Ип пенсионные отчисления

Ип пенсионные отчисления

Ип пенсионные отчисленияКаждый индивидуальный предприниматель, кроме основных налогов, должен регулярно перечислять платежи во внебюджетные фонды – Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и в Фонд социального страхования (ФСС), если у ИП есть наемные сотрудники. И если размер налогов напрямую зависит от используемой системы налогообложения, то суммы взносов во внебюджетные фонды являются фиксированными.

Страховые взносы платятся независимо от того, ведется ли индивидуальным предпринимателем фактическая деятельность, и приносит ли она доход. Если предприниматель работает один, он должен перечислять страховые взносы только за себя. Если у него есть наемные работники, взносы необходимо вносить и за них.

Сколько платить за себя и за сотрудников

Сумма взносов, перечисляемых во внебюджетные фонды, определяется с учетом МРОТ, который в 2017 году составляет 7500 рублей.


Индивидуальным предпринимателем за себя в ПФР перечисляется 26% от этой суммы, в ФОМС – 5,1%.

Итоговый размер отчислений зависит от годового оборота индивидуального предпринимателя, который может быть меньше 300 тысяч рублей или больше 300 тысяч рублей. В первом случае фиксированная сумма отчислений в Пенсионный фонд РФ составляет 23400 рублей (1 МРОТ * 12 * 26%), в ФОМС – 4590 рублей (1 МРОТ * 12 * 5,1%). Во втором случае при расчете отчислений в Пенсионный фонд РФ к сумме 23400 рублей прибавляется 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей (сумма отчислений в ФОМС остается неизменной). При этом предельный размер взносов в ПФР для индивидуальных предпринимателей в 2017 году не может превышать 187200 рублей.

Ип пенсионные отчисленияПри наличии наемных работников ИП должен перечислять за них страховые взносы в размере 22% в ПФР, 2,9% в ФСС и 5,1% – в ФОМС. В общей сложности все взносы за сотрудников составляют 30%. Это значит, что, к примеру, при зарплате сотрудников 30 тысяч рублей сумма страховых взносов будет составлять 9 тысяч рублей ежемесячных платежей.

Кто имеет льготы по уплате страховых взносов

Законодательством предусмотрен ряд льгот по уплате страховых взносов для некоторых индивидуальных предпринимателей.

В частности, льготные периоды неуплаты взносов действуют в таких случаях:

  • когда ИП не ведет предпринимательскую деятельность по причине прохождения службы по призыву;
  • когда ИП не ведет предпринимательскую деятельность по причине нахождения в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, инвалидом или лицом свыше 80 лет;
  • в ряде других случаев.

Для оформления льготы в соответствующие фонды необходимо предоставить заявления и документы, подтверждающие отсутствие ведения деятельности по одной из указанных причин.

При достижении ИП пенсионного возраста, при отсутствии прибыли от ведения деятельности и во всех остальных случаях взносы необходимо перечислять.

Начисление взносов Пенсионным фондом РФ прекратится только тогда, когда данные об ИП будут исключены из государственного реестра.

Влияние взносов на налоги

Ип пенсионные отчисленияУплата страховых взносов в некоторых случаях может повлиять на уменьшение сумм налогов. Так, индивидуальные предприниматели, использующие УСН, могут уменьшить «упрощенный» налог на страховые взносы, уплаченные за себя, если у них нет наемных сотрудников (ИП, имеющие сотрудников, могут снизить налог только наполовину). Причем сделать это можно не раньше и не позднее того квартала, в котором взносы были перечислены в бюджет. Таким образом, ИП на УСН, полностью уплатившие страховые взносы, могут уменьшать авансовые платежи по «упрощенке» в начале каждого квартала.

ИП, работающий один на ЕНВД, может снизить «вмененный» налог на полную сумму взносов, уплаченных за себя. ИП, работающий с сотрудниками, может уменьшить налог только на 50%, а зачесть взносы за себя ему и вовсе не удастся. Снижение налога за счет страховых взносов также происходит поквартально.


Предприниматели, использующие патентную систему налогообложения, не могут снижать стоимость патента за счет страховых взносов ни при каких обстоятельствах.

Какие изменения произошли в 2017 году

Ип пенсионные отчисленияВ 2017 году вступили в силу изменения в НК РФ, согласно которым контроль за страховыми взносами, взыскание задолженности и прием отчетности от ПФР и ФСС перешли к налоговикам. Изменились как сами расчетные счета, КБК, так и формы отчетности, которая с первого квартала 2017 года также сдается в ИФНС. При этом вся информация за предыдущие периоды (до 2017 года) по-прежнему принимается в самих фондах.

Платить страховые взносы ИП можно в любое время, как частями, так и полной суммой, но, как мы уже отметили, лучше это делать поквартально, чтобы снизить суммы налоговых платежей. Фиксированная часть взносов платится до окончания текущего года, дополнительный 1% – до 1 апреля следующего. В ПФР ежемесячно необходимо предоставлять форму СЗВ-М, и раз в год – отчет о стаже работников.

Индивидуальные предприниматели, которые были зарегистрированы не с начала года, рассчитывают страховые взносы не полностью, а с учетом количества дней, прошедших после госрегистрации ИП.

bizjurist.com


Содержание статьи

  1. Размер страховых взносов
  2. Как рассчитать дополнительный 1 %
  3. Страховые взносы ИП за неполный год
  4. Сроки уплаты страховых взносов
  5. Как оплатить страховые взносы ИП
  6. Как заполнить платёжное поручение на оплату взносов
  7. КБК для оплаты страховых взносов ИП
  8. Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП
  9. Отчётность по страховым взносам ИП
  10. Ответственность за неуплату взносов

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2018 году составляет 32 385 руб. Из них:

  • на обязательное пенсионное страхование (в ПФР) — 26 545 руб.,
  • на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС) — 5840 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения.

Пример. Если за 2018 год Иван заработал 1 млн. руб., то он должен заплатить фиксированные страховые взносы — 32 385 руб. и дополнительный 1 % — 7000 руб.: (1 000 000 − 300 000) × 1 %.

Максимальная сумма взносов, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 218 200 руб.

Рассчитать: Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИП за неполный год


Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в 2018 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Пример. Если Иван зарегистрировался в качестве ИП 1 марта, то ему нужно заплатить страховые взносы только с 1 марта по 31 декабря — 26 987,50 руб.

Точную сумму взносов за неполный год можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Взносы можно оплачивать по своему усмотрению несколькими платежами (например, ежемесячно или ежеквартально) или один раз в год. Главное, чтобы вся сумма была уплачена в срок.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП

Взносы перечисляются в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Взносы можно оплатить с расчётного счёта ИП, с личной карты на сайте налоговой или наличными по квитанции в Сбербанке.


  1. Перейдите на сайт nalog.ru.
  2. Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее. Ип пенсионные отчисления
  3. Укажите код КБК и нажмите Далее. Остальные поля определятся автоматически. Ип пенсионные отчисления
  4. Поставьте галочку Определить по адресу и укажите ваш адрес регистрации по месту жительства. Ип пенсионные отчисления
  5. Укажите Статус лица 09 — индивидуальный предприниматель.
  6. Основание платежа ТП — платежи текущего года.
  7. Налоговый период Годовые платежи, 2018 (для оплаты взносов за 2018 г.) или 2017 (для оплаты взносов за 2017 г.).
  8. Укажите сумму платежа. Ип пенсионные отчисления
  9. Укажите ваши ФИО и ИНН. Под строкой Адрес места жительства выберите Совпадает с адресом местонахождения объекта. Нажмите Далее и затем Оплатить. Ип пенсионные отчисления

  10. Чтобы скачать квитанцию для оплаты наличными через Сбербанк, выберите Наличный расчёт и нажмите Сформировать платёжный документ.
  11. Чтобы оплатить взносы онлайн, выберите Безналичный расчёт и вашу кредитную организацию. Ип пенсионные отчисления

Внимание! Оплатить страховые взносы через интернет можно только с личной карты или счёта.

Как заполнить платёжное поручение на оплату взносов

  1. Статус плательщика — 09
  2. КПП — 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа — ТП
  8. Налоговый период — ГД.00.2018
  9. Очередность платежа — 5
  10. Код — 0
  11. Поля 108, 109 — 0, поле 110 — не заполняется
  12. Назначение платежа

  1. В поле Статус плательщика укажите 09 — индивидуальный предприниматель.
  2. В поле КПП укажите 0.
  3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
  4. В поле Получатель укажите реквизиты налоговой инспекции.
  5. В поле 104 укажите код КБК.
  6. В поле 105 укажите код ОКТМО (код муниципального образования) по вашему адресу.
  7. В поле Основание платежа укажите ТП — платежи текущего года.
  8. В поле Налоговый период укажите ГД.00.2018 (для оплаты взносов за 2018 г.) или ГД.00.2017 (для оплаты взносов за 2017 г.).
  9. В поле Очередность платежа укажите 5.
  10. В поле Код укажите 0.
  11. В полях 108–109 укажите 0. Поле 110 не заполняется.
  12. Укажите назначение платежа:
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов, не превышающих 300 тыс. руб. (для фиксированного размера взносов),
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб. (для дополнительного 1 %),
    • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

КБК для уплаты страховых взносов ИП

КБК для уплаты взносов за 2017–2018 гг.:

  • в ПФР — 18210202140061110160 (включая фиксированную часть и дополнительный 1 %),
  • в ФФОМС — 18210202103081013160.

КБК для уплаты взносов до 2017 года:

  • в ПФР фиксированная часть — 18210202140061100160,
  • в ПФР дополнительный 1 % — 18210202140061200160,
  • в ФФОМС — 18210202103081011160.

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. Для этого взносы нужно оплатить до конца квартала, за который считается налог.

Пример. Авансовый платёж по УСН за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта.

Рассчитать все платежи можно с помощью нашего бота-бухгалтера в Telegram.

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Если у вас остались вопросы, пишите в наш чат в Telegram @iloveipchat.

www.iloveip.ru

Мелкие предприниматели имеют право на получение пенсии от государства наравне с наемными работниками. Правда, расчет пенсии для ИП осуществляется совсем по другим правилам.

Сегодня мы расскажем о том, как начисляются пенсионные выплаты индивидуальным предпринимателям с 2015 года, какие документы нужно подать в ПФР, и сколько страховых взносов теперь придется платить.

Что поменялось?

В 2015-м пенсионные отчисления для ИП будет формироваться по аналогии с наемными работниками.

Возрастные ограничения для выхода на заслуженный отдых пока остаются прежними (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин). Поменялись лишь требования к трудовому стажу и размеру страховых взносов.

Стаж

В стаж предпринимателя засчитывается лишь тот период, когда он исправно вносил на счет ПФР страховые взносы. К слову, ИП обязан это делать регулярно с момента своей официальной регистрации! Причем, даже за  то время, когда бизнес не велся вовсе либо приносил сплошные убытки.

В 2015-м минимальная продолжительность трудового стажа составляет 6 лет. И с каждым годом этот «минимум» будет расти, пока не достигнет 15 лет.

Как и наемный работник, ИП имеет право засчитать в свой стаж нетрудовые периоды (декрет, службу в армии, уход за инвалидом). В этом случае, страховые взносы в ПФР можно не платить. Правда, придется доказать, что и его деятельность в период «форс-мажоров» не велась.

Как индивидуальный предприниматель может подтвердить свой трудовой стаж? Только уплатой взносов в Пенсионный фонд! А доказательством послужит справка о внесенных взносах, выданная местным ПФР.

Баллы

Наравне с наемными работниками к моменту выхода на пенсию частник должен успеть заработать конкретное количество баллов.

ИП с доходом ниже 300 000 рублей в год за 2015-й заработает… 1,7 баллов. Напоминаем, что сегодня для получения пенсии нужно иметь 6,6 баллов, и каждый год «планка» будет подниматься на 2,4 балла. Другими словами, чтобы набрать «минимум», российскому предпринимателю придется работать на себя до глубокой старости…

Дополнительные «бонусные» баллы можно получить, работая по найму параллельно с ведением собственного бизнеса. Кроме того,  если до создания малого бизнеса Вы работали в частном офисе или в госструктуре, часть баллов и стажа обязательно учтется в общей «копилке».

Обратите внимание! Если бизнесмен одновременно работает по найму (либо до регистрации своего дела он числился наемным работником), то две субсидии он получать все равно не будет.

Кстати, заранее просчитать размер своих пенсионных отчислений, любой желающий индивидуальный предприниматель может на официальном сайте ПФР.

Сколько придется платить

В 2015 году минимальный размер оплаты труда (МРОТ) подрос на 7,5% (с 5 564 до 5 965 рублей). Автоматически увеличился и размер отчислений, которые ИП должен ежегодно перечислять в ПФР.

До конца года каждый предприниматель обязан внести «за себя» 18 610,8 рублей в Пенсионный фонд и 3 650,58 рублей в ФОМС. И тот, и другой взнос нужно сделать не позднее 31.12.2015.

При этом годовой взнос можно разбить на части и платить в ПФР «по кусочкам»: каждый месяц, квартал или раз в полгода.

Если доход частника за год превысил 300 000 рублей, то за такие успехи в бизнесе придется доплатить — 1% с «лишних денег». Правда, «потолок» по страховым взносам закон все-таки предусматривает – 8 МРОТ или 148 886,4 рублей.

При этом сам предприниматель не должен сообщать в Пенсионный фонд размер своего дохода. За него это сделает ФНС, куда сдаются все налоговые декларации. Но если ПФР не получит документацию вовремя, частник штрафуется на максимальную сумму (148 886,4 рублей).

Страховая и накопительная часть

С 2015-го года отечественные коммерсанты наряду с наемными работниками должны определиться со страховой и накопительной частью своей будущей пенсии.

Как этот процесс работает в случае частника? Разберем самый простой вариант: вы работаете один (без сотрудников), и ваш доход за год меньше 300 тысяч рублей.

В 2015-м году ИП с любой формой налогообложения может выбрать два варианта формирования своей будущей субсидии.

Старше 28 лет или тот, кто не написал заявление в НПФ

Для таких предпринимателей тариф в ПФР на обязательную часть составит 26% МРОТ за год. На накопительную часть в этом случае деньги не перечисляются.

Другими словами, в 2015-м вся сумма обязательного взноса в Пенсионный фонд (18 610,80 рублей) будет аккумулирована на страховой части.

Младше 1967 года рождения, написавшие заявление в НПФ

На обязательную страховую часть пойдет 20% МРОТ за год, а на накопительную – оставшиеся 6%. Для нашего условного ИП 14 316 рублей будет перечислено на страховую часть пенсии и еще 4 294,80 рублей – на накопительную.

Обратите внимание! В любом из двух вариантов взнос в ПФР оформляется одной платежкой! На две части деньги «поделят» уже в самом Пенсионном фонде.

Необходимые документы

Документы в ПФР по месту своего проживания ИП подает самостоятельно до наступления пенсионного возраста.

Требуемые документы:

— паспорт;

— если Вы когда-либо работали по найму, то запись в трудовой книжке, трудовые договора, договора найма или архивные справки (если оригиналы документов не сохранились);

— справка из ПФР о внесенных страховых взносах;

— документ о смене фамилии (если Вы ее меняли);

— документы о нетрудоспособных членах семьи (если они есть);

— справка об отсутствии задолженности по налогам, если частник продолжает вести свой бизнес уже после выхода на заслуженный отдых.

За чертой бедности

Страховые взносы, которые нынешние предприниматели перечисляют в ПФР, не смогут покрыть даже размер минимальной социальной пенсии.

Конкретный пример. Сегодня за наемного работника с зарплатой в 300 тысяч рублей в год работодатель отчесляет в Пенсионный фонд около 66 тысяч рублей ежегодно. А для предпринималетя с годовым доходом все в те же 300 000 рублей страховой взнос составляет чуть больше 18,5 тысяч рублей.

Какую сумму будет получать индивидуальный предприниматель? Расчет показывает, что частники, которые в полном объеме вносили страховые взносы с 2002 по 2012 год, два года назад могли рассчитывать на пенсию в размере… 3 807 рублей! При этом средняя сумма «по старости» в том же 2013-м составляла около 10 тысяч рублей, а социальная – чуть больше 6 тысяч.

К сожалению, по новым законам размер пенсии напрямую зависит от объема взносов в ПФР. Вот и получается, что о своей старости предприниматели России должны позаботиться сами и заранее. Впрочем, как и о многом другом…

www.investmentrussia.ru

Бесплатный онлайн-калькулятор взносов ИП за себя

С помощью данного калькулятора вы можете быстро рассчитать суммы взносов в ФФОМС и ПФР в соответствии с требованиями 2018 года. Сервис поможет сформировать правильную платежку по взносам с актуальными реквизитами.

Рассчитать взносы ИП и сделать платежку

Страховые взносы ИП в 2018 году
Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в ПФР и ФФОМС в 2017 году
Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в ПФР и ФФОМС в 2016 году

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей
 в ПФР и ФФОМС в 2016 году

С 2016 года поменялся размер фиксированной части страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

Порядок расчета взносов в ПФР в 2016 году:

  • до 31 декабря отчетного года уплачивается фиксированная часть взносов. Она обязательна к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов. Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12);
  • до 1 апреля года, следующего за отчетным, уплачивается расчетная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей в год);

В ФФОМС в 2016 г. уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. рублей не рассчитываются и не уплачиваются. Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12).

МРОТ на начало 2016 года был равен 6204 руб. (утвержден Федеральным законом № 376-ФЗ от 14.12.2015 г.). И так как для расчета страховых взносов за весь 2016 год нужен минимальный размер оплаты труда, установленный на 1 января отчетного года (пп. 1 п. 1.1. ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). То повышение МРОТ с 1 июля до 7500 рублей — никак не повлияло на годовую сумму страховых взносов ИП.

Фиксированные взносы на 2016 год

Взнос Тариф КБК на 2016 год За 1 месяц За год
ПФР (страховая часть) 26% 392 1 02 02140 06 1100 160 1613,04 19356,48
ФФОМС 5,1% 392 1 02 02103 08 1011 160 316,40* 3796,85
Итого: 1929,44 23153,33

*Примечание: Сумма в размере 316,40 рублей уплачивается в течение 11 месяцев, за 12-й месяц необходимо оплатить 316,45 рублей.

Вниманию предпринимателей! При уплате взносов в 2017 году за истекший период 2016 года применяются следующие КБК:

Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в фиксированном размере Взносы 182 1 02 02140 06 1100 160
Пени 182 1 02 02140 06 2100 160
Проценты 182 1 02 02140 06 2200 160
Штраф 182 1 02 02140 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, сверх 300 тыс.рублей) Взносы 182 1 02 02140 06 1200 160
Пени 182 1 02 02140 06 2100 160
Проценты 182 1 02 02140 06 2200 160
Штраф 182 1 02 02140 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков Взносы 182 1 02 02103 08 1011 160
Пени 182 1 02 02103 08 2011 160
Штраф 182 1 02 02103 08 3011 160

Расчет взносов при неполном отчетном периоде

Если ИП работал не полный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как сумма:

  • взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х Ставку ПФР (или ФФОМС) х Кол-во месяцев);
  • сумма взносов за не полностью отработанный месяц (МРОТ : кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х Ставку ПФР (или ФФОМС));

Т.е. если предприниматель был зарегистрирован 12.02.2016 года сумма страховых взносов за год в ПФР составит 17131,60 руб. (6204 х 26% х 10 мес. + (6204 : 29 х 18) х 26%); в ФФОМС – 3360,43 руб. (6204 х 5,1% х 10 мес. + (6204 : 29 х 18) х 5,1%).

Срок уплаты фиксированных платежей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но ПФР на своем сайте размещает информацию о необходимости уплатить платежи до 27.12, в связи с тем, что в последние дни года банки могут не успеть перечислить платежи.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс. рублей

Если доходы ИП за расчетный период превысят 300 тыс. рублей, помимо фиксированных платежей в размере 23153,33 руб. (ПФР + ФФОМС), он должен перечислить в Пенсионный фонд РФ расчетную часть страховых взносов, составляющую 1% от суммы превышения. Основание: п. 1.1. ст. 14. Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ в редакции Федерального закона от 28.11.2015 N 347-ФЗ.

Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенное в 12 раз. Т.е. на 2016 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 154851,84 руб. (6204 х 8 х 26% х 12)

Важно! Для предпринимателей, применяющих УСНО 15 % (доходы минус расходы) при расчете доходов для целей страховых взносов расходы не учитываются. Предприниматели на ОСНО (13%) при расчете страховых взносов 1% от суммы свыше 300 тыс. руб. могут уменьшить доходы на величину произведенных расходов (Постановление Конституционного суда № 27-П от 30.11.2016 г.)

Расчет доходов

* п.8 ст.14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

Режим налогообложения Доход Откуда берем
ОСНО (доходы от предпринимательской деятельности) Доходы облагаемые НДФЛ. Исчисляются в соответствии со ст.227 НК РФ Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. Лист В
УСНО не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%) Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФ Итог графы 4 Книги доходов и расходов
Патентная система Потенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФ Доход, от которого считается стоимость патента
ЕНВД Вмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФ Раздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются
ЕСХН Доходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФ Итог графы 4 Книги доходов и расходов

Если ИП применяет более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.

Срок уплаты: страховые взносы в размере 1 % от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей должны быть перечислены в бюджет не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Вниманию предпринимателей! С 2016 года КБК для уплаты взноса с доходов, превышающих 300 000 руб. — 392 1 02 02140 06 1200 160.

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в ПФР и ФФОМС в 2015 году
Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в ПФР и ФФОМС в 2014 году

www.buhsoft.ru

Право ИП на страховую пенсию

Для получения пенсии в РФ, как известно, есть три основных условия:

  • наступление пенсионного возраста;
  • достаточный страховой стаж;
  • наличие пенсионного коэффициента не ниже 11,4 (ежегодно эта цифра будет подрастать на 2,4 балла).

Сведения о каждом предпринимателе, который зарегистрирован в ПФР, предоставляются налоговыми органами и хранятся в едином государственном реестре ИП. Эти сведения очень важны, ведь они определяют права предпринимателей на их пенсионное обеспечение в будущем. На основании данных персонифицированного учета, в общий трудовой стаж включается период осуществления коммерческой деятельности, на протяжении которого предприниматель делал страховые взносы.

Что касается пенсионного возраста – здесь нет различий с теми, кто работал по найму. Пороговый возраст для мужчин – 60 лет, для женщин России элегантный возраст – 55 лет.

Как рассчитать страховой стаж ИП

Стаж предпринимателя – это всегда период или сумма периодов, когда он самостоятельно отчислял средства в Пенсионный фонд. Не важно, были ли в этот срок у него простои в деятельности, была ли эта деятельность доходной. Решающим аспектом остается регулярная уплата взносов. Только такой стаж будет засчитан.

Если ИП решил закрыть свой бизнес, то он должен письменно сообщить об этом в территориальное пенсионное ведомство в течение 3 дней. Это необходимо для своевременной актуализации сведений по данному ИП в персонифицированной системе учета.

На текущий момент индивидуальный предприниматель в России законодательно имеет право выбора, из какого вида его деятельности ему будет насчитана пенсия по старости и стаж. Это актуально для тех случаев, когда ИП совмещает предпринимательство и частичную занятость на другом предприятии.

Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить

Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:

  1. армейская служба;
  2. время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
  3. период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
  4. сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
  5. время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.

Документы, подтверждающие стаж ИП

Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:

  • свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
  • свидетельство о завершении предпринимательства;
  • доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.

Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.

Размеры страховых взносов

Размер будущей пенсии ИП очень сильно зависит от суммы его страховых взносов. Ежегодный объем этих взносов – фиксированный платеж – закреплен законодательством РФ. Так, в 2016 году он составлял:

  • для ИП, чей средней доход в году составил до 300000 рублей, платежом в бюджет является 22261,38 рубль;
  • доход свыше 300000 рублей обязует ИП к уплате взноса от размера дохода в пределах от 22261,38 руб. до 47720,00 руб.

Подробнее о размерах страховых взносов индивидуальных предпринимателей можно узнать здесь.

Какими будут взносы от ИП в ПФР за 2017 год?

С наступлением 2017 года в сфере пенсионного обеспечения частников произошло несколько изменений. В соответствии с новым законом, страховые взносы перешли под контроль налогового ведомства. Уже с 1 января 2017 года все коммерсанты должны платить собственные взносы и страховые средства за нанятых сотрудников не в пенсионную службу и ФСС, как прежде, а в налоговые органы.

Самозанятые граждане, без наемных работников, изменений почти не ощутят, так как, предположительно, суммы и сроки уплаты взносов с наступлением нового года не изменятся. Изменится только получатель взносов: не ПФР, а ИФНС (налоговая инспекция).

Для ИП, которые содержат штат сотрудников, порядок стал несколько иным. С 2017 года необходимо: 1. оплачивать взносы налоговикам за своих работников; — до 30 числа нового месяца подавать в налоговый орган ежеквартальную отчетность по сотрудникам; — ежегодно до 1 марта отчитываться по стажу в Пенсионную службу; — предоставлять в ПФР ежемесячно списки работников – отчёт СЗВ-М.

Новый предприниматель, который будет зарегистрирован на протяжении 2017 года, не должен будет оплачивать полный взнос. Нужная сумма будет определяться пропорционально числу месяцев существования ИП в 2017 году. Относительно первого месяца работы, подход такой же, только применительно к дням. Подробнее, с примерами расчёта читайте здесь.

Как узнать свою пенсию ИП – формула расчета

Ввиду того, что размер пенсионной выплаты для индивидуальных предпринимателей прямо зависит от размеров отчисляемых им взносов в ПФР, более благоприятная картина будет у тех, кто помимо предпринимательства, работает по договору. В этом случае в учет будут браться и взносы, внесенные за себя, и средства, внесенные за ИП, как за работника.

Спрогнозировать свою будущую ежемесячную пенсионную выплату ИП может, воспользовавшись удобной функцией онлайн-калькулятора на официальном сайте ПФР. В его алгоритме заложена формула, которая включает показатели, актуальные на текущий год.

Среди них:

  • неизменный начальный размер страховой части пенсии в 2016 году (составляет около 4383 руб.);
  • стоимость пенсионного коэффициента (71,41 руб.);
  • дополнительный пенсионный коэффициент для расчета базовой части пенсии;
  • дополнительный пенсионный коэффициент, равный 5;
  • коэффициенты, учитывающие время ухода за ребёнком;
  • коэффициент для учета военной службы (в формуле заложено значение 1,8 за каждый год службы);
  • коэффициент максимальной зарплаты для учета пенсионным калькулятором (в месяц – 2,3)
  • минимальная единая заработная плата в 2016 года (5965 рублей.);
  • средняя зарплата по РФ на 2016 год;
  • величина зарплаты, которая подлежит обложению страховыми взносами (в 1,6 раза выше, чем средняя заработная плата по стране);
  • временной период пенсионных выплат по умолчанию. В ситуации необращения за оформлением принимается равным 19 годам;
  • обязательный тариф взносов на пенсионное страхование (22%);
  • средняя пенсионная выплата ( 10 645 руб.).

Все-таки, в официально принятой формуле расчета пенсии много влияющих компонентов. Здесь хотелось бы предварительно прикинуть, сколько получит типичный предприниматель от государства, выходя на заслуженный отдых.

pensionnyj-fond.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector