Ип работает с ндс или без

Ип работает с ндс или без

Бизнесмены, продумывая свое дело до мелочей, задумываются о том, какую систему налогообложения выбрать, если придется работать с НДС.

Расскажем о нюансах ведения бизнеса на разных системах с налогом на добавленную стоимость, раскроем все секреты — и определим, какая система лучше для работы с НДС.


Содержание статьи:

  1. Ставки налога для ИП в 2019 году
  2. Сотрудничество ООО и ИП
  3. Работа с НДС ИП при УСН
  4. Работа с НДС ИП на ОСН
  5. Работа с НДС ИП на ЕНВД
  6. Может ли ИП не платить НДС – варианты и последствия

Ставки налога для ИП в 2019 году – какой НДС платит ИП

Ставка налога может быть разной. Все зависит от деятельности, которой занимается индивидуальный предприниматель.

Ставка в 0%

Распространяется этот налоговый процент на такие сферы деятельности ИП:

  1. Экспорт товаров, услуг.
  2. Транспортировка нефти и газа за границу РФ по трубопроводам.
  3. Пассажирские перевозки — при конечном пункте Крым.
  4. Таможенная перевозка грузов.
  5. Товары, используемые на территории аккредитованных дипломатических представительств.

Зачастую такой процент применяют при экспорте.

Ставка в 10%

Этот процент устанавливается для ИП, если он реализует:

  1. Продовольственные товары.
  2. Детские товары.
  3. Печатные периодические издания, книжную продукцию.
  4. Медицинские изделия и лекарства.

Ставка в 18%

Применяется для ИП во всех остальных случаях. При оплате налогов обратите внимание на сроки оплат.

mozhet-li-ip-rabotat-s-nds-buduchi-platelshhikom-1

Сотрудничество ООО и ИП: как преодолеть противоречия с НДС и не терять деньги

ООО зачастую отказываются сотрудничать с ИП. Главной причиной является недоверие к предпринимателям, отсутствие финансовой ответственности физлиц. В экономическом плане все поправимо.

Для того, чтобы вы понимали, о чем идет речь, расскажем подробнее:

  1. ИП практически всегда выбирают систему налогообложения, где не нужно выплачивать НДС, — УСН. Поэтому, оплачивая товар или услугу, содержащую налог, бизнесмен должен возмещать сумму этого налога в бюджет, оформляя соответствующую декларацию. За несвоевременную подачу документации предпринимателю может грозить штраф.
  2. ООО, в свою очередь, работают по общей системе налогообложения (ОСНО), где уплата НДС является обязательной. Приобретая товар с НДС, компания возместит в дальнейшем 18% путем налогового вычета. По закону уменьшение производится после уплаты налога в бюджет. Если товар или услуга приобретены у неплательщика НДС, то компания не сможет оформить налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего дохода.

Как вы понимаете, ООО не выгодно работать с ИП без НДС. Для компаний это — убытки, и именно поэтому многие отказываются сотрудничать с ИП, или ищут партнеров с НДС.

Что же делать ИП? Обязательно ли переходить на другую систему налогообложения?

Ответ — нет.

У предпринимателей есть несколько вариантов:

  1. Заманить эксклюзивной продукцией, услугой. Если ИП не будет иметь конкурентов, то ООО заключит любой договор с ним, несмотря даже на НДС.
  2. Вставить счет НДС. Предприниматель может выставить счет с НДС компании (ООО). Оформляется декларация. ООО возмещает НДС со своего бюджета.
  3. Снизить стоимость товара, услуги на сумму НДС. Для того чтобы ООО не переплачивало 18%, можно уценить товар ИП. Если товар приобретается юридическим лицом не для перепродажи, то для него выгодно заплатить меньше и не мучиться с возвратом из бюджета.

Последний вариант не всегда востребован, так как ИП может потерять часть средств.

Работа с НДС ИП при УСН

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения не платят НДС. Они могут работать по договору комиссии, выставляя счета клиентам.

Кроме того, придется подавать декларации и своевременно выплачивать налоги.

При УСН без НДС нужно платить:

  1. От 5 до 15%, если имеются доходы и большие расходы.
  2. 6% от прибыли, если расходов нет.

Заметьте, что книгу продаж и покупок нет необходимости вести.

Работа с НДС ИП на ОСН

Порядок ведения бизнеса на общей системе с НДС подразумевает оформление счета-фактуры с указанным налогом для клиента.

Сведения по налогу должны быть зафиксированы в книге продаж и покупок.

Отчетная дата уплаты НДС – 25 число месяца после окончания квартала.

ИП может получить освобождение от уплаты НДС только в случае, если за 3 предшествующих месяца сумма выручки от реализации (без учета НДС) не превысила 2 000 000 руб.

Предприниматели платят также:

  1. Налог на имущество физических лиц.
  2. Другие местные налоги (транспортный, земельный и пр.).

Преимущества от работы ИП на ОСНО с НДС — длительное сотрудничество с крупными организациями, доверие ООО к ИП.

Недостатки от работы ИП на ОСНО с НДС:

  1. Рассчитывать налог следует кассовым способом.
  2. Бухгалтерию обязательно вести.
  3. Сдавать декларацию необходимо ежеквартально.
  4. Большая налоговая нагрузка на бизнесмена.

Выбирать бизнесмену, каков режим принесет большую прибыль и сохранит доходы.

Работа с НДС ИП на ЕНВД

ИП на ЕНВД может работать с НДС не со всеми видами деятельности.

Предприниматель на ЕНВД должен будет уплатить НДС, если в отчетном квартале:

  1. Были произведены операции, перечисленные в п. 1 ст. 146 НК РФ (импорт товаров, реализация товаров, не подпадающих под действие ЕНВД.
  2. Возникли основания для уплаты НДС, предусмотренные ст. 161 НК РФ (аренда или покупка государственного или муниципального имущества и пр.).
  3. Контрагентам выставлялись счета-фактуры с выделением НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Важно: счет-фактуры или чеки с информацией о начисленном налоге на добавленную стоимость выдавать не обязаны.

При ЕНВД выплачивается фиксированный налог. На едином налоге в розницу этот вариант достаточно выгодный. При получении высокой прибыли будет маленьким размер налога.

На сумму выплаты повлияет:

  1. Квадратура помещения.
  2. Количество работников.
  3. Количество транспортных средств.
  4. Полученный или потенциально возможный доход.

ИП на ЕНВД должен сам исчислить НДС, удержать его из выплачиваемой контрагенту суммы дохода и уплатить в бюджет вместо контрагента (п. 1 ст. 24 НК РФ).

Преимущества от такой системы налогообложения с НДС — возможность уменьшения страховых взносов.

Может ли ИП не платить НДС в 2019 году – варианты и последствия

Предприниматель не может не платить НДС. Это незаконно. Однако в некоторых случаях освобождение от НДС возможно.

Следует подготовить документацию в налоговую службу.

Понадобятся:

  1. Данные из книги продаж.
  2. Сведения о доходах и расходах из КУДиР.
  3. Копия журнала учета счетов-фактур.

Подавать документы стоит 1 числа любого месяца.

Режим, при котором НДС предприниматель не будет платить, будет действовать 1 год. Далее освобождение автоматически отменится. Придется повторно обращаться в ФНС.

Многие прибегают к таким способам, чтобы не платить НДС:

  1. Уменьшают размер доходов. Этот способ еще более-менее признается законом (ст.145 НК РФ), но не факт, что он принесет вам пользу.
  2. Увеличивают расходы. Для этого ИП может закупить оборудование, провести ремонтные работы. Можно использовать лизинговые платежи.

В любом случае, налог придется заплатить, если официально его не отменила налоговая служба.

Мы рекомендуем выбирать систему налогообложения, в зависимости от практики.

Опыт показывает: если у ИП хороший доход и он сотрудничает с ООО, то лучше выбирать ОСНО с НДС. Если же бизнес некрупный, то можно оставаться на спецрежиме с НДС.

А если вы не хотите связываться вообще с НДС, то вам подойдет ИП на УСН.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: pravo812.ru

Работа с НДС

Ип работает с ндс или без


Механизм работы с налогом достаточно прост, но у новичка может вызвать затруднения, особенно если тот не пользуется услугами бухгалтера. Исчисление его имеет одинаковый принцип как у юридических лиц, так и у предпринимателей.

Учёт НДС включает этапы:

  1. При покупке любого товара бизнесмен должен вести строгий учёт документации. Каждая полученная счёт-фактура регистрируется в журнале и сохраняется. Эти регистры потом пригодятся для подтверждения своего вычета.
  2. Продажа собственной продукции или перепродажа купленной также требует документального оформления. Выписывается счёт-фактура в 2 экземплярах, один из которых остаётся продавцу. Документ регистрируется в журнале и сохраняется. Потребуется он в случае проверки правильного исчисления НДС, а также при требовании копий всех документов для встречной проверки у контрагента.
  3. В конце налогового периода предприниматель, строго опираясь на журналы и прочие бумаги, исчисляет сумму НДС к уплате по выставленным счетам-фактурам, сумму вычета – по полученным. Разница между ними и уплачивается в бюджет.

Ип работает с ндс или без

Встречная проверка – один из эффективнейших способов налогового контроля. Суть её в сопоставлении данных контрагентов, которые сотрудничают между собой. Если на предприятии идёт проверка объективности начисления налога и вычета по нему, то ИФНС имеет право запросить подтверждение в виде копий бумаг всех партнёров по бизнесу, фигурирующих в периоде. Документы, которые могут понадобиться для НДС:  договора, книги учёта полученных или выданных счетов-фактур, акты приёма и прочие.

Если сумма налога в декларации слишком часто предъявляется к возмещению, то это даёт лишний повод для дополнительной проверки.

Налоговая база – стоимость всех реализованных предприятием (ЮЛ или ИП) товаров, а также работ и услуг. Она уменьшается при исчислении на сумму вычета (все суммы НДС по приобретённым товарам и услугам).

Взимается НДС с производимой наценки на товар. Продавец всегда прибавляет сумму НДС, которую должен внести в бюджет, в цену товара, поэтому фактически плательщиком налога бывает потребитель.

Налоговые режимы для работы с НДС

По статистике, самые предпочтительные режимы налогообложения среди предпринимателей – УСН, ЕНВД и ПСН. Выбрать для себя самый удобный ИП имеет право самостоятельно. Логично, что выбор падает на те, что упрощают бухгалтерскую работу, сводят к минимуму отчётность в налоговую, да и сами налоги. Ведь НДС при этом платить не нужно. Исключения составляют случаи, показывающие наглядно, может ли ИП на спецрежиме работать одновременно с НДС и без НДС.

Ип работает с ндс или без

Это возможно в случаях:


  • в роли налогового агента (если ИП арендует муниципальное имущество или приобретает товар у иностранной фирмы на территории России);
  • если ИП работает согласно договору простого товарищества;
  • доверительное управление имуществом;
  • если ошибочно (или предумышленно) выставляет счёт-фактуру с выделенным в ней НДС;
  • произошла утрата права применять спецрежим (когда у ИП в течение года показатели превышают установленную режимом норму, бизнесмен автоматически с него снимается и оказывается на ОСН, что обязывает работать с налогом);
  • импортные операции.

В перечисленных ситуациях предприниматель не только обязан в положенный срок внести в бюджет сумму, но и предоставить отчётность. Но права на ответный вычет ИП на спецрежиме не имеет. Максимум, как может попытаться предприниматель компенсировать ущерб, это внести сумму в расходы. Но их учёт ведётся только на УСН 15% и ЕСХН.

Каждый предприниматель вправе сменить свой режим на ОСНО. Но делается это с начала нового календарного года.

Единственная система, которая автоматически подразумевает платежи налога на добавленную стоимость, это ОСНО. Иногда предприниматель выбирает режим добровольно, в некоторых случаях находится на нём вынужденно. Желание приобрести выгодных контрагентов, что означает обеспечить им вычет по НДС, как раз относится к последнему случаю. Почти все крупные предприятия – юридические лица подбирают поставщиков и подрядчиков, работающих с этим налогом.


ИП, выбравшие ОСНО, учитывают и платят налоги, от которых освобождены остальные режимы:

  1. НДС по ставкам в 0, 18 и 10%.
  2. Налог на прибыль.
  3. НДФЛ.
  4. Налог на имущество.

Ип работает с ндс или без

При этом в базу для исчисления входят такие операции:

 

  • продажа товара (или услуг);
  • передача имущественных прав;
  • все переданные товары (услуги) для личных нужд;
  • безвозмездная передача;
  • импорт товара.

ИП на ОСНО также могут воспользоваться правом освобождения от НДС, если выручка от коммерческой деятельности за 3 месяца подряд не превысила 2000000, не считая НДС. Получив такое право, бизнесмен прекращает выделять во всех документах сумму налога. В эти 2 млн р. не входят расчёты, в которых предприниматель выступает налоговым агентом, а учёт их должен вестись отдельно.

Для получения права не исчислять налог, ИП на ОСН должен принести в налоговый орган уведомление и подтверждающие документы:

  • сделать выписку за требуемый период времени из книги продаж;
  • выписку из книги, в которой ведётся учёт всех хозяйственных операций (доходов, расходов).

В ИФНС могут запросить и другие подтверждающие бумаги. Если льгота подтверждена и предоставлена, то ИП пользуется ей до конца года, без права отказа. Исключение – ситуации, когда в течение этого льготного периода возникают три месяца подряд, по совокупным итогам которых выручка всё же превысила лимит в 2 млн р. Либо ИП начнёт продавать какую-либо подакцизную продукцию. В этих случаях работа с налогом возобновляется.

ИП на общем режиме могут искусственно регулировать уплату НДС, не нарушая при этом законодательство. Например, увеличивая сумму затрат на крупные приобретения.

Отчётность и ставки

Ип работает с ндс или безОтчётность по НДС является квартальной.

Подаётся она в виде декларации. НДС для всех ИП в 2019 году предусматривает те же сроки, что и для прочих плательщиков налога:

  1. После окончания налогового периода (квартала) в ИФНС подаётся отчёт до 25 числа каждого последующего месяца (т. е. за 1 квартал это 25 апреля, за 2 – 25 июля и т. д.).
  2. Уплата исчисленной суммы производится в течение последующего квартала, до 25 числа каждого месяца в равных долях (т. е. по 1/3 части суммы).

Пример: если за 1 квартал ИП начислил к уплате 15 000 р., то оплатить он их должен:

  • 5 000 р. до 25 апреля;
  • 5 000 р. до 25 мая;
  • 5 000 р. до 25 июня.

Декларация должна быть сдана обязательно в электронном виде! Если иная отчётность принимается на бумажных носителях (при условии, что численность работников не превысит 25 человек), то на данный налог это не распространяется.

Для некоторых представителей мелкого бизнеса это неудобно, так как электронная отчётность предусматривает наличие: подключения к интернету, оборудования (компьютера), установки программ, регистрации на сервисе ФНС.

Отчётность по НДС для частных предпринимателей существует в нескольких видах:

Ип работает с ндс или без

  • декларация для ОСН;
  • декларация для ИП на спецрежимах;
  • декларация по всем косвенным налогам.

На предпринимателей распространяются общепринятые размеры ставок:

  • общая для всех – это 18%;
  • льготная – 10% (перечень товаров, на которые она распространяется, строго регламентирован – детские товары, медикаменты, печатная продукция, пищевые продукты, товары сельхозпроизводителей);
  • «нулевая» — это, разумеется, 0% (облагаться ею могут экспортные товары, а также услуги по их транспортировке, погрузке).

Расчётные ставки выглядят следующим образом: 10/110 либо 18/118.

Расчёт: стоимость товара, уже включающая в себя НДС = стоимость без НДС х 1,18 (или 1,10).

Итоговая формула расчёта:

НДС от реализации = налоговая база х ставка (18, 10 либо 0 процентов) НДС.

НДС к оплате = НДС от реализации – НДС от покупок + НДС восстановленный.

Под восстановленным НДС понимается сумма налога, которая была принята ранее к вычету, а теперь начисляется заново. Все случаи предусматривает НК РФ.

Ип работает с ндс или безПорядок одинаков для всех, кто провёл в течение квартала хотя бы одну операцию с этим налогом. ИП без НДС (применяющих ЕНВД, ПСН или УСНО) это также касается.

Хотя они и не ведут книгу продаж, но бумаги, относящиеся к операциям с НДС, обязаны сохранять положенный законом срок. В декларации заполняются разделы 1 и 12, титульный лист.

Выгода НДС для предпринимателя

Какие получает ИП с НДС плюсы и минусы в 2019 году, с учётом всех изменений?

К положительным моментам можно отнести:

  • появляется возможность выбора потенциальных контрагентов даже среди самых крупных юридических лиц;
  • получение вычетов в качестве плательщика налога.

Из плюсов, пожалуй, это всё.

Минусы также весьма существенные:

  • значительное усложнение бухгалтерского учёта на предприятии (поскольку вычеты по НДС часто приходится подтверждать перед ИФНС);
  • увеличение числа проверок ИФНС (а встречные проверки между контрагентами делают невозможным упустить что-то или совершить недочёт);
  • обязанность отчитываться и выплачивать суммы НДС в бюджет в положенный срок (иначе последуют санкции);
  • вынужденная наценка собственной продукции (это может мгновенно сказаться на объёмах продаж, снижении конкурентоспособности и т. д.).

Если выгода превышает негативные стороны, то работа с НДС поможет добиться больших успехов в бизнесе. Если же бремя, полученное в ходе работы с  налогом, приносит убытки, то ИП и использование НДС лучше не совмещать.

Особенности исчисления налога

НДС – федеральный косвенный налог. Исчисляет его продавец во время реализации покупателю. При всей видимой простоте, налог вызывает больше всего вопросов и затруднений у плательщиков, так как имеет много тонкостей.

Операции по ВЭД (как экспорт, так и импорт), в которых ИП выступает налоговым агентом, подлежат строгому раздельному учёту. Внешнеэкономическая деятельность имеет много особенностей, связанных с исчислением и оплатой НДС.

ИП обязуется платить налог, если он занимается реализацией подакцизной продукции, вне зависимости от режима.

Ип работает с ндс или без

К ним относятся:

  • табачные изделия;
  • моторные масла, бензин и дизельное топливо;
  • автомобили или мотоциклы, мощность двигателей которых превышает 15 лошадиных сил;
  • авиационный керосин;
  • газ природный;
  • алкоголь (этот пункт к ИП можно не относить, так как закон запрещает ИП продажу алкогольной продукции).

Санкции по налогу предусмотрены за:

  • несвоевременную подачу декларации;
  • неуплаченный вовремя налог;
  • выявленные нарушения в ходе налоговой проверки.

Таким образом, становится понятно, может ли ИП работать с НДС. Это не наказуемо, даже если освобождённый от налога предприниматель нечаянно выделил его в счёте-фактуре (конечно, если при этом он не забыл отчитаться и оплатить). К свободным от налога режимам относятся: «упрощёнка», «вменёнка», патент, ЕСХН. НДС у всех ИП на ОСНО является обязательным налогом.

Источник: tvoeip.ru

Преимущества и недостатки работы ИП на НДС

ип с ндс

Прежде чем рассмотреть преимущества и недостатки данной системы налогообложения для ИП, ответим на вопрос о возможности работы с ней предпринимателям.

Ответ однозначен — ИП не только могут, но в некоторых случаях и должны быть плательщиками налога на добавленную стоимость.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
  • Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  • Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Необходимость уплаты налога зависит не от формы ведения хозяйственной деятельности, а от самой сути такой деятельности. Как правило, реализация большинства товаров и услуг на территории РФ требует постановки хозяйствующих субъектов на НДС.

Преимущества от использования НДС следующие:

  • Главный плюс — возможность использования покупателем НДС к вычету;
  • Поставщик, являющийся плательщиком НДС, имеет большую привлекательность для серьезных контрагентов.

Недостаток у налога один, но он существенный — необходимость платить один из самых серьезных и весомых налогов, который влечет за собой достаточно сложную налоговую и бухгалтерскую отчетность. Электронный документооборот, обязательные налоговые регистры, подача деклараций — всё это является обязательным требованием для плательщиков НДС.

Налогообложение ИП на НДС

НДС уплачивается до 20 числа месяца, который следует за отчетным периодом. Отчетность предусматривает обязательную подачу заполненной декларации в налоговые органы по месту деятельности. Законодательством предусмотрена частичная уплата НДС — все платежи по налогу разбиты на 3 части. Таким образом, каждый месяц, до 20 числа, вместе с налоговой декларацией предпринимателем должна вноситься, как минимум, треть суммы налога, возникшего за отчетный период.

Ставки НДС определяются в зависимости от вида товаров или услуг, которые реализуются ИП. Предприниматель может платить 18, 10 или 0% налога на добавленную стоимость. Рассмотрим основные нюансы:

  1. Нулевые ставки применяются, как правило, в отношении ИП, занимающихся экспортом продукции.
  2. Льготная (10%) ставка применятся только в том случае, если ИП занимается реализацией ограниченного перечня продукции, указанного в ст. 164 НК РФ. В данной категории находятся медицинские товары, продовольственные товары, детские вещи и т.д.
  3. Основная ставка (18%) применяется на общих основаниях, когда предприниматель по своему виду деятельности не может претендовать на получение льгот.

ИП с НДС или без НДС

В соответствии с законодательством (ст. 145 НК РФ), индивидуальный предприниматель может не уплачивать НДС в том случае, если за прошедший квартал размер полученной прибыли был не более 2 миллионов рублей. Несмотря на существующее ограничение, при торговле подакцизными товарами данное правильно не может применяться.

По общему правилу, при регистрации ИП происходит автоматическая постановка на ОСНО с уплатой НДС. Для того, чтобы не платить общий налог и НДС, предприниматель может претендовать на переход на УСН, но для этого необходимо соблюсти ряд требований — суммарный доход не более 60 миллионов рублей, не более 100 работников. Отметим, что данные правила не распространяются на некоторые разновидности бизнеса, который может вести ИП — это касается частных юридических контор, ломбардов, ИП на едином налоге.

Источник: BuhSpravka46.ru

ИП с НДС и ИП без НДС: в чем разница

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима оставаться на ОСНО. Для остальных налоговых систем, относящихся к категории специальных, уплата этого бюджетного платежа не предусмотрена за исключением следующих случаев:

  • При осуществлении импортных операций;
  • Ошибочном выставлении счетов-фактуры и выделении суммы налога;
  • Осуществление сделок в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • Выполнение функций налогового агента.

При наступлении одной или нескольких описанных выше ситуаций у предпринимателя возникает необходимость в расчете и перечислении в казну указанного бюджетного платежа, согласно срокам, закрепленным в налоговом праве.

На практике встречается и абсолютно противоположная ситуация, когда у ИП на общем режиме есть право не платить НДС. В соответствии со ст. 145 НК РФ ИП на ОСНО может реализовать свое право на освобождение от уплаты этого налога при условии, что выручка от основной деятельности без учета НДС за три следующих друг за другом месяца была менее 2 млн. рублей.

В расчет при этом не должны включаться операции с подакцизными товарами и иные операции, в которых коммерсант выступал в роли налогового агента. Если такие операции имели место, ИП должен вести раздельный учет полученных доходов.

✏ При получении освобождения по своему желанию бизнесмен прекращает выставлять счета-фактуры и, соответственно, выделять сумму налогового платежа. Для того чтобы уведомить инспекцию о своем решении, достаточно направить в фискальный орган документ установленной формы (утвержден приказом ФНС России № БГ-3-03/342 от 04.07.02г) не позднее 20 дней с момента применения освобождения.

При этом для того чтобы применять право на освобождение, его потребуется подтвердить, предоставив копии следующих документов:

  • Выписку из книги продаж;
  • Выписку из книги учета доходов и расходов.

Приостановить действие освобождения по своей инициативе бизнесмен не вправе, так как в соответствии с нормами права оно действует в течение года. Если данный период подошел к концу, а право на него у предпринимателя не утеряно, его можно продлить. ИП потребуется подтвердить это право путем предоставления актуальных выписок из книги продаж и книги учета доходов и расходов, а также заполненного уведомления.

Как следует поступить в том случае, если право на освобождение от НДС утеряно? Если выручка за три следующих друг за другом месяца превысит порог в два миллиона рублей, бизнесмен снова становится плательщиком налога на добавленную стоимость и полностью возвращается к своим обязанностям.

ИП с НДС: как платить

Налог на добавленную стоимость относится к категории федеральных, вследствие чего успешно пополняет казну на уровне государства. При этом НДС является косвенным платежом, уплачиваемым потребителями товаров, работ или услуг.

✏ Ставка, установленная для фискального платежа, варьируется в зависимости от видов осуществляемых операций и может быть равной 0%, 10% и 20%.
✏ Нулевая ставка применяется при ввозе товаров на территорию нашей страны. При этом потребуется подтвердить экспортную операцию соответствующими документами, такими как таможенная декларация, паспорт сделки. В отношении товаров из категории медицинских и детских применяется ставка в размере 10%. Для всех остальных операций ставка с 2019 года составляет 20%.

Главной особенностью налога на добавленную стоимость является возможность уменьшения величины выставленного налога на сумму допустимых вычетов, полученных по встречному налогу от поставщиков. Для получения вычета обязательно наличие должным образом оформленного счета-фактуры с присутствием всех реквизитов.

Предприниматели, работающие на ОСНО, в отношении фискального платежа заполняют два важных документа, фиксирующих как входящие, так и исходящие суммы НДС. К таким документам относятся книга покупок и книга продаж.

Расчет по налогу производится ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Именно в этот период следует предоставить в инспекцию налоговую декларацию. Вот уже несколько лет сдать отчет можно только в электронном формате, используя электронные каналы связи.

Рассмотрим, какие существуют для ИП с НДС плюсы и минусы в 2019 году.

НДС для ИП: плюсы и минусы

Несмотря на то, что работа на ОСНО не является особенно популярной для предпринимателей, в большинстве своем немало бизнесменов все же вынуждены функционировать на общей налоговой системе. При этом для предпринимателей работа на ОСНО имеет как минусы, так и недостатки.

Преимущества работы с НДС:

  1. Главным преимуществом для бизнесменов на ОСНО можно назвать возможность работать с крупными контрагентами. В связи с тем, что большинство крупных компаний являются плательщиками НДС, контрагентов себе они выбирают также работающих на ОСНО. Таким образом, у предпринимателей на общем режиме существуют большие возможности в привлечении клиентов.
  2. Еще одним плюсом работы будет являться возможность принять к вычету сумму указанного бюджетного платежа, которую плательщик перечислил контрагенту. В некоторых случаях это позволяет достичь существенной экономии.

Недостатки НДС для ИП:

  1. Пожалуй, главным минусом работы на ОСНО является сложность расчета и администрирования самого налога на добавленную стоимость. По праву среди всех платежей российской налоговой системы его расчет вызывает наибольшие затруднения. У предпринимателя возникает обязанность по проверке контрагентов, тщательной проверке всей входящей первичной документацией, периодической сверке взаиморасчетов по налогу, ведения книги покупок и продаж, составлению и сдаче отчета для инспекции.
  2. Как уже было сказано, работа без налога на добавленную стоимость снижает конкурентную привлекательность бизнесмена. Зачастую можно даже получить отказ в сотрудничестве, так как для контрагента такой союз не будет выгодным.
  3. Предприниматели на ОСНО подвергаются более тщательной проверке со стороны инспекторов.
  4. Также одним из минусов является необходимость передачи отчета по НДС с использованием электронных каналов связи, что связано с определенными финансовыми затратами. Данное требование действует, начиная с 2014 года. И если ФНС запрашивает какие-либо пояснения в отношении рассматриваемого фискального платежа, их бизнесмен должен также предоставить в электронном виде по ТКС.

Рассмотрев вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, можно сказать, что для предпринимателя работа на ОСНО имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Перед тем, как выбирать этот режим, советуем обратиться за консультацией специалиста по учету.

Подпишитесь на нашу рассылку и больше не говорите, что пропустили новую статью:

Введите свой E-mail:

 

Источник: vse-dlya-ip.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector