Возврат подоходного налога при покупке недвижимости

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Как заполнить налоговую декларацию?

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Итоги

 

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.


Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  • Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.

  • Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  • Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  • Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  • Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

См. также статью «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ».

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.


Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

Полный перечень документов см. в статье «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-2019 годах».

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 6.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:


  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В приложение 6 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Подробнее читайте в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет».

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.

  • Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

nalog-nalog.ru


Налоговый вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 тысяч за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за ипотеку. Сделать это довольно просто. Генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров помогает разобраться в деталях.

imagesablinstanislav/Fotolia

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.


Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?


Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.


Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

imagerogerphoto/Fotolia

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.


Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?


Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

imagemizar_21984/Fotolia

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.


Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?


www.domofond.ru

Кто имеет право на возврат подоходного налога при покупке квартиры

  • Такое право принадлежит гражданам РФ, которые имеют официально закрепленный доход, откуда на постоянной основе осуществляется исчисление НДФЛ;

Это характеризуется тем, что факт оплаты им тринадцати процентов со своей зарплаты в казну государства, дает ему право на приобретение вложенных средств в тех случаях, когда им покупается жилплощадь.

  • Закон закрепляет право налоговых вычетов только за резидентами РФ. Важным условием является то, что данные субъекты обязаны находиться на территории России не меньше 183 суток.

Этот период не может быть разорван, то есть если субъекту необходимо пересечь границу России, этот срок аннулируется, независимо от времени его нахождения в стране, и начинает исчисляться по новой.

Так что лицам, которые постоянно путешествуют, получение данной компенсации довольно затруднительно;

  • Ограничены в праве на получение таких компенсаций лица, имеющие профессии, которые определяются как «народный промысел».

Также обязательно получение подтверждения о том, что человек приобретает доходы от этого вида деятельности. К данной категории не относятся лица, являющиеся официально безработными.

  • Пенсионеры, чей доход равняется больше 5534 руб., обязаны зарабатывать данную денежную массу лично, при этом они должны быть легально закреплены на рабочем месте и исчислять ежемесячно подоходные налоги. Данная сумма должна законно появляться у пенсионеров, в связи с тем, что его пенсия налогообложению не подвергается.
  • В отношении несовершеннолетних лиц возможно уклониться от ограничения, заключающегося в их частичной правомочности, даже при условиях, что какая-то часть жилья регистрируется на несовершеннолетнее лицо. От его имени заявления подают родители или лица, их заменяющие.

Лица, которые не обладают правом на возврат налога

  • Законно зарегистрированные ИП, в связи с тем, что их активность дает возможность приобретать доход ежемесячно, являющийся выше среднего;
  • Юридические лица, в связи с тем, что в их адрес возврат долгов не осуществляется;
  • Субъекты, работающие не на основании трудовой книжки, а занимающиеся деятельностью на основании трудового договора или незаконно;
  • Неработающие лица, постановленные на учет безработных.

Как можно вернуть походный налог при покупке квартиры

Возвращение налоговой базы при приобретении имущества доступно в году, который следует за годом покупки или в любом следующем. Например, жилище приобретено в 2015 г., тогда правоустанавливающие документы на возврат налога возможно подавать с 2016 года.

Законом выделено 2 основных метода, один из которых должен выбрать заявитель:

  • осуществление вычетов через работодателя;
  • возвращение вычета через ИФНС.

Если лицо желает приобрести возврат по месту своей работы, необходимо заранее оформить соответствующее разрешение в Налоговой инспекции.

В этих целях необходимо собрать весь комплект документов, необходимых для проведения вычетов:

  • договор купли-продажи или долевого участия в строительстве;
  • свидетельство регистрации права;
  • документы об оплате;
  • чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт;
  • банковские документы по ипотеке.

Сразу же составляется заявление в ИФНС, а по истечении 30 суток с момента получения всех форм, налоговые органы выносят соответствующее решение, которое в обязательном порядке передается работодателю.

Далее из дохода работника прекращают удерживать налог до конца соответствующего года. Эта перспектива довольно удобна для тем, что не нужно ожидать окончания налогового периода.

Среди недостатков данного способа можно выделить обязательность ежегодного обращения при имеющейся части переносимого вычета. А при учете того, что до получения решения для остановки удержания работодателю необходим месяц, время отчислений может быть долгим.

В тех случаях, когда лицо работает не в одной организации, оно может самостоятельно выбрать, кто будет возмещать налог.

Если налоги возмещает налоговая служба, то субъекту необходимо в конце анализируемого года предоставить в службу комплекс документов вместе с 3-НДФЛ.

Фискальный орган занимается проверкой сведений в течение 3 месяцев, после перечисляет на счет гражданина НДФЛ. Как правило, данная процедура длится не более тридцати суток.

Разумеется, при этой процедуре теряется приблизительно один год, но субъект по его истечении может получить довольно высокую сумму.

Возврат налога при покупке недвижимости: документы

Список документов, которые необходимы для получения вычета через Налоговую службу:

  • Паспорт заявителя;
  • Свидетельство о рождении (если владельцем является несовершеннолетний ребенок);
  • Также предоставляется форма 3-НДФЛ, в которой отражена вся судьба налогообложения субъекта;
  • 2-НДФЛ характеризует сведения об отчислениях, являющихся государственными вычетами (берется исключительно у работодателей);
  • Справка с предыдущего места работы (чаще всего требуется, когда субъект работает на новом месте меньше года).

Дополнительные документы:

  • Реквизиты счета в банке. Оформляются с повышенной внимательностью, в связи с возможностью вписать недостоверные цифры по неаккуратности. В случаях, когда заявка одобряется, на указанный заявителем счет, налоговая переводит определенную сумму. В тех случаях, если субъект заполняет документ неправильно, не исключено, что денежная сумма будет переведена на другой счет и ему придется прилагать массу усилий для возращения ее на свой счет;
  • ИНН. В тех случаях, когда ИНН еще не приобретен заявителем, его можно получить непосредственно у работодателя. Для этого необходимо получить документы, являющиеся удостоверением права собственности на купленную жилплощадь или другую недвижимость в целях осуществления возвращения налога при приобретении жилья. Они выдаются в полном объеме. В большинстве случаев, этим документом является договор о купле-продаже, но им может быть и акт приема-передачи жилища.

На данный момент, оформление таких актов формируется таким образом, чтобы они были легально совмещены, то есть равнозначно выдаются два свидетельства.

Особенности подачи документов

Кроме декларации и самого заявления, остальные документы предоставляются в оригиналах либо в виде официально удостоверенных копий.

Не обязательно для заверения пользоваться услугами нотариуса. Каждое лицо уполномочено самостоятельно заверить копию. Оно подписывает копию собственноручно, путем надписи: «Копия верна».

В большинстве случаев, предоставляется полный пакет документов. Вместе с тем, в каждом регионе сотрудники налоговых служб могут устанавливать дополнительные документы для предъявления.

Не лишним будет взять с собой все документацию, подтверждающую факт приобретения жилплощади с целью успешного возврата оплаченного налога.

Условия возврата подоходного налога при покупке недвижимости

Непосредственно перед подачей документов, следует заполнить соответствующее заявление. Это необходимо делать очень внимательно и аккуратно, в связи с тем, что даже небольшая оплошность может послужить причиной отказа в выплате налога.

После предоставления документов, они передаются на рассмотрение сотрудникам налоговой службы. На перечисление налога при приобретении жилплощади, законодателем устанавливаются довольно большие сроки, в связи с тем, что налоговая служба решает о возможности выдачи суммы на протяжении трех месяцев с момента принятия документов.

Возможно, сотрудникам службы будет необходимо уточнить какие-либо детали по документации, в этих случаях, они вызывают лиц в учреждение, однако, на практике это происходит редко.

При приобретении жилплощади, возвращение налога может быть произведено, если информация, указанная в документах, не соответствует действительности или они оформлены неверно.

В тех случаях, если заявление одобряется, то по истечении установленного периода, денежная сумма перечисляется сотрудниками службы непосредственно на счет заявителя, который был указан в заявлении. Субъект может использовать денежные средства в любых целях после того, как они были перечислены на его счет.

Документы при возвращении подоходного налога от работодателя

Для создания запроса на указанную форму, которая предусматривает возвращение налога при приобретении жилплощади, следует обращаться в налоговую службу и получить справку, подтверждающую право человека на приобретение льгот.

В этих целях подается полный пакет документов, однако, туда не включаются 3 и 2-НДФЛ. Если сотрудники одобряют получение данной заявки, справка предоставляется непосредственно работодателю.

Вместе со справкой необходимо предъявить следующие документы:

  • подтверждение о регистрации права собственности на купленную жилплощадь или иную недвижимость;
  • документ, подтверждающий факт перехода недвижимости в собственность субъекта;
  • документ, подтверждающий передачу денежной массы продавцу.

O-NEDVIZHKE.RU

Кроме того, работодателю направляется заявление, где фиксируется запрос на возвращение налога при приобретении собственности путем получения заработной платы, откуда не исчисляются денежные проценты в налоговую службу.

Заявление подается не позже года со дня легального заключения договора, который удостоверяет факт передачи права на собственность.

Как узнать сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры

Гражданин имеет право использовать налоговый вычет лишь один раз за период своей жизни. Данное условие существовало на протяжении последних десяти лет.

Однако с 2014 года лица имеют право на повторный вычет налогов. Это формируется, когда приобретенная недвижимость имеет ценовой барьер меньше максимальной цены, с которой высчитывается НДФЛ.

Сколько можно вернуть денег?

Исчислить налог, который может быть возвращен (мы говорим о ставке в тринадцать процентов) от всей суммы, возможно, если учитывать следующее:

  • max размер вычетов за покупку жилплощади = 2 000 000 руб.;
  • фактические траты на приобретение жилплощади;
  • наличие ипотечного кредитования;
  • наличие долей в приобретенном имуществе

Возьмем максимальный срок

Например, человек приобретает объект за 3 000 000 руб. Только 2 000 000 из этой суммы будут участвовать в учете max вычета.

Таким образом, высшая величина компенсирования 13% от 2 000 000 руб. составит 260 000 руб.

Если сумма возврата составляет меньше 2 000 000 руб.

Здесь граждан можно разделить на 2 основные категории:

  • граждане, которые приобрели жилье до 2014 г.;
  • те, кто купил жилплощадь после 01.01.2014 г.

Заявители, относящиеся к первой категории, не могут возвращать max сумму вычетов, при условии, что их жилплощадь приобретена менее чем за 2 000 000 руб.

Если жилплощадь приобретена после 01.01.2014 г., и раньше этот человек не использовал налоговые вычеты, он может восполнить недостающую денежную сумму при приобретении следующей жилплощади.

Издержки на проведение ремонта и процентная ставка по ипотечному договору входят в расчет суммы налогового вычета. Фактически понесенные затраты могут содержать траты на реставрацию приобретенной жилплощади.

Сюда могут включаться расходы на отделку жилплощади, проекты и сметную документацию. Обязательным условием является упоминание в тексте факта о покупке жилья без ремонта.

В таком случае, расходную сумму прибавляют к цене чистового жилища. Максимальная цена для возврата в таком случае будет достигать 2 000 000 руб.

Если говорить о процентах по ипотечному договору, то приобретя жилье до 01.01.14 г., сумма не была ограничена, и субъект мог получить от покупки тринадцать процентов.

Но после 1 января введено ограничение по вычетам в 3 млн. руб. Это правило дает возможность вернуть max сумму НДФЛ с ипотеки в сумме 390 тыс. руб.

Возврат налога при покупке недвижимости: сроки

Законодателем установлены конкретные сроки, которые предоставляются для возвращения налога при приобретении жилплощади.

Можно условно разделить все сроки на 2 категории:

  • Сроки, которые устанавливаются для предоставления документов на возвращение налога. Они соблюдаются самим лицом. Также эту категорию можно подразделить на виды, исходя из типа предоставляемого имущественных вычетов:
  • Возвращение налогов по месту работы субъекта. Документация предоставляется после регистрации перехода права на жилье;
  • Возвращение налогов в последующий отчетный период. Налоги предоставляются на последующий календарный год, по истечении регистрации сделки по приобретению жилища.

Также субъект обладает правом предъявления документации на приобретение льгот в любое время по окончании оформления его права собственности в уполномоченных органах;

  • Предельный срок изучения предоставленных документов в налоговой службе:
  • Календарный месяц, при условии, что документы предъявлены для приобретения льгот по месту работы;
  • 3 календарных месяца при условии подачи документов, с целью единовременных возвратов по истечении следующего отчетного периода.

По истечении проведения проверки налоговыми органами предъявленных документов, ответственное лицо принимает решение о выдаче вычета или отказывает в нем. Для этого дается дополнительно 10 дней.

Последним этапом является передача документов в финансовый отдел налогового органа, который осуществляет фактический возврат налогов. Процедура, как правило, длится не более 1 месяца.

o-nedvizhke.ru

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.

Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

  • нерезиденты РФ;
  • неработающие студенты и пенсионеры;
  • безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
  • женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
  • военнослужащие;
  • дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
  • граждане, работающие без официального трудоустройства;
  • иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

  1. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
  2. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

  • ИНН налогоплательщика;
  • справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
  • правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
  • платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
  • регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
  • заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
  • данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
  • декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.

infonedvizhimost.com

Возврат подоходного налога при покупке недвижимостиМногие семьи стараются решить свой квартирный вопрос, покупая новую недвижимость или обменивая имеющуюся на другую, с большей площадью.

По закону каждый человек, уплачивающий налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы поступившего дохода, может получить имущественный налоговый вычет на приобретение жилого дома, квартиры, доли или комнаты. Обычно налог исчисляет и уплачивает работодатель, а работнику предоставляют справку по форме 2-НДФЛ, в которой перечислены суммы дохода (заработной платы) и начисленного и уплаченного в бюджет налога в размере 13% за один календарный год. Именно эту сумму, которая указана как сумма исчисленного и удержанного налога, работник может вернуть обратно, подав налоговую декларацию, справку 2-НДФЛ, договор на приобретение жилья, документы подтверждающие право собственности. Полный список документов можно найти на сайте налоговой инспекции nalog.ru. Подавать налоговую декларацию необходимо до тех пор, пока не вернете всю сумму налога, то есть обычно несколько лет.

Пример 1. Приобретена квартира стоимостью 1,2 млн. рублей. С этой суммы налогоплательщик имеет право на возмещение 13%, то есть 1,2 млн.рублей*13% = 156 тыс. рублей. За один календарный год уплачен налог из заработной платы в бюджет 31200 рублей. Значит, возвращать налоговый вычет (при такой же заработной плате) вам придется 156000.руб./31200руб.= 5лет.

Если на момент приобретения жилья Вы не работаете официально или по роду своей деятельности не являетесь плательщиком данного налога, то сделать возврат не получится до тех пор, пока Вы не смените вид деятельности (станете платить НДФЛ).

Приобретая недвижимость, будучи в зарегистрированном браке и без составления брачного договора, выгоднее оформлять собственность на одного из супругов. Так как все приобретенное в браке и так делиться поровну, а возместить налог сможет каждый налогоплательщик при приобретении еще одной недвижимости.

Кстати, обмен квартиры на большую (сумма разницы) тоже может подвергаться возмещению налога. Правда, в налоговом законодательстве нет понятия «обмен», а есть только «купля-продажа». Еще здесь стоит учитывать, что при родственном обмене возврат налога не произведут.

Возмещать налог через подачу документов в налоговую не обязательно. Можно взять справку из налогового органа и предоставить ее работодателю, который просто не будет отчислять из Вашей новой зарплаты 13% до тех пор, пока вы не наберете сумму имущественного налогового вычета (13% от стоимости жилья, не превышающие 2 млн. рублей).

Ранее сделать такой возврат уплаченного налога при покупке недвижимости можно было всего один раз в жизни. То есть привязка была к объекту недвижимости.

Теперь вступил в силу Федеральный закон РФ от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» опубликованный 26 июля 2013 года в «Российской газете» и вступающий в силу через месяц после публикации. В законе говорится о том, что налоговый вычет имеет отношение только к налогоплательщику. Таким образом, один человек может возмещать данный налог несколько раз при покупке нескольких объектов недвижимости, главное чтобы их общая сумма не превышала 2 млн. рублей. Если он ранее уже подавал документы о возврате НДФЛ, то теперь сможет «добрать» еще одним или несколькими объектами до 2 млн. рублей. Ранее этот остаток просто «сгорал».

Пример 2. Вы возместили налог с недвижимости, стоимостью 800 тыс. рублей. По новому законодательству у вас есть возможность, при приобретении следующих объектов недвижимости, сделать возврат налога на суму 1,2 млн. руб (2 млн – 800 тыс). Это могут быть возвраты за несколько объектов недвижимости.

Таким образом, максимальная сумма возврата налога на одного налогоплательщика составляет 260 тыс. рублей (13% с 2 млн. рублей).

Недавно я звонила в нашу местную налоговую. Пока они не дают комментариев по данному вопросу. Говорят, что ждут пояснений по порядку применения данных изменений в законе. Конкретно, пока не известно, с какого момента можно подавать на повторный возврат налога: на объекты, купленные ранее; на объекты, купленные после момента вступления в силу изменений или аж с нового 2014 года. Специалист в налоговой инспекции порекомендовал перезвонить в конце 2013 — начале 2014 года, чтобы окончательно выяснить этот момент. А подать новую декларацию мы сможем до 30 апреля 2014 года.

Стоит иметь в виду, что при продаже недвижимости, имеющейся в собственности менее 3 лет, и стоимости более 1 млн. руб. собственник обязан уплатить налог с превыщающей суммы в размере 13%. Даже если недвижимость не покупалась им, а получена в качестве наследства.

Пример 3. Вы продаете квартиру, которая у вас в собственности менее 3 лет, стоимостью 1,5 млн. рублей. С суммы, превышающей 1 млн. рублей, на которую тоже действует имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости, вы должны уплатить налог. То есть, 1,5 млн. руб. — 1 млн. руб = 500 тыс. рублей; 13%*500тыс = 65 тыс рублей вы обязаны перечислить.

Пример 4. В качестве наследства получена квартира, на двоих человек в равных долях, общей стоимостью 2 млн. рублей. Они желают ее незамедлительно продать и поделить деньги. Как объяснил мне налоговый агент, так как объект недвижимости в собственности менее трех лет, то им придется заплатить налог: 2 млн. руб — 1млн. рублей (налоговый имущественный вычет при продаже недвижимости)*13% = 130 тыс. рублей. То есть, с каждого по 65 тыс. рублей.

Возможно поэтому, на рынке недвижимости указывают «в собственности более трех лет», «менее трех лет». Во втором случае часто имеет место занижение стоимости квартиры в договоре купли-продажи, так как многие не желают платить налог. Не буду судить о законности данной операции, скажу лишь о том, что сторона, покупающая такую недвижимость, теряет сумму возможного возврата налога из-за этого занижения.

Изменения в ст.220 Налогового Кодекса РФ так же предусматривают возмещение налога и по уплаченным процентам (кредиту), но не более 3 млн. рублей.

Полный текст закона с изменениями можно прочитать на сайте «Российской газеты»: http://www.rg.ru/2013/07/26/nalogk-dok.html

Фото: фотобанк Лори

materinstvo.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector