Административная ответственность индивидуальных предпринимателей

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей

Административная ответственность физических и юридических лиц установлена Кодексом РФ об административных правонарушениях, которым признается противоправное, виновное действие физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность. За совершение административных правонарушений могут устанавливаться и применяться следующие административные наказания: предупреждение; административный штраф; лишение специального права, предоставленного физическому лицу; дисквалификация и др.

Административный штраф является денежным взысканием и выражается в величине, кратной: минимальному размеру оплаты труда (МРОТ), стоимости предмета административного правонарушения на момент окончания или пресечения административного правонарушения; сумме налогов и сборов, подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения, либо сумме незаконной валютной операции.


Размер административного штрафа не может быть менее одной десятой МРОТ и для индивидуальных предпринимателей не может превышать 50 МРОТ. Рассмотрим отдельные виды административных правонарушений и размеры административного штрафа, которые могут быть наложены на индивидуальных предпринимателей.

В соответствии со ст. 2.4 КоАП РФ лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), совершившие административные правонарушения в связи с исполнением организационно-хозяйственных функций, несут административную ответственность как должностные лица, если законом не установлено иное.

Увольнение работников в связи с коллективным трудовым спором и объявлением забастовки влечет наложение административного штрафа в размере от 40 до 50 М’РОТ, который назначается судьей.

Сокрытие страхователем наступления страхового случая при обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 5 до 10 МРОТ, который назначается инспекцией труда.

Нарушение индивидуальными предпринимателями законодательства о труде и об охране труда влечет наложение административного штрафа в размере от 5 до 50 М РОТ, который назначается инспекцией труда.

Отказ индивидуального предпринимателя как работодателя в приеме на работу инвалида в пределах установленной квоты влечет наложение административного штрафа в размере от 20 до 30 МРОТ, который назначается судьей.


Производство либо оборот этилового спирта, алкогольной или спиртосодержащей продукции, не соответствующей требованиям государственных стандартов, санитарным правилам и гигиеническим нормативам, влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 40 до 50 МРОТ с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использованных для производства этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции оборудования, сырья, полуфабрикатов и иных предметов. Оба наказания назначаются судьей.

Самовольное занятие земельного участка или его использование без оформленных в установленном порядке правоустанавливающих документов на землю, а в случае необходимости — без документов, разрешающих осуществление хозяйственной деятельности, влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 10 до 20 МРОТ, который назначается государственным инспектором по использованию и охране земель.

Пользование недрами без разрешения (лицензии) либо с нарушением условий, предусмотренных разрешением (лицензией), влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей; в размере от 30 до 40 МРОТ, который назначается органом государственного экологического контроля, органом государственного горного и промышленного надзора.


Застройка площадей залегания полезных ископаемых без специального разрешения, а также не обеспечение требований к сохранности зданий и сооружений при пользовании недрами влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 10 до 20 МРОТ, который назначается органами государственного горного и промышленного надзора.

Нарушение индивидуальным предпринимателем представления статистической информации, необходимой для проведения государственных статистических наблюдений, а равно представление недостаточной статистической информации влечет наложение административного штрафа в размере от 30 до 50 МРОТ, который назначается органами государственного статистического учета.

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального Предпринимателя влечет наложение административного штрафа в размере от 5 до 20 МРОТ. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (лицензия) обязательно (обязательна), влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 40 до 50 МРОТ с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 30 до 40 МРОТ. Административный штраф и конфискация назначаются судьей.


Незаконная продажа индивидуальным предпринимателем товаров (иных вещей), свободная реализация которых запрещена или ограничена законодательством, влечет наложение административного штрафа в размере от 30 до 40 МРОТ с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой. Административный штраф может быть назначен органами государственной инспекции по торговле, качеству товаров и защиты прав потребителей или судьей, который назначает и конфискацию.

Нарушение рекламодателем, рекламопроизводителем или рекламораспространителем законодательства о рекламе (ненадлежащая реклама или отказ от контррекламы) влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 40 до 50 МРОТ, который налагает антимонопольный орган.

Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг населению, Не соответствующих требованиям стандартов, техническим условиям или образцам по качеству, комплектности или упаковке, влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей от 20 до 40 МРОТ. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание населению услуг с нарушением санитарных правил или без сертификата соответствия (декларации о соответствии), удостоверяющего (удостоверяющей) безопасность таких товаров, работ либо услуг для жизни и здоровья людей, влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 40 до 50 МРОТ с конфискацией товаров или без таковой. Административный штраф может быть назначен как судьей, так и органами государственной инспекции по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей, а контфискация— только судьей.


Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, при отсутствии установленной информации об изготовителе или о продавце либо без применения в установленных законом случаях контрольно-кассовых машин влечет наложение административного штрафа в размере от 30 до 40 МРОТ, который налагают органы государственной инспекции по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей.

Завышение или занижение регулируемых государством цен (тарифов, расценок, ставок и т.п.) на продукцию, товары либо услуги, предельных цен (тарифов, расценок, ставок и т.п.), завышение или занижение установленных надбавок (наценок) к ценам (расценкам, тарифам, ставкам и т.п.), а равно иное нарушение установленного порядка ценообразования влечет наложение на индивидуального предпринимателя административного штрафа в размере от 40 до 50 МРОТ, который налагают органы государственной инспекции по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей.

Обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских свойств, качества товаров (работы, услуги) или иной обман потребителей гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг), влечет наложение административного штрафа в размере от 5 до 10 МРОТ, который налагают органы государственной инспекции по торгрвле, качеству товаров и защите прав потребителей.


Нарушение права потребителя на получение необходимой и достоверной информации о реализуемом товаре (работе, услуги), изготовителе, продавце, исполнителе и режиме их работы влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 5 до 10 МРОТ. Включение в договор условий, ущемляющих установленные законом права потребителя, влечет наложение на индивидуального предпринимателя административного штрафа в размере от 10 до 20 МРОТ., Непредоставление потребителю льгот и преимуществ, установленных законом, влечет наложение на индивидуального предпринимателя административного штрафа в размере от 5 до 10 МРОТ. Административный штраф налагают органы государственной инспекции по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей.

Незаконное использование товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ним обозначений для однородных товаров влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 30 до 40 МРОТ с конфискацией предметов, содержащих незаконное воспроизведение товарного знака, знака обслуживания, наименование места происхождения товара. Административный штраф и конфискация назначаются судьей.

Получение кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном наложении либо финансовом состоянии влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 20 до 30 МРОТ.


Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных бухгалтерских документов, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства, влечет наложение административного штрафа в размере от 40 до 50 МРОТ или дисквалификацию индивидуального предпринимателя на срок до 3 лет. Административный штраф и дисквалификация назначаются судьей.

Нарушение установленных правил продажи отдельных видов товаров в соответствии с Правилами продажи отдельных видов товаров, утвержденных постановлением Правительстве РФ от 19 января 1998г. № 55 влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 10 до 30 МРОТ, который налагается органами государственной инспекции по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей. Розничная продажа этилового спирта, в том числе этилового питьевого спирта (за исключением продажи в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях), спиртосодержащей продукции по фармакопейным статьям (за исключением продукции, реализуемой через аптечную сеть) или спиртосодержащих вкусоароматических биологически активных вкусовых добавок или виноматериалов влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 40 до 50 М РОТ с конфискацией этилового спирта и спиртосодержащей продукции.
рушение иных правил розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 30 до 40 МРОТ с конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции или без таковой: Административный штраф и конфискация назначаются судьей.

Выпуск производителем товаров и продукции без маркировки, если такая маркировка обязательна, влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 30 до 50 МРОТ с конфискацией предметов административного правонарушения. Административный штраф и конфискация назначаются судьей. Индивидуальные предприниматели несут административную ответственность и за другие виды административных правонарушений в соответствии с КоАП РФ.

[1] Лигатура — это металлы, вводимые в состав сплавов благородных металлов (например медь в сплавах с золотом) для придания им большей твердости.

studopedia.ru

Виды и основания ответственности ИП 

Индивидуальный предприниматель как субъект права может быть привлечен к разным видам ответственности по ряду оснований:


  • Во-первых, к гражданско-правовой — по обязательствам перед кредиторами. Такую ответственность он несет всем своим имуществом в соответствии со ст. 24 Гражданского кодекса РФ.
  • Во-вторых, к ответственности за нарушение трудового законодательства. На ИП-работодателя распространяются требования Трудового кодекса РФ и других актов.
  • В-третьих, к налоговой — за несвоевременно сданную отчетность, уплату налогов или других обязательных платежей (см., например, ст. 122 Налогового кодекса РФ).
  • В-четвертых, к административной. Правонарушения и наказания в этом случае мы рассмотрим в настоящей статье чуть позже.
  • И наконец, к уголовной. Она наступает за деяние, ущерб при котором крупный или особо крупный (для разных преступлений установлен разный стоимостной предел). 

Об имущественной ответственности перед контрагентами и работниками можно прочитать в статье «Как определяется имущественная ответственность предпринимателя?». 

ИП по КоАП — это физическое или юридическое лицо? 

В КоАП индивидуальный предприниматель упоминается 4 способами:

  1. Как должностное лицо. ИП является должностным лицом по умолчанию согласно ст. 2.4 КоАП.
  2. Индивидуальный предприниматель. Используется только в некоторых статьях, например в ст. 14.46.2 КоАП.
  3. Лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Так говорится в нормах, где отдельное наказание предусмотрено для должностных лиц (руководителей организаций, госслужащих) и для ИП (см., например, ст. 5.27 или 14.4 КоАП).
  4. Юридическое лицо. Им предприниматель считается, если он совершил правонарушения, перечисленные в ст. 15.27 и гл. 18 КоАП. Такое правило установлено ст. 15.27 и 18.1 указанного акта. 

Таким образом, ИП несет ответственность по КоАП РФ в основном как должностное лицо и в специально указанных случаях как предприниматель, юридическое лицо. 

За какие правонарушения ИП предусмотрена административная ответственность 

Условно все правонарушения, которые может совершить предприниматель, можно разделить на 3 группы:

  1. Правонарушения, связанные с организацией деятельности: несоблюдение правил регистрации ИП, получения лицензии, ведения кассовых операций, нарушения требований пожарной безопасности, санитарно-гигиенических норм, экологического законодательства и т. п.
  2. Правонарушения, связанные с самой деятельностью: продажа некачественного товара, недобросовестная конкуренция, обман потребителей, несоблюдение закона о защите прав потребителей и т. д.
  3. Правонарушения, связанные с трудовыми отношениями. ИП, нанимающий людей, становится налоговым агентом и страхователем, а также лицом, обязанным предоставить безопасное рабочее место. Поэтому при неоформлении работника, непроведении с ним инструктажа, неотчислении за него страховых взносов, невыплате заработной платы и других подобных правонарушениях предприниматель привлекается к административной ответственности по ст. 5.27–5.34 КоАП. 

Срок давности привлечения к ответственности ИП, его наказание 

Срок давности привлечения предпринимателей к административной ответственности согласно ч. 1 ст. 4.5 КоАП:

  • 2 месяца в общем случае;
  • 3 месяца, если дело рассматривается судьей. 

Кроме того, ст. 4.5 предусматривает специальные сроки, например 2 года за нарушение законодательства о бухучете.

В п. 14 ПП ВС РФ от 24.03.2005 № 5 уточняется, что:

  1. Отсчет срока давности начинается со дня, следующего за днем совершения правонарушения.
  2. Если форма правонарушения — бездействие, отсчет начинается со дня, следующего за последним днем периода, в котором должна была быть исполнена обязанность.
  3. При длящемся правонарушении сроки начинают исчисляться со дня его обнаружения и составления должностным лицом протокола. 

Если дознаватель или следователь не усмотрел в совершенном деянии признаков преступления и отказал в возбуждении уголовного дела (на это рассмотрение/решение им дается 3 дня в соответствии со ст. 144 УПК РФ), то отсчет срока для привлечения к административной ответственности начнется со дня совершения правонарушения (ч. 4 ст. 4.5 КоАП).

Превалирующая часть наказаний за административные правонарушения — это наложение штрафа на ИП.

Другим видом наказания может быть административное приостановление деятельности и дисквалификация ИП. Они назначаются только судьей (ч. 1 ст. 3.11, ч. 1 ст. 3.12 КоАП). 

Обжалование постановлений о привлечении к административной ответственности 

Предприниматель, не согласный с основанием привлечения к ответственности или назначенной мерой наказания, вправе обжаловать вынесенное должностным лицом или судом постановление (ст. 30.1 КоАП):

  1. Если акт был издан в связи с нарушением ИП трудового законодательства, то он обжалуется через вышестоящую инстанцию или в суде общей юрисдикции (ст. 22 ГПК РФ, п. 1 ПП ВС РФ от 17.03.2004 № 2).
  2. Если правонарушение вытекает из предпринимательской деятельности, то обжалование решения о привлечении к ответственности происходит соответственно в вышестоящем административном органе или арбитражном суде (ч. 3 ст. 30.1 КоАП, ст. 207 АПК РФ). 

На подачу заявления дается 10 дней со дня получения постановления. Суд выбирается заявителем: по месту своего жительства или местонахождению органа, чье решение оспаривается.

Суд рассматривает дело об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности индивидуального предпринимателя в течение 2 месяцев, его решение вступает в силу через 10 дней после принятия.

Если было принято решение об отказе в удовлетворении требований, то со дня начала действия акта суда начинает действовать постановление о привлечении к ответственности (п. 14 ПП ВАС от 02.06.2004 № 10). 

*** 

Таким образом, оснований для привлечения к административной ответственности индивидуальных предпринимателей множество. Самый распространенный вид наказания — это штраф.

Постановления выносят должностные лица контролирующих органов или суд в течение 2 или 3 месяцев после совершения ИП правонарушения. Обжаловать их можно в суде общей юрисдикции или арбитражном суде в зависимости от содержания правонарушения.

rusjurist.ru

Гражданская (имущественная) ответственность

Формально положение у индивидуального предпринимателя потяжелее, по крайней мере так утверждает Гражданский кодекс. Поскольку ИП — это всё таки статус физического лица, то и риски он несёт как физическое лицо, а значит отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (абз. 1 статьи 24 ГК РФ). Участник ООО по обязательствам юридического лица не отвечает и несёт риск убытков в пределах своей доли (абз. 2 части 1 статьи 87 ГК РФ).

Однако, если рассматривать вопрос в разрезе процедуры банкротства, то ситуация кардинально меняется.

Во-первых, летом 2017 года существенно поправили Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», в силу чего попасть под «субсидиарку» теперь проще, чем кажется. При выполнении ряда условий между учредителем и ИП в вопросе имущественной ответственности можно поставит знак равенства (ведь учредитель будет отвечать как физическое лицо, то есть всем своим имуществом).

Во-вторых, уже два года возможно банкротство физических лиц, которое позволяет гражданам, имеющим непосильные долги, проститься с ними и попытаться начать жизнь с «чистого листа». Кажется, что это отличный вариант даже на случай привлечения такого физического лица к субсидиарной ответственности по долгам его организации. Однако это не так. Норма, закреплённая в пункте 6 статьи 213.28 Закона о банкротстве, именуемая «Завершение расчётов с кредиторами и освобождение гражданина от обязательств», не только освобождает должника от дальнейшей ответственности, но и устанавливает те случаи (требования), на которые не распространяет своё действие. К таким случаям относятся требования кредиторов, вытекающие из привлечения лица к субсидиарной ответственности (абз 2 пункта 6 статьи 213.38 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Соответственно, долги, полученные вследствие привлечения к ней, останутся за должником даже после его персонального банкротства.1

В ситуации с ИП: гражданина, имеющего такой статус, нельзя привлечь к субсидиарной ответственности по своим собственным долгам, потому что ИП — это не отдельное лицо, это статус конкретного человека. ИП и гражданин — это один и тот же субъект. Иными словам, нельзя отвечать за себя субсидиарно.2 Следовательно, за бизнес-неудачи своей организации собственник бизнеса может отвечать всю жизнь. А если он вел коммерческую деятельность в качестве ИП, то в ходе личного банкротства есть шанс от бизнес-долгов освободиться.

Конечно, перспектива стать «банкротом» ничего хорошего индивидуальному предпринимателю не сулит. Его статус прекращается, и зарегистрироваться вновь он сможет лишь через 5 лет. Более того, в течение указанного срока он не имеет права участвовать в управлении юридическим лицом, то есть быть его руководителем или участником. Однако, спустя 5 лет, все «вернется на круги своя».

Административная ответственность

По общему правилу, индивидуальные предприниматели несут административную ответственность как должностные лица.3 Например, за неиспользование кассовой техники при розничной торговле (статья 14.5 КоАП РФ) или за нарушение закона о рекламе (статья 15.3 КоАП РФ) ИП привлекают к ответственности именно как должностное лицо,4 а это означает, что штраф он заплатит: в первом случае от 3 до 4 тысяч рублей, а во втором от 4 до 20 тысяч. С организации за те же правонарушения взыщут от 30 до 40 и от 100 до 500 тысяч рублей соответственно.

При этом КоАП предусматривает достаточно большое количество исключений из общего правила, которые условно делятся на два вида:

  • кодекс содержит специальную санкцию для ИП;

  • кодекс уравнивает ИП и юридическое лицо.

Так, например, за нарушение трудового законодательства (по части 1 статьи 5.27 КоАП РФ) для ИП предусмотрено своё, персональное наказание, которое все равно меньше штрафа для организации. А вот за привлечение иностранной рабочей силы к труду без разрешения на работу (патента) ИП ответит на равне с юридическим лицом.5 Напоминаем — размер штрафа за такое правонарушение составляет от 250 до 800 тысяч рублей.

Таким образом, с точки зрения административной ответственности статус ИП хоть и не выступает «щитом» для своего обладателя, однако в некоторых случаях существенно смягчает удар.

Уголовная ответственность

Юридическое лицо привлечь к уголовной ответственности нельзя. В любом случае за компанию будет отвечать конкретный человек — руководитель, участники, главный бухгалтер. У индивидуального предпринимателя та же история — отвечать он будет самостоятельно. Причем нести ответственность он будет именно как физическое лицо, в чем есть некая несправедливость, ведь ИП может иметь многомиллиардный бизнес, а значит потенциальный размер налоговых правонарушений ничуть не меньше, чем для организаций.

Тем не менее, исходим из того что есть. Для примера возьмем уголовную ответственность за уклонение от уплаты налогов: именно по данной категории уголовных дел законодатель провел разделение — ИП отвечают как физические лица по статье 198 УК РФ, руководители организаций — по статье 199.

В целом элементы состава данных преступлений одинаковы, за тем лишь исключением, что ИП привлекают к уголовной ответственности начиная с 900 тысяч рублей суммы неуплаченных налогов, юридическому лицу необходимо уклониться от уплаты минимум 5 миллионов рублей.6

На первый взгляд всё очевидно — у юр. лица «запас» больше. Но вот на практике средний размер доначислений налогов на одну выездную проверку в 2017 году составляет: 12,5 млн. рублей — для компаний и 2,8 млн. — для ИП, следовательно формально попадают оба.

При этом максимальное наказание для ИП — 3 года лишения свободы, а для руководителя организации — 6 лет. Однако, сам по себе грозящий срок не столь важен. Важно то, что максимальная санкция влияет на определение категории преступления, в связи с чем уклонение на сумму, допустим, 10 млн.руб. для ИП будет являться преступлением небольшой тяжести, а для руководителя организации — тяжким.

В этом и заключается «вся соль». Поскольку преступление ИП имеет небольшую тяжесть, то срок давности по нему всего 2 года. Учитывая время на выявление правонарушения, проведение проверки, адвокату подозреваемого ИП необходимо проявить немного мастерства и затянуть передачу материалов дела в суд. По прошествии 2 лет с момента совершения преступления, коим является последний день срока для уплаты того или иного налога,7 опасаться предпринимателю нечего. Руководителю юридического лица придётся ждать 10 лет — именно такой срок давности установлен УК РФ для тяжких преступлений.

Полагаем, кому-то покажется, что мы призываем закрывать компании и переводить бизнес в формы ИП или пытаемся намекнуть, что «химичить» лучше в этом статусе. Ничего подобного. Принимая решение о ведении операционной деятельности в статусе ИП нужно помнить, что:

  • во-первых, ИП смертен, у него есть супруги и наследники. Полагаем, что внезапная кончина  или развод предпринимателя с огромным количеством сотрудников и хозяйственных операций может существенно усложнить существование самого бизнеса;

  • во-вторых, партнёрские отношения данным статусом не урегулировать, что делает его неприменимым для бизнес-моделей с несколькими собственниками;

  • третьих, законодатель накладываем ограничения на виды деятельности, которыми может заниматься ИП (например ИП нельзя продавать алкогольную продукцию).

Соответственно, такое решение, как и всегда, должно быть взвешенным и учитывать все нюансы статуса предпринимателя, о которых мы и указали.

www.audit-it.ru

Ответственность индивидуального предпринимателя

Прежде чем приступить к регистрационному этапу, будущие ИП должны изучить ряд законодательных актов РФ. Незнание и, соответственно, несоблюдение нормативных предписаний влечет за собой ответственность:

  • налоговую;
  • административную;
  • гражданскую;
  • трудовую;
  • уголовную.

Ответственность ИП за неуплату налогов

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей onload=__al.g(this) data-airee-src=https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-2-300×204.jpg alt=»ответственность ип за неуплату налогов» width=300 height=204 data-airee-srcset=»https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-2-300×204.jpg 300w, https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-2.jpg 450w» sizes=»(max-width: 300px) 100vw, 300px»>За нарушение Налогового Кодекса НК РФ предусмотрены штрафные санкции. В этом случае учитывают ответственность ИП за неподачу налоговой декларации и ряд других нарушений:

  • Непредоставление в обозначенный срок информации об открытии/закрытии банковских счетов – 5 тыс. руб.;
  • Нарушение регистрационного срока в органах ПФ РФ – до 10 тыс. руб.;
  • Отсутствие уплат со стороны ИП страховых взносов ПФ РФ – штраф до 40% от общей суммы задолженности;
  • Ответственность ИП за неуплату налогов – наложение штрафных санкций в размере 20-40% от неуплаченной суммы налога.

Штрафные санкции касательно определенного вида налогового нарушения зафиксированы законодательными актами. Подробно с информацией можно ознакомиться в Налоговом и Уголовно-процессуальном кодексах РФ.

Административная ответственность ИП

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей onload=__al.g(this) data-airee-src=https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-3.jpg alt=»административная ответственность индивидуальных предпринимателей» width=407 height=271 data-airee-srcset=»https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-3.jpg 450w, https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-3-300×200.jpg 300w» sizes=»(max-width: 407px) 100vw, 407px»>Несоблюдение административных обязательств фиксируется сразу в нескольких областях, ведь индивидуальные предприниматели в АК РФ приравнены к должностным лицам. Например:

  • Административная ответственность предпринимателей в трудовой сфере может быть выражена в финансовом эквиваленте до 5 тыс. руб. Повторение подобных нарушения влечет за собой дисквалификацию на 1-3 года. Это означает утрату права на ведение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и исключение из совета директоров. Если руководитель сознательно уклоняется от проведения переговоров касательно заключения коллективных соглашений, ему будет назначен штраф до 3 тыс. руб.;

Максимальный объем штрафа предусмотрен для ИП, не предоставивших необходимую информацию при проведении коллективных переговоров. Отказ от заключения соглашения – до 5 тыс. руб. Невыполнение, нарушение договорных обязательств – до 5 тыс. руб.

  • Административная ответственность индивидуальных предпринимателей в экономической сфере, например:
    • Ведение деятельности без соответствующей регистрации карается денежным взысканием суммой до 2 тыс. руб.;
    • Отсутствие кассы – до 4 тыс. руб.;
    • Неинформирование регистрационных органов об изменении учетных данных (перемена места жительства и др.) – до 2 тыс. руб.

Гражданская ответственность ИП

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей onload=__al.g(this) data-airee-src=https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-4-300×220.jpg alt=»ответственность ип по долгам» width=300 height=220 data-airee-srcset=»https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-4-300×220.jpg 300w, https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-4.jpg 480w» sizes=»(max-width: 300px) 100vw, 300px»>Гражданская ответственность ИП обозначена в ст. 24 ГК РФ – задолженность ИП может быть взыскана посредством его личного имущества. Область влияния статьи не распространяется на объекты первичной надобности и предметы обихода.

При установлении факта причинения ущерба, вреда физическому или юридическому лицу имущественная ответственность индивидуального предпринимателя будет назначена в виде возмещения понесенного истцом урона. Под определение «урон» попадают реальный ущерб и возможность утраты выгоды, неполучение ожидаемого дохода по вине ответчика.

Помимо возмещения ущерба, учитывают и прочие санкции, например, неустойки (штраф, пеня, пр.).

Трудовая ответственность ИП

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей onload=__al.g(this) data-airee-src=https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-5.jpg alt=»имущественная ответственность индивидуального предпринимателя» width=450 height=306 data-airee-srcset=»https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-5.jpg 450w, https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-5-300×204.jpg 300w» sizes=»(max-width: 450px) 100vw, 450px»>Если ИП выступает в качестве работодателя, в его обязанности входит соблюдение нормативов и правил трудового законодательства. На нанимателя возлагаются материальные обязательства перед работниками в следующих случаях:

  • Расторжение трудового договора;
  • Отстранение от рабочего процесса;
  • Превышение установленного срока для возврата трудовой книжки.

При возникновении обозначенной ситуации по вине нанимателя работнику будет возмещен моральный ущерб. Если был нанесен материальный урон работнику, работодатель обязан возместить потери в полном объеме, исходя из реальной рыночной стоимости объекта порчи.

Для урегулирования конфликтной ситуации в этом случае необязательна помощь судебных органов. Достаточно зафиксировать факт нанесения ущерба и указать его финансовый эквивалент. Наниматель со своей стороны может оспорить требования сотрудника и доказать правомерность своих действий, в этом случае трудовая ответственность не налагается.

Уголовная ответственность ИП

Административная ответственность индивидуальных предпринимателей onload=__al.g(this) data-airee-src=https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-6.jpg alt=»ответственность индивидуального предпринимателя по обязательствам» width=402 height=268 data-airee-srcset=»https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-6.jpg 450w, https://ktovdele.ru/wp-content/uploads/2016/05/otvetstvennost-individualnogo-predprinimatelya-avtor-6-300×200.jpg 300w» sizes=»(max-width: 402px) 100vw, 402px»>Уголовная и административная ответственность ИП имеют аналогичные составы правонарушений. Границу перехода определяет уровень нарушения и объем нанесения урона. То есть противоправное деяние индивидуального предпринимателя сходного характера может рассматриваться уголовными и административными органами, и, соответственно, возможна разная степень наказания. К примеру:

  • В сфере отношений труда предусмотрен штраф для ИП до 200 тыс. руб. (или 180 часов исправительного труда) за отказ в ходатайстве женщине в период беременности или имеющей детей до 3 лет;
  • В экономической области более часто встречаются правонарушения со стороны предпринимателей. Самое распространенное – противозаконное проведение деятельности ИП (отсутствие лицензии);
  • Уголовная ответственность ИП по долгам предусмотрена в случае оформления кредита с предоставлением неполной или искаженной информации и злостное уклонение от обязательного погашения. Формулировка «злостное уклонение» применяют при наличии реальных возможностей у предпринимателя для оплаты долга;
  • Легализация объектов (денежных или материальных), приобретенных неправомерным путем;
  • Самоличное использование чужого фирменного обозначения;
  • Принудительные действия со стороны ИП (в составе группы – до 10 лет) к заключению или отказу от сделки;
  • Невыплата заработной платы в установленный максимальный срок;
  • Неуплата таможенных платежей;
  • Сокрытие дохода, неуплата налогового сбора (срок лишения свободы до 1 года) и пр.

ktovdele.ru

Административное правонарушение

Административным правонарушением признаются противоправные, виновные действия (иногда и бездействие) индивидуального предпринимателя, за которые законами субъекта РФ и КоАП предусмотрена административная ответственность (КоАП в редакции от 06.07.2016). Административные правонарушения регулируются КоАП России.

Ответственность за административные правонарушения предусмотрена для юр. лиц, предпринимателей и физических лиц.

Административная ответственность ИП в области предпринимательской деятельности

Административная ответственность ИП по КоАП касательно ситуаций, связанных с предпринимательскими действиями, наступает в случае возникновения следующих правонарушений (гл. 14 КоАП РФ):

  • деятельность осуществляется без предварительной госрегистрации ИП и получения лицензий, дающих право на выполнение указанных в документе бизнес-операций (включая риелторские и транспортные услуги) – штраф 4-5 тыс. руб.;
  • незаконная организация и проведение каких-либо азартных игр (включая ставки на тотализаторе и букмекерской конторе на официальные соревнования по различным видам спорта) – штраф 30-50 тыс. руб.;
  • незаконная реализация продукции, свободная продажа которой ограничена либо запрещена – штраф 3-4 тыс. руб.;
  • незаконная реклама табачных изделий с целью увеличения продаж указанной продукции – штраф 5-50 тыс. руб.;
  • реализация населению товаров и услуг низкого качества – штраф 10-20 тыс. руб.;
  • продажа продукции, услуг, работ в случаях, когда данные действия выполняются без указания необходимой информации о продавце (исполнителе) – штраф 3-4 тыс. руб.;
  • непредоставление информации, которая необходима для ведения автоматизированной единой информационной системы – штраф 3-5 тыс. руб.;
  • завышение цен на изделия, стоимость которых устанавливается государством – штраф 50 тыс. руб. либо дисквалификация на период до 36 месяцев;
  • обман клиентов во время проведения торговых операций – штраф 10-30 тыс. руб.;
  • непредоставление потребителю информации о реализуемой продукции – штраф 500-1000 рублей;
  • незаконное использование чужих брендовых знаков – штраф 10-50 тыс. руб.;
  • предоставление банку ложной информации с целью получения займа – штраф 2-3 тыс. руб.;
  • фиктивное объявление ИП банкротом – штраф 5-10 тыс. руб.;
  • нарушение правил учёта и реализации этилового спирта – штраф 10-15 тыс. руб.;
  • незаконные операции с ломом чёрного и цветного металла – штраф 4-5 тыс. руб.;
  • заключение договора, нарушающего антимонопольное законодательство – штраф 20-50 тыс. руб.;
  • продажа продукции на розничном рынке без предварительного оформления карточки продавца – штраф 5-20 тыс. руб.;
  • установка и эксплуатация рекламных щитов без полученного разрешения от муниципалитета – штраф 3-5 тыс. руб.;
  • установка вдоль дорог рекламных щитов, похожих на знак дорожного движения – штраф 10-15 тыс. руб.;
  • предоставление услуг отельного бизнеса без получения гостиницей специального государственного свидетельства – штраф 7-10 тыс. руб.;
  • непредоставление ИП, занимающимся поставками товаров, контрагентам информации об условиях заключения договора на сотрудничество – штраф 20-40 тыс. руб.;
  • нарушение, допущенное ИП-туроператором в сфере туристического бизнеса – штраф 3-20 тыс. руб.;
  • продажа несовершеннолетнему гражданину табачной или алкогольной продукции – штраф 35-50 тыс. руб.;
  • предоставление кредитов иным физическим либо юридическим лицам, не имея разрешения осуществлять указанный вид деятельности – штраф 20-50 тыс. руб.

Административная ответственность ИП в области финансов, налогов и сборов, порядка работы с наличностью

Административная ответственность ИП по вопросам ведения работы с наличными средствами и в области налогов, финансов наступает в ситуациях, регламентированных гл. 15 КоАП РФ:

  • нарушен порядок расчётов через кассу предпринимателя или в кассе имеется денежная сумма сверх установленной нормы – 4000-5000 рублей;
  • нарушены сроки подачи налоговой декларации в «налоговую» по месту регистрации ИП – 300-500 рублей;
  • не представлены сведения в налоговый и таможенный орган, которые необходимы для выполнения налогового контроля – 300-500 рублей;
  • грубо нарушены требования, которые предъявляются к ведению бухгалтерской отчётности и учёта (например, искажение показателей отчётности либо занижение налоговых сумм) – 5000-10000 рублей;
  • произведены и реализованы товары без предварительного нанесения на продукцию маркировки, которая предусмотрена по законодательству РФ – 5000-10000 рублей;
  • подана искаженная информация во время декларирования оборота и производства алкогольной продукции – 5000-10000 рублей;banner-01
  • осуществление валютных операций, которые запрещены российским законодательством – от ¾ величины операции до её полного размера;
  • нарушено законодательство в вопросах сроков проведения регистрации во внебюджетных фондах при обязательном социальном страховании (если ИП выступает страхователем) – 500-1000 рублей;
  • информация по уплаченным и начисленным налогам представлена в государственные контролирующие органы с нарушением сроков подачи – 300-500 рублей;
  • ИП скрыл информацию о наступившем страховом случае на своей фирме, с сотрудником, обладающим страховкой на случай получения на производстве заболеваний либо травм – 500-1000 рублей;
  • неуплата страховых взносов – 500-1000 рублей;
  • не оплачены налоговые сборы – за неуплату налогов НК (ст. 122, п. 1) предусмотрено наказание в виде штрафных санкций в размере 20% от суммы, которая не была выплаченной.

Административная ответственность ИП за нарушение трудового законодательства

Привлечение к административной ответственности ИП за правонарушения, относящиеся к трудовому законодательству, осуществляется в случаях, указанных в ст. 5.27.1 КоАП:

  1. Нарушены требования по охране труда, установленные федеральными законами. Наказание в виде штрафа 2000-5000 рублей.
  2. Предпринимателем нарушено условие по проведению специальной оценки условий труда на рабочем месте. Наказанием служит штраф в размере 5000-10000 рублей.
  3. За неоформленного работника предприниматель может быть наказан штрафом в размере 1000-5000 рублей либо запретом на ведение бизнеса продолжительностью до 90 дней.
  4. Предприниматель допустил к выполнению рабочих обязанностей сотрудника без прохождения последним следующих процедур (в случаях, когда это необходимо):
    • специального обучения и сдачи зачёта по знанию требований охраны труда;
    • предварительного и периодического медицинского осмотра;
    • обязательного осмотра у психиатра.

    Наказанием за нарушение будет штраф в размере 15000-20000 рублей.

  5. Непредоставление работнику необходимого индивидуального средства защиты (если оно необходимо для ведения рабочей деятельности). Наказанием служит админ. штраф в размере 20000-30000 рублей.
  6. Повторное выполнение указанных нарушений повлечет за собой наложение штрафа в размере 30000-40000 рублей либо запрет на ведение бизнес-деятельности на период до 3-х месяцев.

Административная ответственность ИП за нарушение правил приема на работу иностранных граждан

Ст. 18.15 КоАП предусмотрена ответственность ИП за нарушения правил по трудоустройству иностранцев:

  • принятие на работу гражданина другого государства, не обладающего патентом либо разрешением выполнять трудовую деятельность на территории России – штраф 25000-50000 рублей;
  • оформление на должность, которая не указана в патенте или разрешении на работу — штраф 25000-50000 рублей;
  • оформление на работу иностранца, если предварительно не получено разрешение, использовать труд иностранного наёмного работника — штраф 25000-50000 рублей;
  • нарушение порядка уведомления либо не уведомление УФМС о заключенном трудовом соглашении с иностранцем – штраф 35000-50000 рублей либо запрет на бизнес-деятельность на период до 90 дней;
  • иностранец, принятый на работу, не поставлен на миграционный учёт – штраф 40000-50000 рублей (п. 4, ст. 18.9 КоАП).

Длящиеся правонарушения

В соответствии со ст. 4.5. Кодекса, ИП не привлекается к ответственности за противоправные действия, на которые истёк срок давности (2 месяца).

Пункт 1 обозначенной статьи выделяет понятие длящихся правонарушений. Это те действия, которые сопряжены с продолжительным невыполнением обязанности, возложенной законом на ИП под угрозой применения административных взысканий.

При длящихся правонарушениях сроки, предусмотренные п.1, ст. 4.5 КоАП, исчисляются с момента обнаружения правонарушения.

Заключение

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по административной ответственности ИП

Вопрос: Добрый день, меня зовут Мария Никитична. Я предприниматель. У меня небольшой деревоперерабатывающий цех, цех изготовления мебели и торговая команда. Приняла на работу иностранца на должность мастера деревоперерабатывающего цеха. Он у меня работает уже 6 месяцев. В его патенте указана лишь торговая деятельность, а это уже нарушение законодательства. Какую ответственность несет ИП в этом случае?

Ответ: Мария Никитична, по общему правилу, постановление по делу об административном правонарушении не может выноситься позже 2 месяцев с момента совершения соответствующего проступка. Однако в вашем случае имеет место так называемое длящееся правонарушение. В таких случаях указанный выше срок исчисляется с момента непосредственного обнаружения противоправных действий. Согласно ст. 18.15 КоАП РФ, для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, за данное правонарушение установлен штраф в размере до 50000 тыс. рублей.

shtamp-01

  • осуществление валютных операций, которые запрещены российским законодательством – от ¾ величины операции до её полного размера;
  • нарушено законодательство в вопросах сроков проведения регистрации во внебюджетных фондах при обязательном социальном страховании (если ИП выступает страхователем) – 500-1000 рублей;
  • информация по уплаченным и начисленным налогам представлена в государственные контролирующие органы с нарушением сроков подачи – 300-500 рублей;
  • ИП скрыл информацию о наступившем страховом случае на своей фирме, с сотрудником, обладающим страховкой на случай получения на производстве заболеваний либо травм – 500-1000 рублей;
  • неуплата страховых взносов – 500-1000 рублей;
  • не оплачены налоговые сборы – за неуплату налогов НК (ст. 122, п. 1) предусмотрено наказание в виде штрафных санкций в размере 20% от суммы, которая не была выплаченной.
  • Административная ответственность ИП за нарушение трудового законодательства

    Привлечение к административной ответственности ИП за правонарушения, относящиеся к трудовому законодательству, осуществляется в случаях, указанных в ст. 5.27.1 КоАП:

    1. Нарушены требования по охране труда, установленные федеральными законами. Наказание в виде штрафа 2000-5000 рублей.
    2. Предпринимателем нарушено условие по проведению специальной оценки условий труда на рабочем месте. Наказанием служит штраф в размере 5000-10000 рублей.
    3. За неоформленного работника предприниматель может быть наказан штрафом в размере 1000-5000 рублей либо запретом на ведение бизнеса продолжительностью до 90 дней.
    4. Предприниматель допустил к выполнению рабочих обязанностей сотрудника без прохождения последним следующих процедур (в случаях, когда это необходимо):
      • специального обучения и сдачи зачёта по знанию требований охраны труда;
      • предварительного и периодического медицинского осмотра;
      • обязательного осмотра у психиатра.

      Наказанием за нарушение будет штраф в размере 15000-20000 рублей.

    5. Непредоставление работнику необходимого индивидуального средства защиты (если оно необходимо для ведения рабочей деятельности). Наказанием служит админ. штраф в размере 20000-30000 рублей.
    6. Повторное выполнение указанных нарушений повлечет за собой наложение штрафа в размере 30000-40000 рублей либо запрет на ведение бизнес-деятельности на период до 3-х месяцев.

    Административная ответственность ИП за нарушение правил приема на работу иностранных граждан

    Ст. 18.15 КоАП предусмотрена ответственность ИП за нарушения правил по трудоустройству иностранцев:

    • принятие на работу гражданина другого государства, не обладающего патентом либо разрешением выполнять трудовую деятельность на территории России – штраф 25000-50000 рублей;
    • оформление на должность, которая не указана в патенте или разрешении на работу — штраф 25000-50000 рублей;
    • оформление на работу иностранца, если предварительно не получено разрешение, использовать труд иностранного наёмного работника — штраф 25000-50000 рублей;
    • нарушение порядка уведомления либо не уведомление УФМС о заключенном трудовом соглашении с иностранцем – штраф 35000-50000 рублей либо запрет на бизнес-деятельность на период до 90 дней;
    • иностранец, принятый на работу, не поставлен на миграционный учёт – штраф 40000-50000 рублей (п. 4, ст. 18.9 КоАП).

    Длящиеся правонарушения

    В соответствии со ст. 4.5. Кодекса, ИП не привлекается к ответственности за противоправные действия, на которые истёк срок давности (2 месяца).

    Пункт 1 обозначенной статьи выделяет понятие длящихся правонарушений. Это те действия, которые сопряжены с продолжительным невыполнением обязанности, возложенной законом на ИП под угрозой применения административных взысканий.

    При длящихся правонарушениях сроки, предусмотренные п.1, ст. 4.5 КоАП, исчисляются с момента обнаружения правонарушения.

    Заключение

    Наиболее популярные вопросы и ответы на них по административной ответственности ИП

    Вопрос: Добрый день, меня зовут Мария Никитична. Я предприниматель. У меня небольшой деревоперерабатывающий цех, цех изготовления мебели и торговая команда. Приняла на работу иностранца на должность мастера деревоперерабатывающего цеха. Он у меня работает уже 6 месяцев. В его патенте указана лишь торговая деятельность, а это уже нарушение законодательства. Какую ответственность несет ИП в этом случае?

    Ответ: Мария Никитична, по общему правилу, постановление по делу об административном правонарушении не может выноситься позже 2 месяцев с момента совершения соответствующего проступка. Однако в вашем случае имеет место так называемое длящееся правонарушение. В таких случаях указанный выше срок исчисляется с момента непосредственного обнаружения противоправных действий. Согласно ст. 18.15 КоАП РФ, для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, за данное правонарушение установлен штраф в размере до 50000 тыс. рублей.

    Административная ответственность индивидуальных предпринимателей

    Список законов

    Вам могут быть интересны следующие статьи:

    Остались вопросы и ваша проблема не решена? Получите бесплатную консультацию у юристов прямо сейчас




    busines-suport.ru


    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

    Adblock
    detector