Возврат налогового вычета за лечение

Возврат налогового вычета за лечение

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

Перед началом сбора документации

Вычет подобного характера принято относить к группе социальных.

документы для вычета за лечение
ki-iz-aptek-300x150.jpg 300w" sizes="(max-width: 700px) 100vw, 700px" />

ВАЖНО! Вся необходимая информация о возврате денежных средств, выплаченных налогоплательщиком за медицинские услуги и лекарственные средства, закреплена в 219 статье (третий пункт) НК РФ.

Особенности вычета

Для того чтобы сбор и оформление документации, требуемой для возврата части уплаченного ранее налога, не прошли зря, настоятельно рекомендуем обратить внимание на следующие аспекты:

  • Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
  • Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
  • Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

Перечень документов

Если физическое лицо заболело и в результате этого понесло определенные материальные затраты, то оно может претендовать на некую денежную компенсацию, предоставляемую таким органом, как налоговая инспекция. Для этого потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Налоговую декларацию. Это документ, целью которого является предоставление отчета о доходах и расходах , систематически передаваемый на рассмотрение работникам налоговой инспекции. Подобная декларация должна быть заполнена на бланке 3-НДФЛ.
  2. Договор с больницей или клиникой, внутри которой пациент осуществлял лечение. При прохождении обследований, сдаче анализов, пользовании медицинскими услугами, покупке лекарственных препаратов, а в некоторых случаях и оборудования, необходимо обязательно фиксировать размер своих затрат в договоре, заключенном с клиникой.
  3. Справка, подтверждающая факт оплаты. За выдачу документа подобного рода несет ответственность учреждение, которое оказывало больному за отдельную плату услуги, направленные на оздоровление.
  4. Документы, свидетельствующие о затратах. К данной категории относится всевозможная документация платежного характера, являющаяся доказательством понесенных расходов. Например, чек из аптеки на приобретение медикаментозных препаратов.
  5. Справка, содержащая информацию о выплате налоговых взносов. Документ подобного рода оформляется по стандартной форме 2-НДФЛ и включает в себя сведения об уплате со всех источников его дохода налогов прямого вида.

  6. Заявление. Как правило, чтобы выразить свое желание получить некую денежную компенсацию, необходимо составить документ, отображающий соответствующую просьбу заболевшего налогоплательщика.заявление на налоговый вычет за лечение

Какая документация может потребоваться еще

Предоставление документов для возврата подоходного налога за лечение, указанных в вышеперечисленном списке, не во всех случаях является достаточным условием. Иногда может потребоваться наличие таких бумаг, как:

  • Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.

  • Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
  • Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.

За лечение близких родственников

Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

  1. Свидетельство о рождении. Копия такого документа нужна при желании получить денежную компенсацию за лечение ребенка.
  2. Свидетельство о вступлении в брак. Например, если муж понес затраты, направленные на выздоровление жены, то для получения вычета необходимо наличие копии свидетельства о заключении брака.
  3. Собственное свидетельство о рождении. Такая копия нужна тем физическим лицам, которые оформляют налоговую скидку за лечение отца или матери.

Следует отметить, что для успешного сокращения базы налогообложения в случае осуществления денежных расходов на лечение совсем не обязательно пользоваться услугами государственного медицинского учреждения. Можно обращаться и в любую частную клинику, у которой имеется лицензия.

В 2019 году

В 2019 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

Тонкости и нюансы

Оформление любого документа требует не только особого внимания при его заполнении, но и соблюдения некоторых нюансов:

  • Копии должны быть правильно заверены. Чтобы избежать ошибок, используйте самый простой способ – обратитесь за помощью к нотариусу и заверьте все копии необходимой вам документации. Также данное действие можно сделать и самостоятельно.
  • Соблюдение сроков подачи документов. Следует учитывать тот факт, что воспользоваться вычетом можно только по истечении года, прошедшего после дня оплаты налогоплательщиком лечения.

grazhdaninu.com

Как вернуть часть денег за лечение или операцию


Меня зовут Юлия, мне 26 лет, была операция по восстановлению зрения методом «Lasik», хочу рассказать про получение социального налогового вычета за платное лечение.

ФНС

Что такое социальный налоговый вычет

Государство даёт нам право на возврат налоговых отчислений (НДФЛ), когда мы проходим лечение или делаем операцию. Также есть социальный налоговый вычет по расходам на обучение и на  добровольное страхование жизни.

Вкратце суть процесса: вы платите налоги с зарплаты — 13% каждый месяц.  Когда у вас тяжелое материальное положение из-за больших расходов, государство предлагает снизить бремя финансовой нагрузки и “отказывается” от полученных ранее налогов на сумму, равную 13% ваших расходов. Конечно, просто так государство никому ничего не дает — нужно идти в налоговую и писать заявление на возврат НДФЛ.

Пример: операция стоит 100000 рублей. Вы можете получить вычет на 13000 рублей при условии, что эти деньги поступили от вашего работодателя в налоговую.

Я решила воспользоваться этим и пройти все круги бюрократического ада. Эта норма закреплена в ст.219 п.3 Налогового кодекса. В 2016 я получила часть денег от оплаченной операции по восстановлению зрения. На своём примере я составила небольшую инструкцию, что необходимо для возврата.


Есть 2 варианта получить возврат: единовременно в налоговой, или работодатель не будет удерживать с вашей заработной платы налог на доходы физических лиц. Если выбирать получение социального налогового вычета в налоговых органах, то нужно будет сдавать декларацию по итогам года, ждать рассмотрения, чтобы потом получить всю сумму единовременно. Я выбрала 2 вариант, потому что в таком случае не нужно ждать окончания года, а можно начать получать с любого месяца после операции. И если сумма небольшая, то так значительно удобнее.

Кто может получить возврат НДФЛ

Первое, возврат может получить только человек, который получает официальный доход, то есть с ваших доходов должен удерживаться НДФЛ.
Второе, если ваши близкие родственники (мама, папа, муж или дети до 18 лет) не получают «белую» зарплату, то можно вернуть часть средств, потраченных на операцию, на ваш счёт. Только нужно позаботиться об этом заранее и оформить все документы на работающего человека. Таким образом, муж может получить налоговый вычет за лечение жены или ребенка.

Получение налогового вычета на лечение — документы

Теперь расскажу алгоритм получения социального налогового вычета на лечение в 2017 году. Очень внимательно смотрите список документов, на всякий случай сверьте его с официальным списком на сайте вашей региональной налоговой. Налоговая — это бездушная бюрокартическая машина. Без бумажки ты — букашка.


  1. Заключить договор с медицинской организацией (в моём случае, с Микрохирургией глаза). У больницы, поликлиники или санатория обязательно должна быть лицензия на осуществление медицинских услуг.
  2. Оплатить услуги и получить квитанцию. В договоре, чеке и квитанции должна стоять фамилия человека, который будет получать налоговый вычет. Это условие обязательное, при составлении договора нужно обязательно уточнить эту информацию.
  3. Получить медицинские услуги.
  4. После операции получить Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган. К справке не забыть взять заверенную копию лицензии медучреждения. Этот пункт многие забывают. Например, моя тётя не смогла получить вычет, потому что забыла взять эту справку из санатория, в котором проходила санаторно-курортное лечение. Она думала, что подойдёт просто договор и чек об оплате. Так как санаторий находился в другом городе, то после лечения эту справку проблематично получить.
  5. Пойти в налоговую, к которой вы относитесь по месту регистрации, и заполнить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Заявление достаточно простое по форме. Для его заполнения необходимо знать только свои данные и данные работодателя – ИНН, КПП и полное наименование.

  6. К заявлению прилагаются все документы: договор, чек, справка, лицензия, также копия всех заполненных страниц паспорта и ИНН. Если вы оплачивали за члена семьи, то нужны копии подтверждающих родство документов – свидетельство о браке, свидетельство о рождении. Помимо копий в налоговый орган предоставляется и оригинал для подтверждения подлинности.
  7. Через 30 дней будет готово Уведомление, которое необходимо забрать в той же налоговой, куда сдавались ваши документы.
    У меня при подаче заявления произошёл казус. Я перепутала налоговые, но документы у меня приняли, а спустя 30 дней попросили их забрать и отдать в налоговую по месту регистрации. Так я потеряла один месяц.
  8. Отдать Уведомление работодателю и ждать поступления средств. В уведомлении указана сумма социального налогового вычета. С вашей следующей зарплаты не будет удержан НДФЛ 13% — и так до тех пор, пока полностью не будет выплачен социальный вычет.

Какую сумму можно вернуть? Социальный налоговый вычет в 2017 году — изменения, разъяснения 

С сайта налоговой:

120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.


Этот бюрокартический текст может свести с ума. Разъясняю на пальцах. Моя операция стоила 30 тысяч рублей. Соответственно, я могу рассчитывать на возврат 13% от этой суммы, это 3900 рублей. Моя заработная плата 35 тысяч, значит, возврат всей суммы произойдет уже в первый месяц после подачи уведомления. А вообще, за год можно вернуть до 120 тысяч социального вычета, но за дорогостоящее лечение лимит не ограничен.

Деньги можно вернуть за санаторно-курортное лечение, платные операции, за стоматологические услуги – брекеты и имплантацию. Сюда же входит оплата медикаментов, добровольного медицинского страхования. Стоит отметить, что деньги можно вернуть только в течение 3 лет после лечения или операции.

Нюансы

Когда я оформляла документы, я уже знала, что необходимо, но всё равно столкнулась со сложностями, которые хотела бы отметить отдельно:

  • Обязательно сделать копии документов, чтобы потом, отстояв очередь, вас не отправили их делать. В самой налоговой копии не делают, придётся искать ближайший копицентр.
  • Проверить на сайте ИФНС, к какой налоговой вы относитесь по прописке, чтобы не было лишнего ожидания.
  • Если вы получали материальную помощь на работе для совершения операции, то можно получить НДФЛ только за фактически потраченные вами денежные средства за минусом средств работодателя.

reconomica.ru

Нормативная база

Право на получение 13% от суммы, затраченной на лечение и медикаменты, фиксирует ст.219 НК РФ.

На ее основании граждане, официально трудоустроенные и отчисляющие подоходный налог из своей заработной платы могут компенсировать медицинские расходы.

Кто может получить и за кого?

Возврат подоходного налога полагается:

  • гражданам, трудоустроенным в соответствии с ТК РФ;
  • их мужьям и женам;
  • несовершеннолетним детям;
  • родителям.

При условии, что документы на оплату лечения оформлены на лицо, желающее получить налоговый вычет.

За себя и супруга

В данной ситуации договор с медицинским учреждением может быть оформлен на любого из супругов. Это связано с тем, что доходы обоих членов семьи в соответствии с Семейным Кодексом РФ являются совместным имуществом.

За ребенка

Возврат НДФЛ за лечение ребенка предусмотрен в следующих случаях:

  • до совершеннолетия;
  • после 18 лет при лечении ребенка-инвалида.

Документация при этом оформляется сходным образом.

За родителей-пенсионеров

Неработающему пенсионеру сложно получить часть средств за лечение обратно, поэтому сделать это могут их дети.

Положен ли неработающим пенсионерам?

Официально нет, не положен. Неработающий пенсионер не уплачивает государству 13% от своей заработной платы, а потому и претендовать на их возвращение не может.

Ситуация меняется только в том случае, если получен иной доход, облагающийся подоходным налогом.

За какие типы услуг?

Налоговый вычет на лечение можно оформить, если соблюден ряд условий:

  • Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
  • Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
  • Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.

Также возврат налога возможен при оформлении ДМС. В дополнительное страхование должны входить только медицинские процедуры.

Базовые условия

Основные услуги, за которые можно вернуть средства:

  • скорая медицинская помощь;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе поликлиники;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе дневного стационара;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе стационара;
  • проведение медицинской экспертизы;
  • лечение, диагностика, реабилитация и просвещение на базе санаторно-курортных учреждений;
  • покупка медицинских препаратов.

Лечение и протезирование зубов

Возмещение стоимости лечения и протезирования зубов производится по общей схеме, как и установка брекет-системы.

Санаторно-курортное обслуживание

Возврат 13% осуществляется только за лечение.

Остальные услуги оздоровительных комплексов, затраты на дорогу и прочее возмещению не подлежат.

Дорогостоящие медуслуги

Законодательно установленный лимит суммы возврата налога на дорогостояще лечение не распространяется. По данной категории медицинских услуг 13% можно получить в полном объеме.

К дорогостоящим услугам относятся:

  • лечение врожденных аномалий хирургическим путем;
  • лечение сложных форм заболеваний системы кровообращения хирургическим путем, в том числе с применением дорогостоящего оборудования;
  • лечение сложных заболеваний органов дыхательной системы хирургическим путем;
  • лечение тяжелых отклонений органов зрения хирургическим путем, включая использование лазера;
  • лечение сложных заболеваний и отклонений пищеварительной системы, суставов и др. посредством хирургического вмешательства;
  • эндопротезирование, трансплантация, имплантация;
  • реконструктивно-пластические операции;
  • лечение наследственных хромосомных заболеваний;
  • лечение тяжелых фаз заболеваний у детей;
  • лечение сложных заболеваний, включая онкологию;
  • выхаживание недоношенных детей;
  • ЭКО.

Организацией, проводящей медицинские процедуры, должна быть выдана специализированная справка.

Оплата лекарств

Получение денежных средств за медикаменты возможно если:

  • они входят в официальный перечень;
  • назначены врачом (имеются рецепты);
  • должны быть приобретены в процессе дорогостоящего лечения (для данной категории препаратов).

Приобретаться они должны только в специализированных аптечных пунктах, имеющих лицензию на данный род деятельности.

Иное

Вычет осуществляется также за приобретение полиса ДМС, если соблюдаются типовые условия для оплаты медицинских услуг.

За какой период?

Получить денежные средства можно только за определенное время:

  • За период, в котором фактически осуществлялось лечение.
  • Подать декларацию можно только в следующем календарном году.
  • Только за 3 последние года.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году

Как вернуть деньги в 2019 году? Процедура получения и оформления не претерпела никаких существенных изменений. В 2019 подается декларация за предшествующий 2016 год.

Пошаговый алгоритм

Возврат средств за лечение проходит в несколько этапов:

  • Необходимо собрать все документы.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ самостоятельно или с помощью специалистов.
  • Написать заявление.
  • Направить весь комплект документов в уполномоченный орган.
  • Ожидать ответа.

Необходимые документы

Для обращения в органы ФНС необходимо собрать все бумаги, подтверждающие факт лечения и оплаты медикаментов.

Основной список

Независимо от вида медицинских услуг, требуется предоставить следующие документы:

  • паспорт;
  • налоговая декларация (3-НДФЛ);
  • справка с места работы о доходах (2-НДФЛ);
  • договор, заключенный между гражданином – получателем услуги и медицинской организацией;
  • чеки и справки, подтверждающие факт оплаты.

Без чеков получить денежные средства будет невозможно. Если квитанции утеряны или выцвели, необходимо сделать банковскую выписку со счета.

Дополнительный перечень

Если налоговый вычет необходимо получить за оплату лечения другого лица, потребуется предоставить:

  • свидетельство о рождении ребенка (для возврата средств за лечение детей);
  • свидетельство о заключении брака (если средства потрачены на лечение супруга);
  • свидетельство о рождении самого гражданина (при оплате услуг за родителей).

В иных случаях:

  • справка, подтверждающая факт дорогостоящего лечения;
  • корешок путевки в санаторий;
  • копия полиса ДМС или копия договора;
  • рецепт на медикаменты.

Образец заявления

Образец справки для получения налогового вычета:

Заявление на налоговый вычет на лечение

Как заполнить декларацию З-НДФЛ?

Для возврата денежных средств за лечение необходимо заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е1. Оформить декларацию поможет таблица.

Титульный лист Наименование строки Какие данные требуется внести
ИНН номер выданного свидетельства
номер корректировки для первичной подачи «0»
налоговый период год, в котором фактически были понесены затраты
код 760
сведения о плательщике паспортные данные
сведения о паспорте паспортные данные
статус 1
место жительства адрес фактического пребывания
достоверность данных дата, подпись
1 10 2
20 КБК
30 ОКТМО
50 затребованная сумма
2 10 доход, который был получен за указанный год
30 налогооблагаемая сумма
40 налоговый вычет
60 база
70 к уплате
80 удержанный
140 возврат из бюджета
А 10 ставка (13)
20 02
30 ИНН предприятия-работодателя
40 КПП
50 ОКТМО
60 полное юридическое названия фирмы (работодатель)
70 суммарный доход за год
80 налогооблагаемый
90 начисленный
100 удержанный
Е1 140 целевые затраты
170 общая сумма потраченных средств (в пределах 120 тыс. руб.)
180 вычет
190 общий вычет

В приведенном примере заполнения декларации учтены стандартные данные граждан РФ, занятых на предприятиях.

Образцы заполнения деклараций:

3-НДФЛ (на недорогостоящее лечение)

3-НДФЛ (дорогостоящее лечение)

Размер

Сумма возврата денежных средств за лечение:

  • не может быть больше уплаченного подоходного налога;
  • высчитывается исходя из затрат.

Минимальная и максимальная сумма

Максимальный размер вычета ограничивается суммой, с которой высчитывается 13%. Она составляет 120 тысяч рублей. То есть вернуть можно только 15 600.

К дорогостоящему лечению этот лимит не применяется. Минимальной границы не предусмотрено.

Как рассчитать?

Чтобы узнать, с какой суммы будет производиться расчет вычета, нужно посмотреть в справке 2-НДФЛ уплаченный работодателем подоходный налог.

Она не должна быть меньше стоимости лечения, умноженной на 13.

Пример расчета

Дмитрий Иванович является наемным служащим. В 2016 году он имел заработок в размере 500 000, налог и них составил 62 000.

Суммарно на лечение сотрудник потратил 140 000 рублей. Это больше, чем верхняя граница вычета, поэтому рассчитываться он будет исходя из 120 000. 13*120 000 = 15 600, что является максимальным размером выплаты.

Обращение к работодателю

С 2016 года стало возможным получить налоговый вычет через работодателя, не дожидаясь окончания налогового периода.

Для этого необходимо:

  • написать заявление в налоговую службу для подтверждения права на вычет;
  • подготовить документы;
  • получить бумагу о праве на социальную выплату;
  • предоставить весь пакет бумаг работодателю.

Как оформить?

Оформить возврат денежных средств за лечение можно путем личного визита в службу ФНС или посредством электронного документооборота.

Личный визит

Для того чтобы оформить налоговый вычет через ФНС необходимо:

  • лично явиться в отделение месту прописки;
  • подготовить все документы и их копии;
  • бланки для написания заявления на возврат средств и банковский перевод можно затребовать на месте;
  • предоставить весь пакет бумаг инспектору.

Через госуслуги

Как получить налоговый вычет через электронный портал:

  • зайти в личный кабинет;
  • в каталоге услуг выбрать «Налоги и финансы» – «Подача декларации»;
  • сформировать форму 3-НДФЛ;
  • дождаться ответа.

Сроки подачи и получения

Подача декларации осуществляется в году, следующем за отчетным.

Выплаты производятся за 3 последние года.

Проверка предоставленных гражданами документов занимает 3 месяца. Если нарушений не выявлено, то еще через 30 дней денежные средства попадут на заявленный получателем счет.

Тонкости и нюансы

В предоставлении налогового вычета существует много вопросов, которые регламентируются отдельными статьями НК РФ. Некоторые моменты необходимо правильно трактовать.

Можно ли оформить в декрете?

Во время больничного в связи с родами (декрета) и отпуска по уходу за ребенком женщина не имеет дохода, с которого выплачивается подоходный налог. Значит, получить вычет за лечение во время пребывания в декрете она не может.

Однако:

  • Возврат подоходного налога за платные роды может оформить супруг.
  • Женщина имеет право на возврат денежных средств за год, предшествующий декрету (например, за платное ведение беременности).

Входят ли анализы в сумму для расчета?

Сдача анализов относится к диагностике заболеваний, что входит в специализированный перечень. Возврат налога осуществляется на общих основаниях.

Можно ли получить за лечение животных?

Нет, нельзя. Животные юридически принадлежат хозяину на праве собственности.

Выплатят ли, если лечился за границей?

Возврат подоходного налога за лечение осуществляется только при получении медицинских услуг на территории РФ.

Положен ли индивидуальному предпринимателю?

Если индивидуальный предприниматель не является плательщиком подоходного налога, вычет ему не положен. Если же НДФЛ уплачивается в стандартном режиме, налоговый вычет ИП получить сможет наравне с физическими лицами.

Можно ли получить вычет за лечение и квартиру одновременно?

Можно. Максимальная сумма, с которой будет совершен вычет останется неизменной – 120 000. Если пороговое значение превышается, вычет рассчитывается в равных долях.

Налоговый вычет за лечение может получить любой гражданин РФ, отчисляющий в государственный бюджет подоходный налог.

Максимальная сумма за 1 год – 15 600. Подавать декларацию необходимо в следующем году за годом лечения. Получить возврат НДФЛ можно не только за себя, но и за лечение родителей, супруга, несовершеннолетних детей.



buhdzen.ru

Общие сведения

Возврат налогового вычета за лечениеКомпенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимый список документов:

  1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
  2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
  3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
  4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
  5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
  6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
  7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).

О чеках и квитанциях об оплате в Законе ничего не говорится, оригинала справки достаточно, но в некоторых регионах РФ до сих пор их требуют (это незаконно, то требование проще выполнить, чем оспорить).

Для оформления вычета на покупку лекарственных препаратов дополнительно следует предоставить:

  • оригинальный рецепт в особой форме – выдается врачом, проводившем лечение;
  • копии документации, подтверждающей оплату лекарств.

При получении возврата на лечение других людей, требуется предоставить подтверждение родственных связей – копии документов о рождении, браке. Все неоригинальные документы должны быть заверены.

Как правильно заверять копии

Обращаться к нотариусу, чтобы заверить копии подаваемых документов, необязательно. Можно это сделать самостоятельно.

Для этого следует подписать каждую страницу текстом: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату. Оригиналы при подаче потребуются для сверки.

Получение вычета на работе

Возврат налогового вычета за лечениеИзменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Обращение в бухгалтерию должно происходить в том же году, когда проводилось лечение. Понадобятся:

  • заявление в свободной форме;
  • уведомление из ФНС, подтверждающее право сотрудника на вычет.

Для получения уведомления в представительство ФНС подается заявление по рекомендуемой законодательством форме и документы, удостоверяющие расходы на лечение. Запрос о наличии лицензии в таком случае не требуется.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Метод получения вычета через налоговую инспекцию предпочтительнее. Он гарантирует максимальный возврат, но только в конце года. Если средства нужны срочно, то следует выбрать обращение к работодателю.

Способы передачи документации в ФНС:

  1. Личная подача.
  2. Представителем по доверенности.
  3. Отправка документов почтой с приложением описи.
  4. Отправка в электронном варианте.

Тщательная проверка всех документов и их наличия перед подачей снизит вероятность отказа в перечислении вычета.

На видео о заполнении декларации


Реализация прав на получение вычета за оплаченные медицинские услуги возможна только за 3 предыдущих года.

Возврат осуществляется на сумму расходов не более 120 000 рублей и не превышает суммы начисления НДФЛ (исключением является оплата лечения из перечня дорогостоящих, который утвержден правительством). Для неплательщиков подоходного налога возврат невозможен.

ru-act.com

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

verni-nalog.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector