Продажа нелегальных товаров

Продажа нелегальных товаров

Незаконная продажа товаров (иных вещей), свободная реализация которых запрещена или ограничена законодательством, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой.

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

Комментарий к статье 14.2

1. Под товаром (вещью) по смыслу данной статьи подразумевается предмет договора купли-продажи или предмет отдельных его разновидностей (договоров розничной купли-продажи, поставки товаров, поставки товаров для государственных нужд, контрактации, энергоснабжения и др.).


Общие положения о договоре купли-продажи определены § 1 гл. 30 ГК.

Товаром по договору купли-продажи могут быть движимые и недвижимые вещи, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги, иные объекты гражданских прав, за исключением объектов, изъятых из оборота, и объектов гражданских прав, которые могут принадлежать лишь определенным участникам оборота либо нахождение которых в обороте допускается по специальному разрешению (ограниченно оборотоспособные объекты). Согласно п. 2 ст. 129 ГК виды объектов, изъятых из оборота, должны быть прямо указаны в федеральном законе, виды ограниченно оборотоспособных объектов определяются в порядке, установленном федеральным законом.

2. Правилами продажи отдельных видов товаров, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 19 января 1998 г. N 55 (в ред. Постановления Правительства РФ от 6 февраля 2002 г. N 81), предусмотрены ограничения продажи отдельных видов товаров; согласно п. 13 Правил продажа товаров, изготовленных из объектов животного мира (меховые и кожаные швейные, галантерейные, декоративные изделия, обувь, пищевые продукты), принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации, осуществляется при наличии соответствующей документации на товары, подтверждающей, что эти объекты животного мира добыты в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании разрешения (распорядительной лицензии), выдаваемого МПР России; продажа ввезенных в Российскую Федерацию товаров, изготовленных из объектов животного мира, подпадающих под действие Конвенции о международной торговле видами дикой фауны и флоры, находящимися под угрозой, товаров, конфискованных в результате нарушения указанной Конвенции, — на основании разрешения уполномоченного органа.


При продаже таких товаров продавец обязан предоставить покупателю по его просьбе сведения о документах, подтверждающих наличие соответствующего разрешения.

3. Отдельные ограничения торговли предусмотрены непосредственно федеральными законами. В частности, согласно ст. 31 Федерального закона от 22 июня 1998 г. N 86-ФЗ «О лекарственных средствах» запрещена продажа лекарственных средств нестандартного качества или являющихся незаконными копиями зарегистрированных в Российской Федерации лекарственных средств.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона от 2 января 2000 г. N 29-ФЗ «О качестве и безопасности пищевых продуктов» некачественные и опасные пищевые продукты, материалы и изделия подлежат изъятию из оборота, что означает и запрет на их продажу. Владелец некачественных и (или) опасных пищевых продуктов, материалов и изделий обязан изъять их из оборота самостоятельно или на основании предписания органов государственного надзора и контроля.

В случае, если владелец некачественных и (или) опасных продуктов, материалов и изделий не принял меры по их изъятию из оборота, такие пищевые продукты, материалы и изделия конфискуются в порядке, установленном законодательством РФ.


Требования к торговле гражданским и служебным оружием и патронами к нему, в том числе предусматривающие и ограничение в такой торговле, определены Федеральным законом от 13 декабря 1996 г. N 150-ФЗ «Об оружии» (в ред. Федерального закона от 10 января 2003 г. N 15-ФЗ). Согласно ст. 18 данного Закона не подлежат продаже: гражданское и служебное оружие, не имеющее сертификата, номера и клейма, а также патроны к нему без знака соответствия государственным стандартам РФ. Запрещается продавать гражданское и служебное оружие юридическим лицам, не представившим лицензию на приобретение указанного оружия, а патроны к нему — юридическим лицам, не представившим разрешение на хранение или хранение и ношение указанного оружия.

Юридическим лицам, имеющим лицензию на торговлю гражданским и служебным оружием и патронами к нему, запрещается совмещать продажу в одном торговом зале оружия и иных видов товаров, за исключением спортивных, охотничьих и рыболовных принадлежностей и запасных частей к оружию.

Лицензия на торговлю гражданским и служебным оружием и патронами к нему не дает права на открытие филиалов юридических лиц, созданных для торговли гражданским и служебным оружием и патронами к нему (об особенностях лицензирования деятельности по обороту оружия см. п. 3 комментария к ст. 20.8).

4. Продавцом и (или) покупателем отдельных видов товаров могут быть только лицензиаты (см. комментарий к ст. 14.1).

5. Рассматриваемое правонарушение выражается в осуществлении продажи товаров (иных вещей), свободная реализация которых запрещена или ограничена федеральным законом. Постановления федерального Правительства и указы Президента РФ могут вводить данные ограничения, запреты только в тех случаях, когда это прямо предусмотрено федеральным законом.


6. См. примечание к п. 5 комментария к ст. 5.1.

Дела об административных правонарушениях, предусмотренных комментируемой статьей, рассматриваются должностными лицами Госторгинспекции, указанными в ч. 2 ст. 23.49 КоАП (см. комментарий к данной статье).

Указанные должностные лица вправе передавать дела о комментируемых правонарушениях на рассмотрение судьям.

Дела об административных правонарушениях, производство по которым осуществляется в форме административного расследования, рассматриваются судьями районных судов, а в случаях, не требующих проведения административного расследования, — мировыми судьями (ср. ч. 2 и абз. 2, 4 ч. 3 ст. 23.1 КоАП; о случаях проведения административного расследования см. ч. 1 ст. 28.7 КоАП).

kodeks-ob-admin-pravonarusheniyah.com

В своей практике Республиканское общество защиты прав потребителей неоднократно сталкивалось с применением «серых» схем продаж в сети Интернет.
настоящей статье речь пойдет об осуществлении интернет-продаж часов.
Импортер осуществляет нелегальный ввоз товаров на территорию РФ, разрешение правообладателя исключительных прав на товарный знак на введение товаров, маркированных этим товарным знаком в гражданский оборот, отсутствует, что квалифицируется также как нарушение антимонопольного законодательства. В соответствие с действующим законодательством могут быть установлены следующие виды правонарушений:

Контрабанда (ст. 188 УК РФ).

Подлежит уголовной ответственности контрабанда товаров — перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием (ст. 188 УК РФ). При этом согласно примечанию ст. 169 УК РФ крупным размером признается стоимость товаров в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей. Санкции:
— штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишение свободы на срок до пяти лет;
— если деяние совершено организованной группой, — лишение свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.


Для возбуждения уголовного дела по данной статье возможно моделирование ситуации ввоза партии товара и проведения контролируемой поставки.

Контролируемая поставка — сложное многоэтапное оперативно-розыскное мероприятие. Целью этого мероприятия является получение информации о поставке, закупке, продаже, перемещении предметов, веществ, продукции, свободная реализация которых запрещена либо ограничена. Конечной целью контролируемой поставки является задержание преступников с поличным, поэтому на конечных этапах ее осуществления предпочтительно участие следователя. Результаты контролируемой поставки отражаются в оперативно-служебных документах, но доказательственное значение по делу эти результаты могут иметь, когда фиксируется и отражается ход проведения этого мероприятия путем фотосъемки, видео-, аудиозаписи, киносъемки. В рамках этого мероприятия или в порядке его сопровождения могут проводится: наблюдение, сбор образцов для сравнительного исследования, обследование, контроль почтовых отправлений, прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи. Результаты этого оперативно-розыскного мероприятия вместе с приложениями по постановлению начальника оперативного подразделения представляются следователю или прокурору, которые обеспечивают проверку зафиксированной информации в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства.


При этом производится осмотр и приобщение к материалам дела соответствующих документов, допрашиваются лица, принимавшие участие в подготовке и осуществлении оперативно-розыскного мероприятия, при необходимости назначаются и проводятся экспертизы. Результаты этого оперативно-розыскного мероприятия не могут представляться непосредственно в суд, так как подлежат всесторонней проверке на предварительном следствии.

При осуществлении контрабандного ввоза импортер может использовать следующие способы прохождения таможенной границы, причем таможенное оформление производится вне установленных Указом Президента РФ от 21.06.2001г. № 742 «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней» и Приказом ГТК РФ от 21.11.2003 N 1307 «Об установлении компетенции таможенных органов по совершению таможенных операций в отношении драгоценных металлов и драгоценных камней» специализированных таможенных постов:

Способ 1. Перемещение товаров контрабандным путем при соучастии должностного лица таможенного органа.
Осуществляется путем "простого" разрешения таможенником пограничного таможенного органа незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу без досмотра, иногда с составлением подложных товаросопроводительных документов, ГТД, ДКД и ВТТ или без таковых. Чаще применяется в отношении объектов перемещения "криминального характера", то есть указанных в ч.
ст. 188 УК РФ, реже — в отношении объектов перемещения, которые в соответствии с таможенным законодательством облагаются высокими ставками таможенных платежей, а также товаров, подлежащих сертификации, мерам нетарифного регулирования, таких, как винно-водочные изделия, ГСМ и др.
Следы:
— наличие в папке фирмы (хранящейся в таможенном органе), подложных ГТД и других документов, необходимых для таможенных целей, этих же документов на руках контрабандистов;
— данные о перемещении товаров и транспортных средств в документах органов пограничного, санитарного контроля;
— свидетельства очевидцев — пограничников, работников транспорта, граждан, пересекающих границу в данное время и в данном месте;
— сведения, получаемые от конкурентов фирмы, где работают контрабандисты и др.

Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:
если налицо признаки контрабандного перемещения крупной партии товара фирмой с уклонением от уплаты значительных сумм таможенных платежей, то наиболее вероятно (свыше 90%), что контрабанда совершена в соучастии с таможенником (таможенниками). При этом как минимум один соучастник — должностное лицо пограничного таможенного органа (специалист или руководитель низшего звена), вероятнее всего, работник отдела ОТО и ТК, менее вероятно — других подразделений пограничного та.
трабанда имела место, особенно неоднократная, в больших объемах, то вероятно, что данный товар будет продаваться по "демпинговой" цене, возможно нелегально (по подложным документам, без отражения по бухгалтерским проводкам и т.п.), могут быть ущемленные в своих интересах конкуренты — продавцы аналогичного товара, заинтересованные в изобличении контрабандистов и т.д.

Способ 2. Подлог ДКД и товаросопроводительных документов на этапе "пограничная таможня — внутренняя".
При ввозе товара, к примеру, железнодорожным транспортом лицо, перемещающее товар, предъявляет его для таможенного досмотра в приграничной таможне. В ходе досмотра товара (если таковой производится) заинтересованные лица вступают в сговор с таможенником. Предметом сговора является подмена действительных товаросопроводительных документов подложными, в которых указывается меньшее количество товара или иной товар, ставки платежей за оформление которого ниже (по коду ТН ВЭД). В этом случае должностное лицо выписывает заведомо ложный документ контроля доставки (ДКД) в соответствии с подложными документами, один экземпляр которого сопровождает товар к внутренней таможне, второй выдается на руки декларанту, третий остается в пограничной таможне, четвертый, как правило, направляется по почте или иным образом в соответствующую внутреннюю таможню для контроля доставки.
ли на пограничной таможне досмотр не производится, подлог фиктивных документов может быть совершен и без участия должностного лица пограничного таможенного органа, но это создает риск выявления таможенного правонарушения (контрабанды), поскольку товар может быть досмотрен после пересечения таможенной границы. При серийных поставках контрабандисты предпочитают "договариваться" и с сотрудниками внутренних таможен. При предъявлении товара внутреннему таможенному органу декларант вступает в сговор с должностным лицом, осуществляющим его досмотр, о невыявлении указанных недостоверных сведений о товаре. В результате уплачиваются значительно меньшие таможенные платежи. В случае если описанный вариант сговора на пограничной таможне не имеет места, то документы могут быть подменены в дальнейшем. В этом случае по сговору с должностным лицом внутреннего таможенного органа подлинные ДКД изымаются и подменяются поддельными, согласно данным о товаре в подложных товаросопроводительных документах, или уничтожаются.

Следы:
— данные в результате сверки товаросопроводительных документов, ДКД и др. в отношении перемещаемого товара во внутренней и пограничной таможне не сходятся, либо в одной из таможен эти документы "исчезают" или вообще не регистрируются;
— на одной из таможен либо вообще не проводится досмотр товара, либо досмотр проводится характерно небрежно;
— в акте досмотра может быть сделана отметка "без досмотра". Таким способом таможенник, уполномоченный к досмотру и вступивший в сговор, обеспечивает себе правдоподобную причину того, почему он не выявил недостоверное декларирование, то есть создает себе оправдательное доказательство.
Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:
если, например, выявлены признаки подделки (подлога) в документах контроля доставки в пограничной таможне, то, вероятно, указанные в них данные о товаре не соответствуют действительности, товар не прошел таможенную очистку, высока вероятность соучастия в преступной операции таможенника. При этом ввиду относительной сложности операции таможенник, вероятно, является организатором и/или разработчиком и одновременно исполнителем операции в части подделки, направления подделанных документов. Связи: "способ — субъект — мотивы — характеристики взяточничества — общие следы (данные подсферы ВЭД)" в целом могут быть сходными с данными по предыдущему способу. Однако мала вероятность того, что таможенник был "молодым" специалистом. Более вероятно участие опытного специалиста, руководителя низшего звена (начальник отдела, заместитель начальника и др.);
если участие в операции хотя бы одного таможенника подтверждается, то можно предположить наличие преступной группы по схеме (цепи) "должностное лицо пограничной таможни — владелец товара (хозяин фирмы) — должностное лицо внутренней таможни". При этом вероятно, что первое и третье "звенья цепи" не контактируют между собой, но оба контактируют со вторым "звеном".

Дознание по ч.1 ст. 188 УК РФ проводится дознавателями пограничных органов федеральной службы безопасности, дознавателями таможенных органов Российской Федерации, следователями органа, выявившего преступление. Предварительное следствие по ч. 3 ст. 188 УК РФ проводится следователями органов ФСБ, следователями органов внутренних дел, следователями органа, выявившего преступление (таможенный орган).

Нелегальный ввоз товаров (ст.ст. 16.1, 16.2  КоАП РФ)

Кроме того, в отношении юридических лиц, незаконно импортирующих товары, применяются меры административной ответственности, позволяющие осуществлять конфискацию неправомерно ввезенного товара. Административная ответственность предусмотрена по ст. 16.1 КоАП РФ за незаконное перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации (перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации помимо таможенного контроля, либо с сокрытием от него путем использования тайников, иных способов, затрудняющих обнаружение товаров, или путем придания одним товарам вида других, либо с представлением таможенному органу поддельных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, документов, относящихся к другим товарам, или иных недействительных документов, либо с использованием поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящихся к другим товарам) и по ст. 16.2 КоАП РФ за недекларирование либо недостоверное декларирование товаров (заявление в таможенной декларации либо в документе другой установленной формы декларирования недостоверных сведений о наименовании, количестве, таможенной стоимости, стране происхождения товаров, об их таможенном режиме либо других сведений, необходимых для принятия решения о выпуске товаров, помещении их под избранный таможенный режим или влияющих на взимание таможенных платежей). Санкции: штраф с конфискацией товаров или без таковой. По данной категории административных правонарушений уполномоченным органом по составлению протокола об административном правонарушении являются должностные лица таможенного органа. Рассмотрение дела по ст. 16.1 КоАП РФ осуществляет суд, по ст. 16.2 – таможенный орган или суд (в случае передачи дела на рассмотрение).


Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ)

Зачастую к продаже представлены часы, выполненныеиз драгоценных металлов и со вставками из драгоценных камней. До выпуска в гражданский оборот изделий из драгоценных металлов, с использованием драгоценных камней необходимо провести клеймение товаров. Однако при продаже через Интернет менеджеры указывают на наличие на изделии клейма производителя (данное клеймо не соответствует российскому законодательству) либо предлагают произвести клеймение понравившегося изделия в течение одного (1) рабочего дня. Однако фактическая загруженность Пробирной палаты РФ такова, что клеймение изделия на практике производится в лучшем случае в течение двух-трех недель. Таким образом, физически осуществить клеймение в рамках законодательства о драгметаллах за один день невозможно, что позволяет сделать обоснованный вывод о наличии у организаторов Интернет-торговли часами подпольной лаборатории (оборудования) по подделке государственных пробирных клейм.   Ст. 181 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм, выразившееся в несанкционированном изготовлении, сбыте или использовании, а равно подделке государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности. Санкции:
— штраф в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо исправительные работы на срок до двух лет, либо ограничение свободы на срок до трех лет, либо арест на срок до шести месяцев;
— если деяние совершено в крупном размере и/или организованной группой, группой лиц по предварительному сговору, — лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Предметом этого преступления являются не драгметаллы в виде ювелирных и бытовых изделий, а пробирные клейма. Что же касается сделок с изделиями, имеющими фальшивые оттиски клейм или вообще не имеющими оттисков государственных клейм, то, поскольку продажа таких изделий через торговые организации законодательством запрещена, применяются санкции, предусмотренные п. 2 ст. 30 Закона о драгметаллах. Указанные изделия принудительно изымаются из оборота и зачисляются в Госфонд России.

Государственные пробирные клейма для механического клеймения изделий изготавливаются Монетным двором Гознака Министерства финансов Российской Федерации, клейма — электроды для электроискрового клеймения — Государственной инспекцией пробирного надзора по заказам Государственной пробирной палаты. Рабочие, запасные и пришедшие в негодность пробирные клейма, клейма — электроды и пробирные иглы хранятся в кладовых ценностей в специально оборудованных сейфах.

Изготовлением пробирных клейм являются действия по самостоятельному изготовлению либо исправлению пришедшего в негодность пробирного клейма или клейма — электрода. Сбыт государственных пробирных клейм — это любые формы передачи их для использования и распоряжения ими как своими собственными. Использованием государственного пробирного клейма является клеймение изделий с целью нанесения соответствующего клейма, удостоверяющего качество драгоценного металла, независимо от последующего использования изделия, подвергшегося клеймению. Подделка государственного пробирного клейма есть любой вид изготовления либо изменения фиксирующих свойств инструмента с целью незаконного клеймения изделий из драгоценных металлов.

Преступление совершается с прямым умыслом. Субъект преступления — любое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Корыстная заинтересованность может состоять в стремлении получить вознаграждение от иного лица за несанкционированное изготовление пробирных клейм либо подделку их, либо незаконном клеймении драгоценных металлов с личным использованием пробирных клейм без их дальнейшей передачи или с таковой. Иная личная заинтересованность может состоять в повышении своего престижа, решении профессиональных задач и проч.
Согласно ст. 169 УК РФ крупным размером деяния является получение платы за незаконные действия, предусмотренные в ст. 181 УК РФ, в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей.
Дознание по ч.1 ст. 181 УК РФ проводится дознавателями органов внутренних дел. Предварительное следствие по ч. 2 ст. 181 УК РФ проводится следователями органов внутренних дел.

Незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ)

Для введения в гражданский оборот товаров, маркированных товарным знаком, Импортер обязан получить соответствующее разрешение правообладателя исключительных прав на товарный знак. Если же согласия нет, то в соответствие с п. 1 ст. 10 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее по тексту – Закон о конкуренции) продажа, обмен или иное введение в оборот товара с незаконным использованием результатов интеллектуальной деятельности (товарного знака) является формой недобросовестной конкуренции, недопустимой на территории РФ. На основании ст. 23.1 Закона о конкуренции доход, полученный в результате нарушения антимонопольного законодательства хозяйствующим субъектом, чьи действия в установленном порядке признаны недобросовестной конкуренцией, в случае неисполнения соответствующего предписания подлежит взысканию в федеральный бюджет в судебном порядке по иску антимонопольного органа.

Уголовно наказуемым является незаконное использование чужого товарного знака для однородных товаров, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб.

В соответствие с п. 2 ст. 4 Закона «О товарных знаках» незаконным использованием товарного знака признается использование без его разрешения в гражданском обороте на территории Российской Федерации товарного знака или сходного с ним до степени смешения обозначения в отношении товаров, для индивидуализации которых товарный знак зарегистрирован, или однородных товаров, в том числе размещение товарного знака или сходного с ним до степени смешения обозначения:
на товарах, на этикетках, упаковках этих товаров, которые производятся, предлагаются к продаже, продаются, демонстрируются на выставках и ярмарках или иным образом вводятся в гражданский оборот на территории Российской Федерации, либо хранятся и (или) перевозятся с этой целью, либо ввозятся на территорию Российской Федерации;
при выполнении работ, оказании услуг;
на документации, связанной с введением товаров в гражданский оборот;
в предложениях к продаже товаров;
в сети Интернет, в частности в доменном имени и при других способах адресации.

Таким образом, если при проверке будет установлено, что Импортер предлагает товары к продаже (вводит в гражданский оборот) и у него отсутствует письменное разрешение правообладателя (при условии, что товарный знак зарегистрирован на территории РФ), то деяние квалифицируется как незаконное использование товарного знака. Товары, этикетки, упаковки этих товаров, на которых незаконно используется товарный знак или сходное с ним до степени смешения обозначение, являются контрафактными.
 
Согласно примечанию ст. 169 УК РФ крупным размером ущерба признается ущерб в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей. Ущерб может быть причинен как владельцу товарного знака, так и потребителю. Признание ущерба крупным в каждом конкретном случае должно обосновываться фактическими обстоятельствами, определяющими оцениваемую ситуацию. Определяется ущерб, исходя из стоимости товаров, объема использования чужого товарного знака. Кроме того, при выяснении размера ущерба, причиненного потребителям, необходимо выяснять, на какую сумму субъект реализовал продукцию. Такой критерий, как имущественное положение потерпевшего, должен учитываться только в том случае, если это обстоятельство охватывалось умыслом виновного.

Санкции:
— штраф в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательные работы на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительные работы на срок до двух лет.
— если деяние совершено группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, — штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арест на срок от четырех до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до пяти лет.
Преступление считается оконченным либо с момента неоднократного совершения указанных в диспозиции статьи действий (состав формальный), либо с момента наступления последствий — причинения крупного ущерба (состав материальный).

Субъективная сторона данного преступления характеризуется умышленной виной. Виновный сознает, что незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходных обозначений для однородных товаров и желает это совершить (прямой умысел в формальном составе). Последствия — крупный ущерб (в материальном составе) — могут причиняться как умышленно, так и по неосторожности.
Субъектом преступления может быть любое вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.
Объективная и субъективная стороны этого преступления по характеру действий и форме вины совпадают с объективной и субъективной сторонами административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.10 КоАП РФ.

Признаками, отличающими административное правонарушение от преступления, являются совершение соответствующих действий неоднократно или если в результате ими причинен крупный ущерб. Уголовная ответственность не может быть применена к юридическим лицам, влечет применение кроме штрафа иных видов наказаний, но не предусматривает конфискацию предметов, содержащих незаконное воспроизведение соответствующих обозначений.
Дознание по ч.1 и 2 ст. 180 УК РФ проводится дознавателями органов внутренних дел. Предварительное следствие по ч. 3 ст. 180 УК РФ проводится следователями органов внутренних дел.

Незаконное использование товарного знака (ст. 14.10 КоАП РФ)

Применение санкций в отношении юридического лица, осуществляющего незаконное использование товарного знака, возможно в соответствие со ст. 14.10 КоАП РФ. Кроме того, административная ответственность связана с обязательной конфискацией товаров, содержащих незаконное воспроизведение товарного знака.

Нарушение исключительного права правообладателя (незаконное использование товарного знака) выражается в использовании без его разрешения в гражданском обороте на территории РФ товарного знака или сходного с ним до степени смешения обозначения на товарах, этикетках, упаковках этих товаров, которые вводятся в гражданский оборот на территории РФ, либо хранятся и (или) перевозятся с этой целью, либо ввозятся на территорию РФ.
Товары, этикетки, упаковки этих товаров, на которых незаконно используется товарный знак или сходное с ним до степени смешения обозначение, являются контрафактными.

В письме Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 29.05.03 N 01-06/22096 указано, что ввоз товара, обозначенного охраняемым товарным знаком, не правообладателем, не по договору с правообладателем или без его согласия в соответствии с таможенными режимами, предусматривающими возможность использования товара в гражданском обороте (выпуск в свободное обращение, свободная таможенная зона, переработка, временный ввоз и др.), рассматривается как противоправное деяние независимо от того, были ли нарушены права правообладателя при производстве товара за пределами Российской Федерации.

Стоит обратить внимание бремя доказывания контрафактности товара лежит на проверяющем органе. Так, в соответствие с Обзором практики рассмотрения федеральными арбитражными судами округов споров, связанных с товарными знаками (за I квартал 2004г.) в Постановлении Федерального арбитражного суда Уральского округа от 22.01.2004 по делу N Ф09-4977/03-АК (п. 8 Обзора) в удовлетворении заявления таможни о привлечении к административной ответственности за незаконное использование товарного знака при осуществлении несанкционированного ввоза товара отказано, так как в материалах дела отсутствуют сведения о производителе товара и о правообладателе, является или нет данный товар контрафактным, таможенным органом не доказано.
Дела об административном правонарушении по ст. 14.10 КоАП РФ рассматривает суд (арбитражный суд), протоколы вправе составлять должностные лица органов внутренних дел, таможенных органов, госторгинспеции.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ)

Разумеется, целью осуществления торговли часами является извлечение прибыли. Однако бухгалтерский учет незаконно ввезенных товаров организация не ведет, налоги со всего оборота товаров не выплачивает. Есть все основания предполагать, что налоговая отчетность организации содержит заведомо ложные сведения.

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере предусмотрена ст. 199 УК РФ. Санкции:
— штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арест на срок от четырех до шести месяцев, либо лишени свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
— если деяние совершено группой лиц по предварительному сговору и/или в особо крупном размере, — штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишение свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Согласно примечанию к ст. 199 УК РФ крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая семь миллионов пятьсот тысяч рублей.

Для установления факта уклонения от уплаты налогов в крупном размере, исходя из подсчета за один финансовый год, должны быть соблюдены следующие альтернативные условия:
— сумма недоимки по налогам и сборам составляет более 1,5 млн. руб.;
— либо возможно применение иного условия – сумма недоимки составляет более 500 тыс. руб., а доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов (порог в 10% организация неизбежно превысила).

Особо крупным размером признается сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд:
— 7,5 млн. руб.;
— более 2,5 млн. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов. (надо подсчитать исходя из возможного оборота)
При установлении следствием фактов, указывающих на особо крупный размер ущерба, нанесенного налоговым преступлением, содеянное подлежит переквалификации по п. "б" ч. 2 ст. 199 УК РФ.

По данному преступлению посягательство на общественные отношения состоит в неуплате налогов, в связи с чем оконченным преступление можно считать лишь с момента неуплаты в установленный срок надлежащим образом исчисленной суммы налога. Применительно к рассматриваемому преступлению под покушением на преступное деяние следует понимать, например, составление недостоверной бухгалтерской отчетности и расчетов по налогам до момента наступления крайнего срока для уплаты налогов.

Субъектом преступления может быть лицо, на которое в соответствии с его полномочиями возложена обязанность обеспечить уплату налогов и сборов с организации. К организациям, о которых говорится в ст. 199 УК РФ, относятся все указанные в налоговом законодательстве плательщики налогов, за исключением физических лиц (Постановление Пленума ВС РФ "О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов" от 4 июля 1997 г. N 8, далее — Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 04.07.1997 N 8 "О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов"; письмо ГНС РФ "О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов" от 11 сентября 1997 г. N ВЗ-6-18/654, далее — письмо ГНС РФ N ВЗ-6-18/654).

Субъектом этого налогового преступления могут быть лица:
— которые в соответствии с нормативно-правовыми актами или учредительными документами организации обязаны обеспечивать правильность данных, определяющих исчисление налогов;
— обязанные утверждать документы, представляемые в налоговые органы в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами.

Законный представитель организации имеет право осуществлять все те действия, которые может производить в связи с уплатой налогов и сборов и сам налогоплательщик. Законный представитель обладает в том числе и правом исчисления и уплаты налога за организацию.

Законным представителем организации в налоговых правоотношениях признается только конкретное лицо, упомянутое в учредительных документах этой организации, а его компетенция определяется в соответствии с полномочиями, предоставленными ему в этих документах. Следует особо отметить, что на основании ст. 28 НК РФ действия (бездействие) законных представителей организации, совершенные в связи с участием этой организации в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, признаются действиями (бездействием) этой организации. На основании данной нормы можно предположить, что и ответственность за действия организации должны нести исключительно ее законные представители.

Тем не менее, разъясняя содержание комментируемой статьи, Пленум ВС РФ предпочел расширить состав субъектов, которые потенциально могут быть привлечены к ответственности за совершение налогового преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ. По мнению Пленума ВС РФ, к уголовной ответственности за данное налоговое преступление могут быть привлечены:
— руководитель организации-налогоплательщика;
— главный (старший) бухгалтер;
— лица, фактически выполняющие обязанности руководителя и главного (старшего) бухгалтера;
— иные служащие организации-налогоплательщика, непосредственно совершившие действия, подпадающие под квалификацию налогового преступления (Постановление ВС РФ N 8, письмо ГНС РФ N ВЗ-6-18/654).
В случае если в ходе расследования было установлено, что в совершении налогового преступления участвовало более одного человека, следствию необходимо определить состав участников преступления и роль каждого из них в совершенном деянии.

При определении роли лиц, участвовавших в совершении преступления, следствию необходимо установить исполнителей, организаторов, подстрекателей и пособников преступления (табл. 2).
Предварительное следствие по ст. 190 УК РФ производится следователями органов внутренних дел, которым в большинстве случаев передаются материалы налоговых проверок, в случае если у налогового органа возникли основания полагать, что действия юридического лица по уклонению от уплаты налогов содержат также состав уголовного преступления.

Помимо уголовной ответственности действия, связанные с уклонением от уплаты налогов и сборов, влекут административную (ст. 15.1 КоАП РФ «Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций», ст. 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности») и налоговую ответственность. Меры административной ответственности не представляют существенного интереса в силу незначительности штрафных санкций.

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ)

Налоговая ответственность наступает за грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения. Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения Налоговый Кодекс понимает отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика. Организация, осуществляющая Интернет-торговлю часами, не ведет бухгалтерского учета на основании первичных и иных необходимых документов по всему обороту товаров, что влечет применение мер налоговой ответственности в отношении юридического лица. Санкции:
— если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, — штраф в размере пяти тысяч рублей;
— если деяния совершены в течение более одного налогового периода, — штраф в размере пятнадцати тысяч рублей.
— если деяния повлекли занижение налоговой базы, — штраф в размере десяти процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее пятнадцати тысяч рублей.
 Причем необходимо внести соответствующие исправления в бухгалтерский учет, выплатить недоимки по налогам и сборам и пени за просрочку платежей в бюджет.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (ст. 122 НК РФ)

Организация, осуществляющая Интернет-торговлю часами подлежит налоговой ответственности также по ст. 122 НК РФ помимо того, что доначисленные суммы налогов и сборов и пени за их несвоевременную уплату подлежат взысканию по решению налогового органа.
Составом налогового правонарушения является неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия). Санкции:
— штраф в размере 20 процентов от неуплаченных сумм налога.
— если деяния были совершены умышленно, — штраф в размере 40 процентов от неуплаченных сумм налога.

Деяния по неуплате (неполной уплате) налога совершаются организаций умышленно, что влечет для нее дополнительное бремя штрафных санкций за неисполнение обязанностей по уплате налогов при торговле часами.
Привлечение организации к налоговой ответственности и взыскания сумм недоимки, пени и штрафов происходит на основании соответствующего решения, принятого по результатам налоговой проверки.

www.legals.ru

Нелегальная реализация продукции

Законодательство России строго запрещает продавать какие бы то ни было товары без регистрации продавца в качестве индивидуального предпринимателя. Это касается практически всех торговых отношений, которые могут возникнуть между двумя людьми. Нельзя даже реализовывать овощи из собственного огорода, сделанные вручную вещи и т. д. Конечно, продать килограмм помидоров своему другу можно. Однако постоянно заниматься реализацией продукции без регистрации нельзя. В противном случае нарушителю не избежать штрафа за несанкционированную торговлю.

Для осуществления деятельности необходимо оформить продавца в качестве индивидуального предпринимателя или хозяйствующего субъекта. Сделать это достаточно просто. Однако в представленной статье мы не будем рассматривать процесс регистрации ИП. После получения официального статуса продавца уже не смогут обвинить в несанкционированной торговле.

штраф за несанкционированную торговлю

Впрочем, есть определенные виды нелицензированной деятельности, не требующие регистрации. К примеру, можно свободно продавать цветы в розницу или небольшим оптом. Для их реализации нужно оформить договор только с администрацией рынка или торговой точки. Но таким способом можно продавать лишь небольшое количество товара. Однако несанкционированная торговля цветами возможна при продаже продукции в больших количествах. Это обязательно вызовет интерес со стороны налоговых служб.

Реализация запрещенных товаров

Несанкционированная торговля – это в том числе продажа любых товаров (и даже оказание услуг), которые пропагандируют ненависть, считаются незаконными, нарушают авторское право или нормы морали. Естественно, легализация такой продукции в налоговой службе априори невозможна. Легальная торговля предполагает продажу разрешенных в стране продуктов и предоставление услуг, которые не выходят за рамки законодательства и не нарушают чьих-либо прав, не пропагандируют ненависть или дискриминацию людей по любым признакам.

Нормы законодательства

Все торгующие предприятия должны руководствоваться правительственным постановлением № 55, которое было утверждено на базе закона «О защите прав потребителей». В этот закон периодически вносятся правки. Однако они не идут в разрез с принятым постановлением.

несанкционированная торговля статья

В соответствии со статьей, несанкционированная торговля – это невыполнение правил отношений продавца и потребителя. Отдельно упоминается перечень запрещенной для продажи в РФ продукции, которую нельзя легализовать: наркотики, оружие и т. д.

Роль Роспотребнадзора

Роспотребнадзор – это государственный орган, который следит за деятельностью торговых точек. Также контроль ведется со стороны пожарной службы и налогового ведомства. Каждый предприниматель при оформлении ИП читает перечень допустимых к продаже товаров, требования к их качеству и безопасности. На предприятиях, где осуществляется розничная продажа, обязательно должны выполняться:

  1. Санитарные нормы.
  2. Правила пожарной безопасности.

Также в торговой точке важно наличие «Уголка покупателя» – специального информационного стенда, где указаны правила продажи определенной группы товаров, которая реализуется этой торговой точкой. Там же должна быть «Книга жалоб и предложений», телефоны контролирующих органов, лицензия. В магазине на продукции должны быть наклеены ценники, а на форме на работниках присутствовать бейджики. Покупатели могут возвращать непродовольственные товары в течение 14 дней.

Последствия несанкционированной торговли

места несанкционированной торговли

Как мы уже знаем, правила торговли предполагают обязательную регистрацию продавца в качестве хозяйствующего субъекта. Если реализовывать товар без регистрации, то это может быть расценено как административное или даже уголовное правонарушение. Штраф за торговлю без регистрации в качестве ИП составит 500-2000 рублей, согласно 14 статье КоАП.

Также за незаконную реализацию продукции могут быть и более серьезные взыскания – до 300 тыс. рублей. Подобная норма предусматривается статьей 171 УК РФ. Допускается даже арест продавца на срок до 6 месяцев или общественные работы до 480 часов. Подобные наказания возможны в том случае, если в результате несанкционированной торговли нарушителем был получен доход особо крупных размеров.

При получении от незаконной реализации продукции выручки на продавца может быть наложен арест на срок до 5 лет, а также штраф в размере до 500 тыс. рублей. Это позволяет понять, что борьба с несанкционированной торговлей идет полным ходом, и продавцам желательно подумать о регистрации предприятия для осуществления продажи.

борьба с несанкционированной торговлей

Реализация спиртных напитков

Отдельно нужно рассматривать спиртные напитки. Ведь их продажа запрещена даже при оформлении ИП. Для реализации спиртосодержащих напитков необходимо приобрести лицензию. Такой бизнес также может привести к неприятным последствиям. Согласно КоАП РФ, продавцу без лицензии и регистрации грозит штраф в размере 10-15 тыс. рублей. Естественно, при этом весь товар конфискуется. Если у продавца имелось оборудование, используемое для изготовления спиртных напитков, то оно также изымается.

Проблемы

Несмотря на запрет реализации товаров без лицензии, в больших и даже малых городах России незаконная торговля процветает. Этому есть определенные объяснения:

  1. Слабая реакция правоохранительных органов на продажу товаров без регистрации. Зачастую их действия неэффективны. Но чаще всего их просто нет.
  2. Такая деятельность поддерживается гражданами. Люди, спешащие с работы, покупают овощи у бабушек возле метро, а не в супермаркетах или на рынках. К тому же, с «живыми» продавцами можно поторговаться, и они зачастую продают товары дешевле. Людей при этом не волнует, что такие бизнесмены могут не соблюдать санитарные нормы. Они не выдают чеки, поэтому и наказание за продажу некачественной продукции не могут понести. Ведь доказать факт реализации товаров невозможно.
  3. Многие считают, что заставить соблюдать правила розничной торговли очень сложно.

несанкционированная торговля цветами

Работа правоохранительных органов

Предположим, гражданин обращается в полицию и жалуется по поводу несанкционированной торговли возле метро. Хотя это исключительная редкость. Обычно все проходят мимо. Что происходит впоследствии? Сотрудники полиции на подобные вызовы приезжают не сразу и редко выписывают штрафы за такие правонарушения.

Иногда они перезванивают гражданину и спрашивают, остался ли он на месте. Если он отошел, то полиция, скорее всего, не приедет. К тому же у некоторых продавцов могут быть договоренности с определенными лицами о реализации товаров без регистрации. Поэтому сотрудники полиции очень часто просто не замечают такие нарушения.

К тому же многие продавцы просто «сворачиваются» по настоянию полиции, но затем снова продают свой товар, когда сотрудники правоохранительных органов отъезжают. К сожалению, таких мест несанкционированной торговли много.

fb.ru

Определение предпринимательской деятельности

Продажа нелегальных товаровЛюбой желающий заняться предпринимательской деятельностью должен оформить в налоговой службе соответствующий статус, выбрать (или получить) систему налогообложения и осуществлять продажи легально. Потому что, как уже упоминалось выше, торговля без регистрации, например, проводимая ИП, незаконна. Торговля подпадает под определение предпринимательской деятельности с получением регулярного дохода, поэтому для ее ведения регистрация нужна обязательно.

Нелегальная торговля

Официально под определение нелегальной подпадает реализация товаров и услуг, которые объявлены незаконными, нарушающими авторские права, пропагандирующими ненависть и/или дискриминацию людей по расовому, половому, этническому, социальному признакам, вредоносными, оскорбляющими нравственность.

Также незаконной считается реализация лицензионных товаров без соответствующего оформления бизнеса (ИП или ООО) и необходимых разрешающих документов. Стоит учесть, что некоторые виды нелицензированной деятельности (например, продажа цветов мелким оптом и в розницу) не требуют обязательной регистрации, а позволяют просто заключить договор с администрацией рынка или торговой точки.

Штраф за нелегальную деятельность

Продажа нелегальных товаровНелегальная торговая деятельность подпадает под действие сразу трех нормативных документов: Административного кодекса, Налогового и – внимание! – Уголовного.

Согласно статье 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, торговля без государственной регистрации в качестве ИП может привести к штрафу от пятисот до двух тысяч рублей.

Статья 116 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает штраф за непосредственное ведение деятельности без постановки на учет в налоговой службе. Сумма штрафа назначается в размере десяти процентов от доходов предпринимательства, но никак не менее сорока тысяч рублей.

Статья 171 Уголовного кодекса Российской Федерации за незаконную торговую деятельность предусматривает штраф до трехсот тысяч рублей или выполнение обязательных работ до четырехсот восьмидесяти часов, или же арест до шести месяцев.

Если же предприниматель в результате торговой деятельности получил доход в особо крупном размере, может быть наложен штраф до пятисот тысяч рублей либо предпринимателя могут лишить свободы на срок до пяти лет.

Отдельно стоит упомянуть, что нелегальная продажа алкоголя, согласно статье 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, чревата штрафом от десяти до пятнадцати тысяч рублей и изъятием всей незаконной продукции. Несомненно, стоит трижды подумать, резонно ли пускаться в рискованную предпринимательскую авантюру без официальной регистрации.

ipinform.ru

Основные аспекты предпринимательской деятельности

Итак, о том, что включает в себя предпринимательская деятельность уже сказано выше. Но доказать, что конкретное лицо ведет именно предпринимательскую деятельность можно только в том случае, если это происходит систематически и с регулярной прибылью. Деятельность можно считать систематической, если ее производят более двух раз в календарный год.

В том случае, если физическим лицом единожды было что-либо продано (любое имущество) или оказана какая-либо услуга, его нельзя считать гражданином, ведущим предпринимательскую деятельность. Также это касается и прибыли. Даже если человек занимается продажами товаров регулярно, но по той же цене, что была при их покупке или даже ниже, он не считается предпринимателем. Все потому, что прибыль отсутствует.

Понятие о нелегальной торговле

Как показывает практика, на территории Российской Федерации достаточно много граждан, занимающихся торговлей и не имеющих при этом регистрации ИП. Таких нарушителей закона вполне можно назвать нелегальными торговцами. Но что именно можно считать нелегальной торговлей? Сюда относится:

  • услуги, товары, объявленные незаконными;
  • услуга или товар, нарушающий авторское право;
  • товары и услуги, которые каким-либо образом связаны с пропагандой ненависти и дискриминации человека (это может быть социальный, расовый, этнический или половой признак);
  • вредоносные товары и услуги, оскорбляющие нравственные ценности;
  • продажа лицензионных товаров без разрешения и должного оформления (ИП, ООО).

Если же брать во внимание не лицензированную деятельность, то здесь, в некоторых случаях, можно обойтись и без регистрации ИП или ООО. К примеру, торговля букетами цветов на рынке. Здесь достаточно будет обычного заключения договора с заведующим данного рынка.

Теперь предлагаем узнать о том, какие штрафы полагаются за торговлю без регистрации ИП. Здесь следует уточнить по поводу ответственности, которую понесет предприниматель, нарушивший закон и не зарегистрировавшийся как ИП. Все не так просто, порой штрафами отделаться не удается. Законодательство Российской Федерации предусматривает административную, налоговую и даже уголовную ответственность за данное правонарушение. Обо всем по порядку.

Административная ответственность

Торговля без регистрации

Что касается административной ответственности, которую может понести не зарегистрировавшийся предприниматель, ведущий торговлю, то здесь необходимо обратиться к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. Именно он регулирует данный вопрос, а именно часть первая статья 14.1. В ней сказано, что торговля без регистрации ИП запрещена, а нарушивший данный запрет получит штраф, размер которого составит 500–2000 рублей.

В статье 23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях указано, что привлечение гражданина к административной ответственности возложено на мирового судью. Именно он принимает данное решение. Рассматривается дело в том населенном пункте, районе, где было совершено правонарушение. Но если физическим лицом было подано ходатайство с просьбой о том, чтобы дело рассматривалось по месту его проживания, то возможен и этот вариант.

Кто может произвести составление протокола о правонарушении? Данное действие разрешено сделать полиции, налоговой инспекции, территориальным органам министерства по антимонопольной политике, государственной инспекции по торговле и качеству товаров, защите прав потребителей. Это прописано в статье 28.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Также возбуждение дела о данном правонарушении возможно прокурором. Как происходит составление протокола о правонарушении? Чаще всего, сотрудниками какой-либо организации из перечисленных выше проводится проверка.

Это может касаться осмотра помещения, где производится торговля, или возможно проведение контрольной закупки. Вот здесь то и обнаруживается то, что данный гражданин нарушает закон, так как в качестве ИП он попросту не зарегистрирован. Убедившись в этом, проверяющие на месте составляют протокол о правонарушении.

Следует отметить, что дело о данном административном правонарушении рассматривается довольно долго. Все потому, что привлечение физического лица к ответственности возможно только тогда, когда пройдет два месяца с того дня, когда был составлен протокол.

Бывают случаи, когда протокол составляют неверно, допуская какие-либо ошибки и недочеты. Тогда судья возвращает его обратно в ведомство, которое занималось составлением этого протокола. Если в течение 2 месяцев его не вернут в исправленном виде обратно в суд, то дело будет прекращено.

Налоговая ответственность

В Налоговом кодексе Российской Федерации отведено сразу две статьи вопросу ответственности за совершение предпринимательской деятельности без регистрации: 116, 117. Если гражданин не пришел в инспекцию для того, чтобы встать на учет, и осуществляет торговлю, то ему придется выплатить десять процентов от тех доходов, которые он успел получить (эта сумма не может быть меньше двадцати тысяч рублей).

Если же физическое лицо ведет незаконную предпринимательскую деятельность без постановки на учет уже на протяжение трех месяцев и более, то ему предстоит выплатить штраф, размером в 20 процентов от прибыли (не меньше сорока тысяч рублей). В том случае, если нарушен срок, когда необходимо встать на учет в инспекции, размер штрафа составит от пяти до десяти тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Незаконная торговля

Уголовный кодекс Российской Федерации предусматривает несение ответственности за незаконную торговлю. Эта информация содержится в статье 171 УК РФ. Уголовную ответственность гражданин может понести в случае, если он получил доходы от незаконной торговли более, чем 250 000 рублей. Также данная ответственность грозит тем гражданам, которые в результате своей деятельности причинили крупный ущерб людям, предприятиям или стране.

Безусловно, вина физического лица должна быть доказана. Уголовное наказание для гражданина, который совершал незаконную торговлю и произвел ущерб в 250 000 рублей и выше, подразумевается в виде штрафа в 300 000 рублей или обязательных работ сроком 240 часов. Здесь же возможен арест сроком на шесть месяцев.

В том случае, если гражданин, совершая незаконную деятельность, получил доход от 100 000 рублей и выше, то ему полагается наказание в виде пяти лет лишения свободы и штрафа, размер которого около 80 000 рублей. Когда гражданин имеет положительную характеристику и не был ранее привлечен к какой-либо ответственности, он, скорее всего, «отделается» штрафом.

Конечно же, какое именно наказание понесет торговец, нарушивший закон, зависит от конкретной ситуации и имеющихся фактов.

ipshnik.com


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector