Что такое серая зарплата


Чем серая зарплата выгодна работникам и работодателям, и почему государство активно борется против неё? Такой вид оплаты труда ещё часто называют «зарплатой в конверте». Почему многие частные организации предпочитают платить своим сотрудникам в обход закона, какая ответственность предусмотрена за это и могут ли граждане защитить свои права в государственных учреждениях и суде.

Формы серой зарплаты

Что такое серая зарплата? Серой или чёрной называется зарплата, с которой работодатель не уплачивает налоги в полном объёме. Многие работники не в курсе, но в действительности с их денег работодатель обязан платить довольно внушительные суммы в бюджет и страховые фонды. А именно:

  • НДФЛ — 13%;
  • Пенсионный фонд — 22%;
  • Социальное страхование — 2,9%;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

Все проценты начисляются в зависимости от размера официальной заработной платы, записанной в трудовом договоре. Таким образом, суммарный налог, который начисляется за каждого работника — 43%. Фактически, это деньги работника, которые работодатель должен уплатить за него государству как налоговый агент. Граждане выключены из процесса уплаты налогов и в большинстве случаев даже не знают о том, что платят столько каждый месяц.


Работодатели используют это незнание в своих интересах. В договоре они прописывают минимальную разрешённую зарплату, а другую часть денег выдают работникам «в конверте». Иногда граждане работают вовсе без договора и все деньги получают наличными в обход уплаты налогов. Такую разновидность зарплаты и принято называть «чёрной».

Сколько налогов платят работники на самом деле

Некоторые работодатели обещают сотрудникам большие деньги, но без официального оформления. Дело в том, что с высокой официальной зарплаты придётся уплатить много налогов. Сравним два примера: налогообложение 12 тысяч рублей и 30 тысяч рублей.

В первом случае работодатель должен будет заплатить 1 560 рублей как НДФЛ, 2 640 рублей в Пенсионный фонд, 348 рублей социального страхования и 708 рублей медицинского. Общая сумма — 5 256 рублей.

При официальной оплате труда в 30 000 рублей суммы будут совсем другими:

  • НДФЛ — 3 900 рублей;
  • ПФР — 6 600 рублей;
  • ФСС — 870 рублей;
  • ФМС — 1530 рублей.

Общая сумма — 12 900 рублей. Разница очевидна, работодателям значительно выгоднее оформить весь штат на «минималку». Но все взносы и налоги — это деньги, заработанные гражданином. Законодательство не даёт ему получить их напрямую, но обещает взамен на них социальные гарантии — больничные, пособия, пенсии. Уклоняясь от налогов, работодатель хотя и частично компенсирует сотруднику потерю социальных гарантий, также присваивает себе часть его средств.

Плюсы и минусы серой з/п


Плюсы серой зарплаты больше касаются работодателей, а минусы — работников. Работать за зарплату в конверте выгодно только в краткосрочной перспективе — чтобы получать немного больше денег. В долгосрочном же отношении такой работник лишает себя пенсии, отпускных, больших материальных и больничных пособий, а ряде случаев — трудового стажа (если трудится совсем без оформления).

Черная зарплата не обеспечивает работника законными отпускными: бухгалтерия рассчитает их исходя из цифр, указанных в трудовом договоре. Хорошее отпускное пособие будет полностью зависеть от работодателя: согласиться ли он добавить сотруднику немного денег на отдых. Практика показывает, что оплата труда в конверте означает мизерные отпускные и минимальное больничное пособие. Выходное пособие скорее всего тоже будет значительно меньше ожидаемого.

Работодатель сможет безнаказанно манипулировать размером и сроками выплат заработной платы, а сотрудник будет перед ним беззащитен.

Соглашаясь получать серую зарплату, человек добровольно отдаёт себя в зависимость к работодателю. Фактически он отказывается от прав, гарантированных Трудовым кодексом, без каких-либо реальных выгод для себя. Более того, он рискует лишиться больничных, отпускных, выходного пособия, а также стать участником мутных схем по уходу от налогов и отмыванию денег.


Впрочем, есть ещё один существенный минус для обеих сторон — ответственность перед законом. Уклонение от налогов — а именно оно является целью «зарплат в концерте» — уголовно наказуемое преступление. Причём наказаны могут быть обе стороны. Можно получить большой штраф, принудительные работы и даже арест (подробнее в разделе «Ответственность работодателя и работника).

Куда жаловаться

Когда руководитель организации предлагает оформить трудовые отношения в обход закона — работать без трудовой книжки, указать в договоре минимальный размер оплаты труда — сотрудник должен сообщить о нарушении своих прав:

  • в прокуратуру;
  • в государственную инспекцию труда;
  • в ФНС.

Это важно, так как в противном случае, гражданин будет считаться соучастником схемы уклонения от налогов. Он не сможет доказать свою непричастность в суде, если получал деньги в конверте систематически.

К заявлению в любое из учреждений можно приложить доказательства (фото, аудио или видео, выписку из банковского счёта). Но это необязательно — для начала проверки достаточно личного или коллективного заявления работников о зарплатах в конверте.


Если не выплатили ЗП при увольнении

Работники, получающие серую зарплату, не имеют никаких шансов получить справедливое выходное пособие при увольнении. Исключение — добрая воля работодателя, но на неё полагаться не стоит. Скорее всего, если гражданин решит разорвать отношения с нечестной организацией, последние рабочие дни и компенсацию за отпуск ему оплатят точь-в-точь с цифрами в трудовом договоре.

Отстоять права в суде или через прокуратуру не получится. Более того, если работник заявит, что в течение долгого времени получал серую зарплату и не сообщил об этом, его ожидает штраф. Поэтому решать вопрос с уклонением от налогов нужно в первый месяц работы.

Доказательства в суде

Работник несёт ответственность за неуплату НДФЛ, несмотря на то, что не платит его лично. За него это делает работодатель. Но если гражданин знал, что работодатель уклоняется от налогов и никак этому не помешал — ответственность будет коллективной, а суд признает работника соучастником ухода от обязательных выплат.

Как доказать свою непричастность к махинациям организации в суде? Вариант только один — своевременно обратиться в прокуратуру или трудовую инспекцию. Даже если после этого на предприятии не будет проверки, у работника появится достаточно доказательств несогласия с серой зарплатой. Зарегистрированное заявление (дата и номер) нужно обязательно сохранить — оно может пригодиться в суде.

Ответственность работодателя и работника

Как накажут работника и работодателя, когда выяснится, что они уклонялись от налогов? Если суд решит, что стороны находились в сговоре, сотрудника также привлекут к ответственности. То есть, во всех ситуациях, когда гражданин своевременно не обратился в прокуратуру, ФНС или трудовую инспекцию. Ему придётся заполнить налоговую декларацию и уплатить все налоги, а также пени за просрочку.


Работодателю придётся тяжелее. Самый распространённый вид наказания — штраф. Он заплатит от 20% до 40% от неуплаченной суммы, а также штраф до 300 тысяч рублей. В более сложных ситуациях, когда укрывались более значительные средства свыше 6 миллионов рублей, суд может назначить:

  • 2 года принудительных работ;
  • арест до 6 месяцев;
  • 3 года лишения свободы.

Источник: biztolk.ru

Что такое серая зарплата простыми словами

С серой зарплаты работодатель не платит налоги, а значит сильно экономит. В России есть множество налогов помимо НДФЛ:

  1. 22% — Пенсионный фонд
  2. 13% — НДФЛ
  3. 5,1% — в Фонд обязательного медстрахования
  4. 2,9% — в Фонд социального страхования
  5. 0,2%-8,5% — на страховку за возможность получения травм на предприятий

Итого получается: порядка 45-50% налогов, которые работодатель может сэкономить и забрать себе лично. С другой стороны он может поделить этой лишней прибылью с сотрудником.


Например, если при официальной з/п сотрудник получает 80 тыс. рублей, то по факту компания выделяет ему порядка 160 тыс. рублей. Как мы отметили выше, другая часть суммы в виде 45-50% идет на налоги, а это фактически еще одна зарплата.

Чаще всего серую з/п используют в небольших компаниях (малый бизнес), потому что им гораздо проще скрывать этот факт. Да и проверок со стороны налоговой у них практически не бывает.

Помимо серой з/п бывают еще белая (когда все официально) и черная (когда сотрудник официально даже не оформляется)

Что говорит закон, штрафы и что делать

Серая зарплата является незаконной. В первую очередь ответственность ляжет на работодателе, поскольку он умышленно уходит от налогов, скрывает доходы. Однако и на подчиненных также лежит доля ответственности (суд может решить, что Вы в сговоре п. 6 Постановления Верховного суда РФ № 64 от 28 декабря 2006 г.).

По закону с каждой зарплаты работодатель отчисляет в налоговую отчисления, поскольку он является налоговым агентом.

Согласно ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов составляет 20% неуплаченной суммы — если вы не заплатили налоги по незнанию, 40% — если специально. Согласно ст. 198 Уголовного кодекса, за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года.

Плюс к тому же еще не понятно каким образом компания смогла провести деньги без учетов. Вполне может быть, что в этой схеме замешена незаконная деятельность.

Работник может обратить в следующие службы по поводу серой зарплаты:

  1. Федеральная налоговая служба
  2. Трудовая инспекция
  3. Прокуратура
  4. Суд

При трудоустройстве нужно заранее обговаривать заработную плату. Если Вам предлагают ее в конверте, то лучше сразу поискать другое место работы.

Плюсы и минусы

  • Более высокая з/п (хотя это еще не факт, но за счет снижения налогов это довольно вероятно)
  • Возможность не платить алименты (актуально только для мужчин)
  • Маленькие отпускные, больничные. Отпуск рассчитывается на основе официальной з/п. В данном случае она крайне маленькая, поэтому и отпускные будут соответствующие. Читайте: как рассчитать отпускные и как рассчитать декретные
  • Маленькая пенсия. В будущем будет ждать маленькая пенсия за счет крошечных отчислений со стороны работодателя.
  • Отказ в кредитах
  • Возможны проблемы с получением визы (шенген)
  • Маленькое выходное пособие в случае ликвидации фирмы
  • Есть риски быть оштрафованным за скрытие доходов

Смотрите также видео «Серая зарплата Плюсы и минусы | Какое наказание за зарплату в конверте»:

Источник: vsdelke.ru

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.


  • Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
  • Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
  • Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Причины «изменения цвета» заработной платы

Логично, что работодатели решаются на выплату денег сотрудникам «помимо кассы» не от хорошей жизни. Причин, которые могут побудить их к выплатам серых зарплат, может быть много:

  • довольно большой процент для платежей в социальные фонды;
  • стагнация в современной отечественной экономике;
  • высокий уровень инфляции;
  • зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы, услуги и пр.;
  • дополнительные государственные сборы с малого и среднего бизнеса.

Для работника поводом согласиться на серую зарплату может послужить возможность уплачивать 13% НДФЛ с меньшей суммы, получая на руки значительно больше, нежели при белых зарплатах.

СПРАВКА! На сегодняшний день в России серые зарплаты стали очень распространенным явлением и имеют тенденцию к возрастанию. По итогам исследований, часть белых заработков снизилась почти в полтора раза, тогда как около 30% работодателей используют различные вариации «серых» схем.

Когда заинтересуется налоговая


Государственные надзорные органы развернули широкую кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

  • декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по аналогичной отрасли;
  • сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
  • по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату ниже старой (логика подсказывает, что человек не будет менять место на менее выгодное);
  • работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
  • поступил сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:


  1. Ст. 122 НК РФ предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя.
  2. То же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа.
  3. Помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
  4. Руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по заработным платам, где им придется отвечать перед представителями налоговой службы и муниципальными чиновниками и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой.
  5. По ст. 199 УК РФ, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с заработной платой, не вовремя либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет).
  6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

  • штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
  • арест на 4-6 месяцев;
  • заключение до 3 лет.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

  1. Мотивация. Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте».
  2. Гарантии. Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере – законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав.
  3. Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы.
  4. Кредитование. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.
  5. Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию либо в прокуратуру.

Источник: assistentus.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.