Ип для интернет магазина

Ип для интернет магазина

Нужно ли оформлять ИП для интернет-магазина? Ответ на этот вопрос волнует многих начинающих бизнесменов. Интернет-магазины становятся все более популярной формой организации бизнеса. Ведь онлайн-рынок в России демонстрирует стабильный прирост и все больше россиян предпочитают покупки в интернете классическим офлайн-магазинам.

Оформление ИП при открытии интернет магазина

 

Обязательно ли открывать ИП для интернет-магазина?

Интернет-магазин без открытого ИП имеет право на существование. Но до того момента, как бизнесом не заинтересуется налоговая.

Важно помнить, что осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в России влечет за собой:

  • административную (карается штрафом от 500 до 2000 руб.);
  • налоговую (штраф за несвоевременную постановку на учет — 5000 руб., за работу без регистрации — от 20000 руб.);
  • уголовную ответственность (при получении доходов в особо крупном размере — штраф от 300 тыс. руб. либо лишение свободы до полугода).

Для доказательства факта работы без регистрации применяется практика контрольных закупок.

Штраф за осуществление предпринимательской деятельности без регистрацииМожно ли открыть интернет-магазин без ИП? Конечно, можно. Но стоит помнить, что не каждый покупатель согласится приобретать товары в интернет-магазине без ИП.

Ведь покупка без кассового или товарного чека влечет за собой отсутствие гарантийного обслуживания и возможности возврата товаров. Особенно актуальна эта проблема, если вы собираетесь продавать бытовую технику и электронику.

Еще несколько аргументов в пользу оформления ИП. Так, подключить специальные сервисы для приема безналичной оплаты без официально действующего бизнеса не получится.

Большинство оптовых поставщиков, транспортных и курьерских компаний оказываются работать с физическими лицами. Они принимают оплату только по безналичному расчету.

Многие интернет-магазины работают по системе дропшиппинга. Это значит, что фактически они являются торговой витриной для продвижения товаров, а поставки осуществляются напрямую от поставщика к покупателю.

Поэтому владельцы таких онлайн-магазинов полагают, что они не должны регистрировать ИП. Обосновывают они это тем, что не занимаются торговлей в классическом ее понимании.


Выбор юридического лица Нужно ли оформлять ИП для интернет-магазина по дропшиппингу? Фактически такой магазин осуществляет посредническую деятельность и его владелец получает за это агентское вознаграждение. А это тоже разновидность предпринимательства, и для легализации прибыли нужна регистрация ИП.

Как открыть интернет-магазин без регистрации ИП? Единственный способ легального ведения деятельности без ИП — открытие ООО. Но данная форма организации бизнеса имеет свои недостатки: она отличается более высокой налоговой нагрузкой, повышенными штрафами, необходимостью ведения бухгалтерского учета, невозможностью свободно распоряжаться своими средствами, более трудоемкой процедурой регистрации и ликвидации. При этом ООО вызывает больше доверия со стороны бизнес-партнеров и компании проще привлекать инвестиционные средства под развитие. При первоначальном открытии интернет-магазина лучше регистрировать ИП, а при выходе на стабильную крупную прибыль от продаж — перевести бизнес в формат ООО.

Как зарегистрировать ИП для интернет-магазина

Процедура регистрации индивидуального предпринимателя под интернет-магазин ничем не отличается от стандартной. Для этого нужно подать заявление о регистрации ИП по установленной форме и приложить копии паспорта и ИНН, а также оригинал оплаченной квитанции госпошлины.

Передать документы в налоговую можно несколькими способами:


  • лично в регистрационном органе ФНС либо в МФЦ;
  • через законного представителя (у него должна быть доверенность на представление интересов);
  • отправить по почте заказным письмом;
  • подать заявление онлайн через «Госуслуги».

Предоставление документов в налоговую службуРегистрация предпринимателя в ПФР осуществляется автоматически, никаких дополнительных заявлений подавать не нужно.

В связи с этим важно учитывать одну особенность российского законодательства: все предприниматели обязаны платить страховые взносы в ПФР, независимо от наличия доходов.

Взносы начисляются с первого дня регистрации ИП. Т.е. фактически вы можете не совершить ни одной продажи или получить убыток, но уже будете должны пенсионному фонду.

Поэтому с регистрацией ИП не стоит торопиться и делать это только при максимальной готовности магазина к реальным продажам.


Стоит учесть, что если годовая прибыль вашего магазина будет немногим более 20 тыс. руб., то фактически вы ничего не заработаете. Всю прибыль нужно будет отдать в пенсионный фонд.

Форма для регистрации физлица в качестве ИП предельно простая и обычно не создает проблем в ее заполнении. Единственная трудность, с которой сталкиваются бизнесмены, — как правильно подобрать коды ОКВЭД. В этом отношении можно дать совет: лучше сразу прописывать как можно больше кодов. Вам необязательно будет вести деятельность по всем кодам, но избавит от необходимости внесения изменений в учредительные документы в будущем.

Законодательство разрешает внести до 57 кодов. Для интернет-магазинов лучше всего подходит код 56.61.2 «Розничная торговля через телемагазины и компьютерные сети». Также рекомендуется указать следующие коды: 52.6 (52.61,1-52.61.3) и 72.6.

Как выбрать систему налогообложения для интернет-магазина

Деятельность в рамках этих кодов может осуществляться в рамках упрощенной системы налогообложения (УСН) или общей (ОСНО).

Выбор режима налогообложенияМногие торговые предприятия переводят торговую деятельность под ЕНВД или ПСН. Данные режимы позволяют сократить налоговую нагрузку благодаря тому, что налог рассчитывается на основании фиксированных показателей, а не фактической выручки. Но интернет-бизнес, по мнению специалистов налоговой службы, не подходит под определение розничной торговли и не может быть переведен на патент или «вмененку».

«Упрощенка» является оптимальным режимом для онлайн-магазина. Она более выгодная с позиции налогообложения и характеризуется меньшим объемом отчетности. Применение общего режима может быть оправданно только в двух случаях:


  • если основными клиентами предпринимателя будут юридические лица (крупные компании-плательщики НДС);
  • если магазин будет импортировать товары в Россию (уплата НДС будет в этом случае обязательной).

В остальных случаях стоит перейти на УСН, подав при регистрации ИП соответствующее заявление. В обратном случае ИП будет автоматически переведен на ОСНО.

Предпринимателю также стоит определиться: выбрать «УСН-доходы» или «УСН доходы-расходы». В первом случае налог уплачивается с выручки без учета расходов. Ставка составляет 6%. «УСН-доходы» позволяет сократить время на подготовку налоговой отчетности и уменьшить налог на взносы в ПФР.

Налогооблагаемой базой при «УСН доходы-расходы» является выручка за вычетом произведенных расходов (закупка товаров, реклама, административные затраты и пр.). Ставка составляет в общем случае 15%, но в некоторых регионах предусмотрены льготные ставки. «УСН доходы-расходы» является более выгодным при одновременном соблюдении двух условий:

  • торговая наценка на товары не превышает 30%;
  • предприниматель сможет подтвердить все расходы на закупку товаров документально (он сможет получить от поставщиков счета, кассовые чеки и накладные).

Если с получением бухгалтерских документов могут быть сложности, лучше выбрать «УСН-доходы».

Еще один вопрос, который волнует бизнесменов: нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина? Так как ИП будет находиться на УСН или ОСНО, то касса при условии продажи товаров за наличные необходима. При этом за обслуживание ККМ придется ежеквартально платить.

Можно обойтись и без кассы, если принимать все платежи в безналичной форме (если покупатели будут платить картой, электронными деньгами, наложенным платежом и пр.). Для этого нужно будет открыть расчетный счет в банке (личный счет физлица для предпринимательских целей использовать нельзя). В общем случае расчетный счет для ИП необязателен.

В целом налогообложение и отчетность для интернет-магазина аналогичны обычному розничному магазину.

moeip.ru

Выбор режима налогообложения

С 2013 года, в соответствии с п.1 статьи 346.28 НК РФ, торговые организации могут самостоятельно определиться с выбором специального режима налогообложения. При открытии ИП нужно выбрать систему налогообложения.

Существует 2 варианта наиболее подходящих для интернет-магазина:

  • Упрощенка (УСН);
  • Вмененка (ЕНВД).

Первая система удобна, но в некоторых вопросах ограничена. К примеру, нулевые налоговые декларации подавать нельзя. Но система «упрощенки» выгодней в том случае, когда на территории открытия бизнеса льготная ставка. Согласно пункту 2 статьи 346.20 НК РФ, региональные власти могут понизить ставку налога на несколько процентов.

Обратите внимание, что при выборе объекта «доход – расход» большое значение имеет прибыль от торговли. Поскольку именно от неё зависит величина налога.

Нужно обратить внимание и на риски. Если выбрать в качестве налогового режима «упрощенку», то в будущем потребуется подтверждение расходов. При непринятии их части сумма налога будет увеличена. При ЕНДВ опасно падение доходов, поскольку обязательный платеж должен быть произведен исходя из физического показателя. Но используя упрощенную систему, платить придется только исходя из разницы между доходами и расходами.

Наличие товарного знака

При открытии интернет-магазина регистрация товарного знака дело добровольное. Можно вовсе на это не обращать никакого внимания. Поскольку законодательство данный вопрос никак не регламентирует. Единственный нюанс, если интернет-магазин специализируется на продаже товаров ручного труда (глиняная посуда, вязанные и швейные изделия и прочее), то лучше товарный знак зарегистрировать.

Конкуренты могут использовать ваше название и продавать аналогичные товары в своем магазине. В результате интернет-магазин потерпит убытки. Зарегистрировать знак можно не сразу, поскольку данный процесс требует немалых затрат и у молодого предпринимателя средства на это порой отсутствуют.

ИП для интернет магазина


Преимущества открытия ИП

Индивидуальные предприниматели – это физлица, которые согласно законодательству регистрируют и осуществляют предпринимательскую деятельность. Если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то можно будет заключать дорогостоящие сделки с поставщиками, а с физическими лицами без регистрации ИП многие из них работать отказываются.

Для магазина, работающего через всемирную паутину, важно наличие курьерской службы. Такие организации заключают договора на оказание услуг и предоставляют существенные скидки только зарегистрированным участникам рынка. Другие плюсы:

  • открыть и ликвидировать ИП легко;
  • имущественный налог не подлежит уплате (только на то, что используется в работе);
  • выручку можно тратить по своему усмотрению;
  • сделать отчет не составит труда.

Немаловажен тот факт, что для осуществления крупных сделок, заключения договоров с поставщиками нужно открытие ИП. Многие организации не сотрудничают с физическими лицами.

Какие сборы уплачивает ИП


Каждый год в социальные, пенсионные и медицинские страховые фонды индивидуальный предприниматель обязан вносить фиксированный платеж. С 2012 года можно снизить оплату взносов — % определяется в каждом году.

Если выбрана система УСН (упрощенка), то в соответствии со статьей 346.20 НК РФ устанавливается определенная ставка (6% на доходы и 15% на доходы-расходы). Даже учитывая, что УСН не представляет затруднений, надо обязательно контролировать процесс оплаты налогов.

Подсчитываем сколько должны оплатить налогов при открытом ИП

В случае когда выбирается ЕНДВ нужно вести бухгалтерский учет. Самостоятельно, без соответствующего опыта и образования справиться с такой задачей сложно. Поэтому можно привлечь наемного бухгалтера. Отчетность – это важно, в случае нарушений грозят штрафы. К тому же ИП рискует товарными запасами интернет-магазина.

Что грозит, если вести работу без регистрации

Постановка на учет  индивидуального предпринимателя для работы магазина через всемирную сеть обязательна. Если владелец бизнеса рискнет осуществлять продажи в своем магазине через интернет без регистрации, то ожидают следующие меры ответственности:

  • административная;
  • уголовная;
  • налоговая.

Согласно КоАП РФ пункт 1 статьи 14.1, предпринимательская деятельность без регистрации ведет к наложению штрафа. Сумма штрафа может составлять 500 рублей и выше, зависит от индивидуальных условностей.

Важно! Наказание и предпринимаемые меры к нарушителю – человеку, который работает без нужного оформления, регламентируются статьей 116 НК РФ! Статья 15.3 КоАП РФ – регламентирует меры к должностным лицам. Одновременно наказывать по 2 этим статьям не могут.


Помимо вышеперечисленных мер бизнесмена могут оштрафовать на сумму 10 — 20% дохода, в соответствии со статьями 116 и 117 НК РФ. Причем применяемый процент зависит от того, в какой период времени велась работа.

Уголовная ответственность

Работа интернет-магазина без регистрации может повлечь за собой уголовное наказание. Если сумма штрафа до 300 000 рублей, а предприниматель не может ее выплатить, то нужно отработать 200 часов на указанном месте. Либо грозит тюремное заключение до полугода.

Даже для того чтобы продавать товары через интернет нужно открывать ИП. В противном случае можно получить административное или уголовное наказание. Но для начала выясняется велась ли предпринимательская деятельность. Если этот факт доказан, то штраф придется платить.
Ведение торговли даже через социальные сети — предпринимательская деятельность, поскольку лицо получает доход. Поэтому, если открыта группа для бизнеса в социальных сетях, то нужно тоже регистрировать ИП. Не нужно думать, что торговля с помощью интернета останется безнаказанной.

ipprof.ru

Может ли быть интернет магазин без ИП

Открыть собственный интернет-магазин без ИП может любое физическое лицо. Достаточно создать веб-сайт, наполнить его продукцией или прописать услуги. При использовании специальных конструкторов весь процесс отнимет минимум времени. Но создание онлайн-магазина это одно дело, коммерческая деятельность – другое.

Согласно закону регистрации деятельности не требуется при совершении единичной продажи.Например, разовая продажа в интернете бизнесом не признается. Цель онлайн-магазина – осуществление сделок на регулярной основе, то есть действия направлены на получение прибыли. Значит, дело требует оформления. Факт получения дохода значения не имеет.

Бытует мнение, что регистрировать деятельность не нужно, если магазин принимает заказы, а доставку осуществляет поставщик. Сайт выступает как рекламная интернет-площадка. Он не применяется для расчетов с клиентами. Но подобное занятие является посредничеством, приносящим доход.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Что выбрать для интернет магазина ИП или ООО

Регистрация бизнеса необходима и обязательна. В таком случае можно зарегистрировать интернет-магазина как ИП или ООО. Выбор зависит от конкретных обстоятельств. Индивидуальное предпринимательство предпочтительнее, если:

  • бизнес ведется одним человеком, партнерства не планируется;
  • владелец желает свободно распоряжаться прибылью;
  • не предполагается привлечение инвесторов;
  • отдельные закупки проводятся «серыми» схемами с невозможностью документального подтверждения происхождения товаров.

Открытие ООО целесообразнее:

  • при наличии нескольких владельцев;
  • планируется сотрудничество с крупными компаниями;
  • не исключается продажа бизнеса в будущем;
  • предполагается инвестирование со стороны третьих лиц.

Важно: Рекламируя интернет-магазин без регистрации, можно привлечь проверяющие органы. Дистанционная покупка может быть совершена налоговым агентом. Основным приемом поиска незаконных онлайн-предпринимателей выступает контрольная закупка.

Основными преимуществами открытия ИП для интернет-торговли выступают:

  • возможность быстрого создания и ликвидации бизнеса;
  • отсутствие налога на имущество, используемое для предпринимательства;
  • решения принимаются единолично (ООО проводит собрания, утверждает решение протоколом);
  • простая отчетность;
  • свободное использование средств.

Менее очевидное преимущество – организация приема платежей. Индивидуальный предприниматель может открыть р/с, применяя его для приема оплаты через сайт. Конечно, можно использовать счет физлица. При регулярном поступлении крупных платежей банк заподозрит коммерческую деятельность и откажет в обслуживании.

Какие документы нужны открытия интернет магазина

При регистрации деятельности главным вопросом становится сбор документов для регистрации предпринимательства и открытия интернет магазина.

Перечень документов для регистрации ИП стандартен:

  • паспорт заявителя;
  • заявление (ф. Р21001);
  • ИНН;
  • квитанция об оплате госпошлины.

Заполняя заявление, потребуется указать коды ИП для интернет-магазина в зависимости от типа предполагаемых услуг. Необходимые значения выбираются в классификаторе «ОКВЭД 2». Правильные ОКВЭД для ИП, открывающего интернет-магазин в 2017 году:

  • 91 Розничная торговля через почту или по сети Интернет;
  • 20.31 Все виды деятельности по доставке курьером (независимо от вида транспорта);
  • 92 Любая категория деятельности по упаковыванию продукции, товаров.

Документы подаются в ФНС, спустя 5 дней ИП будет зарегистрировано.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

 

Ответственность и штрафы за работу интернет магазин без ИП

Предпринимателю важно знать, если открыть интернет-магазин без ИП, какие штрафы и в каком размере придется платить, когда его «поймает» налоговая, а в некоторых случаях штрафами ему не обойтись.

Незаконная деятельность становится поводом для применения:

  • Штраф 500-2 000 рублей за отсутствие регистрации по ст.14.1 КоАП РФ. (админ.ответственность);
  • Штраф в 10 % от суммы дохода (не меньше 40 000 рублей) по п.2 ст.116 НК РФ.;
  • уголовной ответственности по ст.171 УК РФ (при особо крупном размере дохода). Штраф до 300 000 рублей, вплоть до лишения свободы на 6 месяцев.

Важно: Прием оплаты требует выдачи покупателю подтверждающего документа. Все ИП обязаны применять ККТ иначе в дальнейшем им потребуется серьезная помощь налогового адвоката в разбирательстве с ФНС.

С 1.07.2018 кассовая техника должна применяться даже ранее освобожденными от такой обязанности категориями. Отсутствие кассового аппарата ведет к нарушению ФЗ № 54. Наказание выражается штрафом от 30 000 рублей. При повторном нарушении деятельность предпринимателя может приостанавливаться до 90 суток.

Но в некоторых случаях наличие кассового аппарата для ИМнеобязательно, а именно если:

  • Оплата картой проводится непосредственно на сайте магазина
  • Если оплата товара проводится посредством платежных агрегаторов (то есть сначала деньги идут агрегатору, а он уже дальше перечисляет их на р/с владельца ИМ)
  • В случае если ИП находится на патентном типе налогооблажения

 

Какой способ налогообложения выбрать для ИМ

ФНС еще в 2013 году разъясняла, какая система налогообложения доступна ИП при открытии ИМ. Такой вид деятельности больше всего соответствует коду ОКВЭД 52.61.2 (продажа товаров в розницу, используя телемагазины и компьютерные сети). Выбирая этот код, можно использовать общий или упрощенный налоговый режим.

Но использование ЕНВД и ПСН владельцам интернет-магазинов недоступно. Удаленная торговля не рассматривается Налоговым кодексом как розничная. Значит, нельзя получить патент для интернет-магазина как для ИП при розничной торговле.

Важно: нельзя оформить ИП в аренду для интернет-магазина, поскольку индивидуальный предприниматель — это статус физлица. ИП не подлежит продаже, передаче или аренде.

Выбирать нужно из ОСНО и УСН. Общая система это уплата всех типов налогов (на прибыль, имущество, НДС и т. д.). При УСН платится на выбор налог в 6 % от общего дохода или 15 % от дохода за минусом расходов.

Общий режим следует выбирать, планируя взаимодействие с организациями-плательщиками НДС. Компании на ОСН чаще отказываются сотрудничать с лицами на УСН, поскольку на упрощенке НДС отсутствует. Значит, плательщик налога на добавленную стоимость никак не уменьшит налоговую базу при проведении сделок с «упрощенцем».

УСН подойдет при продажах мелким и средним клиентам, частным лицам, небольшим фирмам. Вариант упрощенного режима определяется соотношением прибыли к затратам. Когда расходы превышают 60 % поступлений, выгоднее платить 15 % общего дохода. Если после вычета затрат остается более крупная сумма, выгоднее уплачивать 6 % разницы.

www.bp-u.ru

ИП для интернет-магазина: плюсы и минусы

Среди основных положительных моментов ИП нужно отметить следующее:

  • упрощенная процедура регистрации, которая не требует вмешательства профессионального юриста. Фактически для оформления нужен лишь паспорт гражданина и квитанция об оплате государственной пошлины;
  • возможность избежать налогового сбора на имущество, находящегося в собственности предпринимателя;
  • более простое ведение кассового учета;
  • можно обойтись без штатного бухгалтера, поскольку весь учет заключается в заполнении стандартных форм;
  • возможность снимать наличные со счёта ИП;
  • низкая частота визитов проверяющих налоговых инспекторов;
  • легкий и непродолжительный процесс ликвидации предприятия. Закрыть ИП так же просто, как открыть;
  • возможность использования патентной системы для расчета налогов;
  • больше самостоятельности в принятии стратегических решений относительно деятельности своего бизнеса;
  • невысокая налоговая ставка.

К отрицательным сторонам индивидуального предпринимательства можно отнести следующее:

  • учредителем может быть только один человек, а не несколько со своими долями в бизнесе;
  • учредитель несет имущественные обязательства перед кредиторами. После ликвидации предприятия можно потерять автомобиль, квартиру или иную недвижимость;
  • низкая заинтересованность инвесторов;
  • обязательные фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС. Эти взносы делаются в любом случае, даже если бизнес терпит убытки. В 2016 году они составляют 23153,33 рубля в год;
  • при использовании основной системы налогооблажения предприниматель не имеет возможности вычесть убытки прошлых лет;
  • трудности в регистрации товарных знаков и брендов;
  • крупные поставщики и курьерские службы предпочитают сотрудничать с ООО.

Ип для интернет магазина

ООО для интернет-магазина: плюсы и минусы

Среди преимуществ ООО нужно отметить следующие:

  • более надежная защита прав на имущество. Учредители ООО несут ответственность перед долговыми обязательствами в рамках своей доли в уставном капитале;
  • нет трудности в расширении предприятия за счет привлечения новых инвесторов-учредителей;
  • создание эффективной управленческой системы, которая будет более точно соответствовать особенностям бизнеса на конкретном предприятии;
  • тонкая регулировка производственными процессами за счет приращения или сокращения долей уставного капитала;
  • привлечение зарубежных инвесторов;
  • в уставной фонд могут входить не только денежные средства, но и активы материального или нематериального типа;
  • каждый желающий можно выйти из круга учредителей в любое время. Однако процедура занимает четыре месяца;
  • управлять бизнесом может назначенный директор, который не имеет учредительской доли;
  • в устав ООО можно внести запрет на продажу долей тем лицам, которые не являются учредителями;
  • различные варианты распределения прибыли, которые не всегда могут быть пропорциональны размеру доли;
  • возможность избежать налоговых платежей, если ООО работает без прибыли;
  • большая заинтересованность со стороны инвесторов, которые могут стать учредителями;
  • возможность продажи и переоформления бизнеса.

К минусам ООО нужно отнести следующее:

  • нет возможности выводить деньги напрямую;
  • требуется создать уставной капитал в размере от 10000 рублей;
  • при любом изменении состава учредителей во всех документах должны вноситься соответствующие коррективы;
  • сложная процедура регистрации, связанная с долгой бумажной волокитой;
  • выплата дивидендов производится не чаще, чем один раз в три месяца;
  • необходимость ведения бухгалтерского учета с одной из систем налогообложения;
  • при выборе общей системы налогообложения ООО должно платить налог на имущество, которое задействовано в деятельности предприятия;
  • финансовые трудности при выходе одного из учредителей;
  • обязательное протоколирование всех хозяйственных решений;
  • юридические трудности при закрытии предприятия.

Важно!

Если вы хотите работать по упрощённой системе налогооблажения, то вам обязательно нужно подать заявление в налоговую в течение 30 дней с даты постановки на налоговый учет. Это касается как ООО, так и ИП.

Делаем выводы

Итак, какая же форма регистрации бизнеса более удобна для открытия интернет-магазина? В качестве ответа на этот вопрос есть разные мнения, но многие специалисты считают, что начинать предпочтительнее с ИП, поскольку здесь более простой документооборот и нет сложности в ведении бухгалтерии. При этом в случае ИП выведение доходов будет значительно дешевле и легче, по сравнению с ООО. Это вариант для тех, кто хочет посмотреть, пойдёт бизнес или нет.

Как правило, владельцы интернет-магазинов открывают свой бизнес в виде ИП на упрощенной системе налогообложения. Обычно для такой работы не нужно арендовать офис и нанимать большое количество персонала.

Для открытия интернет-магазина в форме ИП потребуется открытие расчетного счета для более удобной работы с клиентами. Регистрация интернет-магазина осуществляется по месту жительства без посторонней помощи юриста.

В тех случаях, когда интернет-магазин учреждают сразу несколько человек, то лучшим вариантом будет ООО. При этом работать можно без офиса с оформлением юридического адреса. Перед тем, как зарегистрировать предприятие желательно учесть все минусы и плюсы ООО и ИП.

При оформлении бизнеса через ООО нужно привлечь квалифицированного юриста, который должен помочь в оформлении учредительного договора, устава и прочих документов. При оформлении ООО нужно быть готовым к дополнительным налоговым затратам.

www.insales.ru

Под какую систему налогообложения попадает интернет-магазин

Совершать покупки через интернет-магазин — очень удобно и выгодно. Покупатель существенно экономит время на поиск необходимого товара, сравнение цен, изучение отзывов и рекомендаций. Кажется, продажей через Интернет не занимается сегодня только ленивый, даже сектор b2b также активно развивается в этом направлении.

Несомненно, интернет-торговля имеет свои особенности и в бухгалтерском учете хозяйственных операций, и в налогообложении. Их мы и обсудим в этой статье.

Для покупателя интернет-магазин — это всего лишь виртуальная площадка, на которой представлены фотографии и описания товаров, параметры и технические характеристики, помогающие сделать выбор. Для потребителя важно лишь, чтобы эта система отлаженно и технически правильно работала. Для организации или ИП, ведущих бизнес в Сети, необходимо еще и грамотно организовать учет, чтобы не нарушать законодательство, и выбрать оптимальную систему налогообложения.

Особенности бухгалтерского учета и налогообложения интернет-магазина будут зависеть от специфики деятельности торговой площадки.

Продавец может реализовывать свои собственные товары или закупать их у оптовика и продавать по розничным ценам. Существуют площадки, которые проводят интернет-аукционы. Различают также интернет-магазины, занимающиеся международной торговлей и осуществляющие поставку только в пределах своей страны.

Выбор системы налогообложения интернет-магазина не зависит от года регистрации организации или ИП. Законодательством не предусмотрено нововведений в отношении налогообложения интернет-магазинов в 2017г.

ОСНО

На общей системе налогообложения обычно работают оптовые интернет-магазины. Данная система предусматривает уплату нескольких видов налогов (НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а также страховые взносы). Грамотный учет всего объема хозяйственных операций, своевременная сдача отчетности потребуют определенных знаний и времени, без привлечения бухгалтера обойтись будет проблематично.

УСН 6%

Упрощенная система налогообложения по ставке 6% предусматривает уплату единого налога с общей суммы доходов. Эта система, конечно, значительно упрощает налоговый учет и в целом направлена на уменьшение налогового бремени для предприятий малого и среднего бизнеса. Но прежде чем выбирать УСН, необходимо просчитать, что в вашем случае будет более выгодно: платить налог по ставке 6% с «Дохода» или по ставке 15% с «Дохода минус расходы». Очевидно, что первый вариант подходит компаниям и интернет-магазинам, имеющим незначительные расходные бюджеты, и/или с торговой наценкой на товар более 40%. Налогообложению подлежит только доход, подтвержденный документами (кассовые чеки, выписки банка и т.п.)

УСН 15%

Для расчета налога на УСН 15% необходимо учитывать и доходы, и расходы. Разумеется, к каждой учтенной сумме должно иметься документарное подтверждение. Следует внимательно ознакомиться со списками расходов на УСН, которые могут быть приняты для налогового учета, во избежание проблем с налоговыми органами. Сама формула расчета налога довольно проста:

Налог = (Доходы — расходы) * 0,15.

Данная система налогообложения подойдет интернет-магазинам с торговой наценкой на товары менее 40%, имеющим значительные затраты.

Если вам затруднительно сразу определить, какой вид налогообложения лучше выбрать для вашего интернет-магазина, советуем обратиться за профессиональной консультацией. В рамках консультации вы также можете подробно узнать о нюансах бухгалтерского учета на упрощенной системе налогообложения, особенностях признания расходов в целях налогового учета, о сумме минимального налога, о страховых взносах ИП «за себя». Лучше один раз заплатить хорошему юристу, чем ежеквартально переплачивать налоги в бюджет.

Какой режим налогообложения интернет-магазина невозможен и почему

ЕНВД

По поводу применения ЕНВД в отношении интернет-магазина существует множество споров и домыслов. Совершенно точно можем сказать, что продажу товаров через интернет-магазин нельзя отнести к деятельности, попадающую под данную систему налогообложения. Полный список видов предпринимательской деятельности, по которым может рассчитываться ЕНВД, приведен в Налоговом кодексе (пункт 2 статья 346.26). В частности, к ним относят:

  • Розничную торговлю в магазинах или павильонах с площадью более 150 кв. м., а также торговлю через автоматы;

  • Оказание бытовых услуг;

  • Услуги по перевозке пассажиров и грузов;

  • Деятельность автомастерских по ремонту и ТО машин, а также услуги автомоек;

  • Деятельность платных автостоянок;

  • Ветеринарные услуги;

  • Деятельность организаций, оказывающих услуги общественного питания;

  • Услуги по предоставлению в аренду земельных участков, жилых и офисных помещений;

  • Определенные виды услуг по распространению и размещению рекламы.

К слову, региональные власти могут вносить корректировки в данный список, не противоречащие российскому законодательству, с целью пополнения местного бюджета. Но, что касается налогообложения интернет-магазина, в 2017 году и в обозримом будущем нет никак предпосылок для включения в этот список торговли дистанционным способом.

При этом следует различать продажу товара через интернет-магазин и оформление заказа в Сети с непосредственной выдачей в розничной точке продаж. В последнем случае деятельность ИП или организации можно перевести на ЕНВД на вполне законных основаниях.

Доставка товара является обязательной составляющей процесса продажи продукта через Интернет. Продавец может оказывать данную услугу собственными силами или по договоренности с транспортными компаниями и ИП, занимающихся перевозкой грузов. Если продавец осуществляет доставку личным транспортом (как вариант, используемым по договору аренды или лизинга), в этом случае оказание услуг по доставке заказов можно отнести к деятельности, попадающей под ЕНВД. Правда, количество используемого транспорта ограничено законодательно 20 единицами.

При этом возможность перевода на ЕНВД деятельности организации в части доставки товара зависит от того, каким образом в документах оформлена услуга доставки.

1 Вариант — стоимость доставки не прописана в товарных накладных отдельной строкой, то есть включена в цену товара, на данную услугу не оформляется отдельный договор. В этом случае доставка неразрывно связана с процессом продажи товара, ее нельзя определить как отдельный вид деятельности. Следовательно, и рассчитать единый налог на вмененный доход только по услугам доставки не представляется возможным.

2 вариант — оказание услуг по доставке регламентируется отдельным договором, стоимость доставки прописывается в накладной отдельной строкой. В этом случае без затруднений можно посчитать, на какую сумму были оказаны услуги за отчетный период. В такой ситуации доставку товара можно отнести к деятельности, попадающей под ЕНВД (см. вышеобозначенный список — перевозка грузов). При этом остальные виды деятельности интернет-магазина остаются работать на другой системе налогообложения.

ПСН

Патентная система налогообложения удобна тем, что оплата налога происходит сразу же при оформлении патента. Таким образом, организация освобождается от сдачи отчетности. К сожалению, интернет-предприниматели не смогут выбрать данную систему для налогообложения торговли через интернет-магазин. Перечень видов деятельности, которые могут относиться к ПСН, также законодательно ограничен. В этот список входят:

  • Бытовые услуги, оказываемые населению;

  • Розничная торговля на стационарных и нестационарных объектах (если имеется торговый зал, площадь не должна превышать 50 кв.м.)

  • Услуги общественного питания;

  • Риэлтерские услуги, в том числе связанные с арендой недвижимости.

Полный список, а он довольно-таки обширный, указан в 346.43 статье НК РФ.

 

banner_br_nalog

 

ЕСХН

Данная система налогообложения специально разработана для производителей, более 70% оборота которых составляет сельхозпроизводство. ЕСХН вправе применять только непосредственные производители, переработчики сельхозпродукции не могут выбрать для своей деятельности этот спецрежим. К сельхозпродукции принято относить продукцию животноводства, птицеводства, пчеловодства, растениеводства, рыбного, лесного и сельского хозяйства.

Как можно заметить, выбрать для интернет-магазина данный вид налогообложения не представляется возможным.

Какая форма налогообложения для интернет-магазина лучше

Для такого вида деятельности, «как торговля через интернет-магазин», может быть выбрана одна из следующих систем налогообложения:

  • Общая система налогообложения — большую часть контрагентов составляют организации-плательщики НДС.

  • Упрощенная система налогообложения — основные покупатели — физические лица. С 2017 года максимальный доход за 9 мес. не должен превышать 112 млн. руб. для тех организаций, которые хотят перейти на УСН. Для ИП и организаций, уже применяющих упрощенную систему налогообложения, доход за отчетный период не должен превышать 150 млн. руб., иначе организация теряет право применять данный специальный режим. Налог на «упрощенке» может рассчитываться по ставке 6% с доходов или по ставке 15% с валовой прибыли («Доходы минус расходы»).

Какое налогообложение выбрать для ИП в интернет-магазин

Задаваясь вопросом, какое налогообложение выбрать для интернет-магазина, стоит для начала определиться с формой собственности. Многие начинающие интернет-предприниматели открывают ИП для торговли в Сети. Каковы особенности данной формы собственности в целом и в частности для интернет-магазина?

Преимущества ИП:

  • Простое оформление. Для регистрациив качестве индивидуального предпринимателя потребуется лишь паспорт и относительно небольшая сумма денег. Первоначальные расходы включают в себя оплату госпошлины (800 рублей), оформление печати (от 250 до 900 руб.), открытие расчетного счета (до 1000 рублей). К слову, оформление печати и открытие банковского счета — необязательные процедуры на первых порах.

  • Простой порядок принятия решений. Все решения, касающиеся хозяйственной деятельности, индивидуальный предприниматель принимает единолично, без собрания учредителей и составления протоколов.

  • Простой учет. Не требуются специальные навыки и знания, вести учет можно и без стороннего бухгалтера.

Виды и сроки сдачи отчетности зависят оттого, какая выбрана система налогообложения для интернет-магазина на ИП, заключены ли трудовые договора с наемными работниками или индивидуальный предприниматель — единственный работник.

Недостатки ИП:

  • Самостоятельность. Индивидуальный предприниматель должен лично участвовать в принятии решений, ведении дел и оформлении документаций. Продажа или переоформление ИП – довольно сложная процедура.

  • Регистрация по месту прописки. Юридический адрес ИП должен совпадать с пропиской физического лица, следовательно, на учет необходимо становиться в соответствующий налоговый орган. К слову, процедура регистрации дешевле, чем оформление юридического лица.

  • Название и статус. В качестве названия используются фамилия, имя, отчество физического лица, что, по мнению психологов и маркетологов, вызывает меньшее доверие со стороны заказчиков, чем оригинальные названия ООО. Кроме того, средний и крупный бизнес, как правило, предпочитает иметь дело с юридическими лицами, а не с индивидуальными предпринимателями

  • Ограничения. Не все виды деятельности доступны для ведения ИП. Так, под запретом находится торговля сильнодействующими ядовитыми веществами, алкоголем, некоторыми видами лекарственных препаратов, в том числе и через интернет-магазин.

  • ИП рискует собственным имуществом. Совершая хозяйственные сделки в интересах бизнеса, индивидуальный предприниматель должен помнить, что возмещение убытков и погашение долгов в случае необходимости может быть взыскано с его личного имущества, даже если оно было приобретено до регистрации ИП. В случае ООО, учредитель отвечает по своим обязательствам только долей в уставном капитале.

Если интернет-магазин оформлен все же в качестве ИП, то далее встает вполне закономерный вопрос: какую систему налогообложения выбрать для Интернет-магазина? Многолетний опыт интернет-предпринимателей говорит о том, что наиболее удобна упрощенная система налогообложения «Доходы». В этом случае суммируется вся поступившая наличная и безналичная выручка (в том числе платежи по эквайрингу и через иные электронные платежные системы), с общей суммы платится налог 6%. Налоговые отчисления можно сократить на сумму уплаченных страховых взносов за работников и «за себя», но не более чем на 50%.

Когда доля расходов составляет определённое процентное соотношение с доходами, становится выгоднее платить УСН по ставке 15% («Доход минус расходы»). При каком же уровне расходов выгоднее применять УСН 15%? Опять же, основываясь на опыте знающих людей, когда издержки составляют 65% и более от суммы доходов, выгоднее платить налог по ставке 15%. Если рентабельность продаж выше 35%, то целесообразнее для продаж через интернет-магазин выбрать налогообложение по системе УСН 6%.

Возможность применения упрощенной системы налогообложения для интернет-магазина ограничена количеством официально устроенных сотрудников (не более 100 человек) и размером выручки. При переходе интернет-магазина на УСН с другой системы налогообложения, прибыль за 9 предыдущих месяцев не должна превышать 112 млн. руб. Это значение для упрощенной системы налогообложения действует в 2017 году и рассчитано с учетом коэффициента-дефлятора.

Какое налогообложение интернет-магазина выбрать для ООО

Разберем аналогичным образом плюсы и минусы оформления интернет-магазина в качестве Общества с ограниченной ответственностью, а также выбор системы налогообложения для ООО.

Преимущества такой организации:

  • Свободная регистрация. Возможность регистрации ООО по юридическому адресу, отличному от адреса прописки учредителя, позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность в любом регионе страны независимо от фактического адреса регистрации физического лица.

  • Инвестиции. Форма собственности ООО позволяет проводить различные сделки с бизнесом, недоступные для ИП (например, открытие дочерних предприятий). Кроме того, юридические лица более привлекательны для инвесторов и кредиторов, чем индивидуальные предприниматели.

Недостатки ООО:

  • Бумажная волокита при оформлении. Процедура регистрации ООО несколько сложнее, чем ИП, в основном за счет подготовки целого пакета документов. Размер госпошлины выше и составляет на текущий момент 4 000 рублей. Уставный капитал должен составлять не менее 10 000 рублей. Необходимо также в обязательном порядке открыть расчетный счет и заказать печать. Однако заметим, что ООО можно продать или переоформить на другого собственника. Процедура регистрации непроста, потребует времени и финансовых затрат.

  • Без бухгалтера в ООО не обойтись. Ведение бухгалтерских дел в ООО предполагает учет каждой хозяйственной операции, будь то покупка калькулятора и выдача денег в долг сотруднику организации. Правила и методология бухгалтерского учета должны быть соблюдены в неукоснительном порядке, а значит, в штате должен быть грамотный бухгалтер.

  • Большой объем бухгалтерской и налоговой отчетности. Список отчетности ООО зависит от выбранной системы налогообложения и включает не только бухгалтерские и налоговые декларации, но также отчетность в государственные внебюджетные фонды, отчетность по кассовым операциям и т.д.

После того, как вы определились с формой собственности, окончательно приняв решение о регистрации ООО, необходимо разобраться, какое налогообложение лучше для интернет-магазина. Выбор общей или упрощенной системы налогообложения зависит лишь от торгового оборота, штата сотрудников, а категория товаров для реализации значения не имеет, будь то налогообложение для интернет-магазина автозапчастей или для интернет-магазина одежды. Налогообложение на ОСНО невыгодно тем компаниям, которые ведут интернет-торговлю в незначительных объемах.

Законодательством определены показатели деятельности фирмы, при которых ООО не вправе применять УСН и должны выбрать для целей учета общую систему налогообложения:

  • Выручка интернет-магазина за отчетный год превышает 150 миллионов рублей;

  • Численность официально устроенных сотрудников более 100 человек;

  • Стоимость основных средств на балансе превышает 150 миллионов рублей.

Изначально налогообложение торговли через Интернет-магазин может вестись на упрощенной системе, затем по мере увеличения штата и объемов продаж, предприниматель должен будет перейти на общий режим.

Дополнительное налогообложение интернет-магазина помимо основного

Помимо налоговых отчислений по торговой деятельности интернет-предприниматель может иметь обязательства по уплате и других налогов.

Независимо от выбранной системы налогообложения и формы собственности, предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за наемных работников, а также удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с дохода сотрудников.

Также напомним про обязанность уплаты земельного и транспортного налога, если организация приобретает в собственность участок земли или транспортное средство.

При ввозе импортных товаров при оформлении таможенных документов необходимо будет заплатить НДС. Данное правило действует, в том числе, и для организаций на упрощенной системе налогообложения.

Что ещё важно знать про налогообложение интернет-магазина: ККМ и выдача чека

Выдача кассовых чеков покупателю обязательна при осуществлении торговли через Интернет-магазин, независимо от выбранной системы налогообложения.

До 2013 года практиковалась следующая схема: если покупатель оформлял заказ в интернет-магазине с доставкой на дом, в офисе пробивался кассовый чек, выдавался курьеру вместе с товаром, затем курьер после получения оплаты за товар передавал покупателю кассовый чек.

Однако из письменного разъяснения ФНС России № АС-4-2/12406 от 10.07.2013г. можно сделать вывод о недопустимости такой схемы. В данном письме говориться о том, что применение контрольно-кассовых машин должно происходить непосредственно в момент оплаты товара. Кассовый чек должен печататься не ранее, чем за 5 минут до фактического расчета с покупателем (равнозначно как для оплаты наличными, так и при расчетах платежными картами). Чтобы не нарушать требования налоговых служб, курьерам интернет-магазинов рекомендуется иметь при себе портативные ККМ при осуществлении доставки товара покупателю.

Если покупатель оплачивает товар иным способом, например, почтовым или банковским переводом, оплатой через терминал или электронными деньгами, курьер доставляет заказ только с товарным чеком или накладной. Основанием для отражения полученной оплаты в бухгалтерском учете будет выписка из банка, уведомление от платежной системы и т.п.

Развитие интернет-торговли и открытие интернет-магазина для многих компаний является актуальным и перспективным направлением. Этот канал сбыта позволяет не только привлечь новых покупателей, но и предложить им лучшие цены за счет сокращения постоянных издержек (арендной платы, оплаты труда сотрудников и т.п.). Дополнительные расходы, конечно, будут связаны с доставкой товара покупателю. В зависимости от выбранной ценовой политики, доставка может включаться в стоимость товара или оплачиваться за счет покупателя. Помимо продаж в собственном интернет-магазине, компания может привлечь покупателей через виртуальные площадки, заплатив определенную комиссию владельцу ресурса. Стоит выбирать площадки, которые действительно завоевали высокий уровень доверия у интернет-пользователей, имеют хорошую репутацию и успешный опыт оказания подобных посреднических услуг.

Ведение бизнеса в Интернете — это не только сайт с красивыми картинками, креативными текстами и оригинальным дизайном. Успех интернет-магазина зависит от взаимодействия отдела продаж, бухгалтерии, технических специалистов, программистов, от взаимопонимания между ключевыми сотрудниками. Важно сразу наладить финансовый и управленческий учет, выбрать оптимальный вид налогообложения для интернет-магазина, внедрить автоматизированную систему для бухгалтерского учета (современные программы позволяют интегрироваться с сайтом и обмениваться данными с интернет-магазином в автоматическом режиме).

 

 

biznes-resurs.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector