходов, и подача декларации является обязательной (за невыполнение или несвоевременное предоставление полагается штраф):
    • выигрыш в лотерею (по закону декларировать необходимо любую сумму);
    • продажу недвижимости или имущества, которым вы владели более 5-ти лет;
    • получение денежных средств от лиц, не являющихся резидентами РФ, или фирм, зарегистрированных за границей;
    • получение дохода в ходе гражданско-правовых отношений, которые проводились без привлечения налогового агента.

Помимо этого, ежегодно подавать в контролирующие органы 3-НДФЛ обязаны физические лица, осуществляющие частную практику или занимающиеся предпринимательской деятельностью без оформления юридического лица.

Сроки подачи:

Для декларирования доходов предоставить документы необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Для получения налогового вычета за предыдущие периоды можно подавать заявление в любое время.

Для уплаты налогового сбора — до 15 июля года, следующего за отчетным.

Причины обратиться к профессионалам

Процедура заполнения 3-НДФЛ выглядит простой, но это впечатление обманчиво. Желая сэкономить на услуге специалиста, вы рискуете столкнуться с неприятными последствиями:

  • Впустую потраченное время на попытки вникнуть самостоятельно во всем аспекты.
  • Необходимость обрабатывать большое количество информации, львиную долю которой занимают цифры, ошибиться в которых нельзя.
  • Риск получить штраф свыше 1 000 рублей за несвоевременное предоставление отчетности.
  • Если не успеть с подачей налоговой декларации и просрочить платеж, потом придется заплатить на 20% больше.

Преимущества заказа услуги в компании Контакт Консалтинг:

  • Квалификация. Мы занимаемся оказанием помощи в сфере налогообложения уже 7 лет, а в нашем штате нет ни одного сотрудника с опытом менее 6 лет.
  • Оперативная помощь. Ваша заявка будет обработана нашими сотрудниками в день ее подачи.
  • Удобство. Готовую заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ вы получите по email, без утомительных поездок в офис.
  • Доступность. Мы адекватно оцениваем стоимость своей услуги и не завышаем ее.

3ndfl-usluga.ru

Как можно можно вернуть налоги?

Налоги могут вернуть только налогоплательщики-физические лица, уплатившие налог с доходов физических лиц по ставке 13 процентов.  К таким доходам относятся:

  • заработная плата;
  • доходы по договору подряда;
  • доходы по договору найма жилья;
  • прочие доходы.

 Налоги могут вернуть только налоговые резиденты РФ. К ним относятся налогоплательщики, находящиеся на территории России более 183 дней в течении 12 месяцев.

 Налог можно вернуть в следующих случаях:

  • Покупка или строительство квартиры, комнаты;
  • Покупка или строительство жилого дома;
  • Покупка земельного участка для жилищного строительства;
  • Оплата лечения;
  • Оплата обучения;
  • Оплата расходов на лечение;
  • Оплата расходов на медицинское и пенсионное страхование;
  • Блатворительность.

В каких случаях НДФЛ не возвращается:

    • Покупка дачи или садового домика;
    • Покупка земельного участка не для жилищного строительства;
    • Покупка автомобиля;
    • Лечение за границей

Для возврата налогов необходимо заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговая декларация подается по месту регистрации налогоплательщиков. К декларации прилагаются документы, подтверждающие расходы. Если декларация составлена правильно и все документы приложены, налоговая инспекция вернет налоги через 3-4 месяца на ваш счет в российском банке.

Помощь в заполнении 3-НДФЛ

Каждое государство имеет собственную налоговую систему, которая позволяет обеспечивать большую часть поступлений в бюджет страны. Особенности данной системы зависят от многих факторов: географического положения, размера, населённости государства, основных видов экономической деятельности и так далее. А поэтому количество и виды налогов, уплачиваемых экономическими субъектами в казну, также разнятся. Однако практически в каждой налоговой системе существует такое понятие, как налог на доходы физических лиц, хотя оно и может иметь различную формулировку.

Как задекларировать свой доход, каким бланком пользоваться, как правильно его заполнить — с этими вопросами столкнётся любой, кто впервые занимается осуществлением такой операции. При этом может возникнуть целый ряд проблем и недоразумений, связанных с недостаточным знанием законодательства. Компания «Капитал Сервис» предлагает профессиональную помощь в заполнении налоговой декларации на доходы физических лиц. Благодаря консультации компетентного специалиста, вы сможете узнать ответы на любые вопросы, связанные с начислением и уплатой данного налога, и таким образом избежать лишних недоразумений.

Форма 3-НДФЛ — назначение и необходимость

НДФЛ 3 — это документ, с помощью которого физические лица могут отчитаться по полученным доходам и соответствующей сумме налога. По обыкновению, физическим лицам приходится достаточно редко сталкиваться с самостоятельным расчётом данного налога, а поэтому заполнение декларации 3 НДФЛ зачастую становится значительной проблемой. Любые расчёты по НДФЛ осуществляет работодатель или налоговый агент (сюда относится и сдача 3 НДФЛ), то есть полученная физлицом заработная плата уже уменьшена на сумму соответствующего налога.

Необходимость форму 3 НДФЛ заполнить самостоятельно возникает в следующих ситуациях:

  • когда физическим лицом было реализовано имущество (квартира, автомобиль), которое находилось во владении менее 3 лет;
  • для получения социального вычета (возмещение суммы налогов из бюджета);
  • после получения дохода не от налогового агента;
  • при получении дохода из-за границы;
  • при выигрыше в лотерее или на тотализаторе и так далее.

Форма 3 НДФЛ заполнение и подача

Вопрос о том, как заполнить декларацию 3 НДФЛ, возникает довольно часто. Существует два основных пути: сделать это самостоятельно, или же обратиться в специальную организацию. Так, компания «Капитал Сервис» оказывает все виды услуг, связанных с консультированием и заполнением формы 3-YLAL для физических лиц. Для корректного заполнения потребуется знание целого ряда обязательных реквизитов: тип документа, номер инспекции, КБК НДФЛ, номер котировки и прочие. Действующая декларация 3 НДФЛ бланк для её заполнения — всё это доступно для любого, однако очень важно корректное и безошибочное заполнение формы.

Если речь идёт о такой процедуре, как возврат НДФЛ, то и здесь не обойтись без профессиональной помощи. В первую очередь необходимо выяснить, имеете ли вы право на возмещение из бюджета. Если это возможно, то необходимо подать заявление на возврат НДФЛ и заполненную форму 3-НДФЛ. Любая помощь в заполнении 3 НДФЛ, которую окажет компания «Капитал Сервис», гарантированно качественная и компетентная. Высококвалифицированные специалисты, многолетний опыт работы, доступная цена на услуги — компания делает всё, дабы клиенты остались полностью довольны и обслуживанием, и результатом.

nalog2008.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector