Обязательно ли открывать расчетный счет для ип

Обязательно ли открывать расчетный счет для ип

Начинающий предприниматель ищет более простые способы расчета с партнерами и клиентами, получения средств без задержек и дополнительных расходов, осуществления всего этого в рамках закона. Так, один из насущных вопросов заключается в следующем: обязательно ли открывать расчетный счет индивидуальному предпринимателю? Ответ на него зависит от способа ведения бизнеса, объема и прочих моментов. Рассмотрим его аспекты подробно.

Работа без р/с: возможно ли?

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП? Нет. Данное лицо вправе вести бизнес без него. В соответствии с правовыми актами Центрального банка в обязанности индивидуального предпринимателя не входит проведение операций исключительно безналичным способом. Поэтому при определенных операциях можно избежать проводки через банки.

Наличный расчет

ЦБ РФ выпустил письмо «Об осуществлении наличных расчетов» № 3073-У, в котором регулируются вопросы ведения наличных денег в расчетах. К примеру, физлица могут использовать данные средства в любом объеме.


Но при ведении бизнеса как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей действуют определенные ограничения. Существует предельный порог одной операции по сумме, который установлен в размере 100 тыс. руб. Если необходимо произвести платеж, превышающий лимит, то ответ на вопрос о том, нужно ли открывать расчетный счет для ИП, будет положительным. Правда, можно воспользоваться несколькими способами, чтобы избежать этого.

Как избежать необходимости открытия р/с?

Ограничение работает следующим образом. Если бизнесмен снимает помещение, месячная стоимость которого составляет 25 тыс. руб., то он может за один раз выплатить наличными сумму, эквивалентную арендной плате за 4 месяца, то есть 100 тыс. руб. Однако если нужно заплатить за полгода вперед, операция должна быть выполнена через расчетный счет. Причем произвести оплату частями наличным расчетом также не получится, так как она производится по одному договору, в котором предусмотрен платеж за полгода.

Выйти из ситуации можно следующим образом: разбить сумму на части, составляющие меньше 100 тыс. руб., а затем заключить несколько договоров. Но не все партнеры будут готовы подписывать новый контракт каждые три месяца. Кроме того, в данном случае возрастают и риски для сторон, так как каждая из них может прекратить правоотношения после окончания срока действия очередного договора.

Проводки свыше 100 тыс. руб. без р/с

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП на патенте, УСН, ЕНВД и другом специальном режиме налогообложения, если понадобится совершать платежи в размере, превышающем 100 тыс. руб.? Оказывается, нет. Существуют цели, в отношении которых данные ограничения не действуют. К ним относятся следующие:

  • выплата заработной платы;
  • на собственные нужды предпринимателя;
  • оплата сырья, товаров и услуг.

Это же правило распространяется и на подотчетные средства для ведения деятельности.

Риски и ограничения

При этом нужно учитывать определенные ограничения и риски. Например, при продаже товаров и услуг исключительно наличным способом круг потенциальных клиентов сужается. Не каждая компания готова рассчитываться подобным образом. Поэтому вне зависимости от того, обязательно ли открывать расчетный счет или нет, в ряде случаев индивидуальным предпринимателям это сделать придется, чтобы нормально вести бизнес. Если бухгалтерия ведется профессионалами-финансистами, то они не дадут обналичивать деньги в связи с тем, что эта операция приводит к потере от 1,5 до 10 % комиссионного сбора.

Другое ограничение связано с торгово-закупочной деятельностью. Если индивидуальному предпринимателю необходимо периодически закупать оптовые партии товаров, то постоянно разбивать договоры на суммы ниже 100 тыс. руб. не только неудобно, но и может оказаться невыгодно, так как всегда есть риск повышения цен в будущем.


Кроме того, участие в тендерах по государственным закупкам зачастую проходит в электронном формате. Обязательно ли открывать расчетный счет, чтобы выдвинуть свою кандидатуру? В этом случае да.

Таким образом, отсутствие р/с приводит к жестким ограничениям бизнеса. В принципе, индивидуальный предприниматель может воспользоваться своим банковским счетом для проведения соответствующей операции. Однако такой способ является затратным, и с юридической точки зрения он оценивается неоднозначно.

Операции через лицевой счет

Гражданский кодекс предусматривает возможность пользования этим счетом исключительно в личных целях. Поэтому если кредитная организация получит подтверждение о том, что тот или иной платеж осуществляется не в личных, а коммерческих целях, она может отказать в переводе денег.

К примеру, индивидуальный предприниматель получает средства за предоставленную услугу на личный счет. Если в назначении платежа будет указано «оплата за услуги», то служба безопасности банка может отказать ИП в обслуживании счета, а последний платеж – заблокировать. Поэтому ответ на вопрос о том, обязательно ли открывать расчетный счет, может зависеть и от того, какие сведения вносят контрагенты и сам бизнесмен в назначении платежа.

Если внимательно ознакомиться с договором об открытии лицевого счета, там будет сказано о том, что выданная карта используется исключительно в личных целях, и коммерческие платежи по ней нельзя осуществлять.

В этом отношении применяется и закон «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ. Это самая серьезная юридическая ответственность, которая может наступить. ЦБ РФ и все остальные банки пользуются ею для блокировки счета и отказа в его открытии.

Закон об отмывании денег


Положения закона № 115-ФЗ указывают на необходимость замораживания счетов, по которым перечисляются деньги, полученные в результате совершения преступления, в том числе террористического акта. Несмотря на то что юристы критикуют правовой акт из-за отсутствия четких формулировок и наличия двойственных понятий, банки могут им пользоваться в любое время для блокировки счета. Для возврата средств после заморозки счета нужно пройти многоступенчатую проверку, причем нередко она заканчивается отрицательным результатом. В связи с этим стоит задуматься, нужно ли открывать расчетный счет для ИП при УСН (или на другом налоговом режиме). Иногда лучше платить небольшие суммы за обслуживание р/с и быть спокойным за средства на нем, чем подвергать себя риску остаться совсем без денег.

При этом банки также находятся в неоднозначной ситуации, так как ЦБ РФ следит за политикой и деятельностью каждого финансового учреждения. Если к Центробанку не прислушиваются, то банку грозит банкротство. В результате такие организации обязаны следить за всеми операциями как физлица, так и юрлица, и ИП. Если по личному счету перечисляются небольшие суммы, то служба безопасности не обратит на это внимание. Но при регулярных поступлениях или перечислениях крупных сумм, могут быть наложены санкции.


При этом счет блокируется, а гражданину предлагается приехать в банк с необходимым пакетом документов, чтобы объяснить происхождение денег. Если он не сможет подтвердить законность их получения, средства могут быть изъяты. Нужно ли открывать расчетный счет для ИП на ЕНВД или ином специальном режиме, если регулярно проводить лишь небольшие суммы? Не обязательно, так как служащие банка обращают внимание только на крупные суммы. Однако использование личного счета является неудобным и по иным причинам.

Проведение платежей без р/с: риски и неудобства

Помимо риска ИП остаться без денего операции по лицевому счету могут быть невыгодными по следующим причинам.

  1. При переводе суммы с личного счета физлица (ИП) взимается комиссия, составляющая от 1-10 %. Выйти из ситуации можно в случае перечисления денег с одного лицевого счета на другой в рамках одного банка. В этом случае комиссия не взимается. При этом нужно договориться о том, чтобы в конкретном назначении платежа не указывались цели коммерческого характера.
  2. Также возможен вариант оплаты посредством перевода денег с р/с юрлица на личную карту. Но при этом для него появляются серьезные риски. Данные суммы могут определяться как вознаграждение сотруднику за работу по трудовому договору. В этом случае ИФНС обяжет удерживать с таких платежей НДФЛ в размере 13 %. Поэтому таких переводов лучше избегать.

  3. Может сложиться ситуация, которая станет невыгодной в первую очередь самому предпринимателю. При отсутствии расчетного счета налоговые инспекторы, осуществляющие камеральную проверку, будут проверять средства личного счета. Если выявятся коммерческие платежи, то налоговая может начислить сбор на все поступления. Тогда предпринимателю нужно будет платить налог в большем объеме или обращаться в суд, чтобы доказывать факт того, что в нем отражались также личные расходы.

Это касается в особенности тех ИП, которые работают на налоговом режиме «доходы минус расходы», а также общей системе и ЕСХН. Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП на упрощенке? Несмотря на отсутствие такой обязанности, лучше обезопасить себя от лишних расходов и штрафных санкций, имея специальный счет для ведения бизнеса.

Заключение

Обязательно ли открывать расчетный счет для ООО? Да, обязательно. Следует ли это делать индивидуальным предпринимателям? Нет, не нужно. Однако, как видно из статьи, во многих случаях р/с позволяет не только более успешно заниматься бизнесом, но и делает проводки безопаснее.

Источник: BusinessMan.ru

Нужен ли расчетный счет при открытии ИП

Оформить р/с, не являясь ИП или ООО нельзя. Сначала вы создаете компанию и только после этого оформляете счет в банке. Налоговую о создании нового счета уведомляет кредитно-финансовая организация, вам этого делать не нужно.


Итак, если открытие расчетного счета для ИП — это не требование закона, тогда можно ли обойтись без него в первое время? Вполне можно, однако, это не всегда удобно.

Дело в том, что открытие р/с происходит не сразу, на это потребуется от нескольких часов до нескольких дней. Если у вас появился крупный заказчик и вам нужно получить от него денежный перевод на сумму свыше лимита, а счета у вас нет, тогда придется ждать его открытия либо просить контрагента разделить договор на несколько частей. Как мы рассматривали выше, последний вариант устраивает не всех.

Преимущества и недостатки использования расчетного счета

Для того чтобы понимать, нужен ли расчетный счет для ИП, рассмотрим его основные плюсы и минусы.

Преимущества:

  • отсутствие ограничений на сумму сделок;
  • расширение круга заказчиков за счет тех, кто отказался работать по наличными платежами;
  • возможность заключать договоры с гос.партнёрами;
  • управление счетом дистанционно через личный кабинет;
  • можно принимать от покупателей оплату банковской картой;
  • движение денежных средств прозрачно, поэтому ни у банка, ни у налоговой не возникнет к вам лишних вопросов, например, вас не заподозрят в отмывании нелегальных доходов;
  • некоторые банковские предложения предполагают наличие бесплатной онлайн-бухгалтерии для владельцев р/с;
  • страхование счета на сумму до 1,4 млн рублей;
  • неизменный комиссионный сбор, обычно не больше 50 рублей, на переводы между разными р/с.

Недостатков работы ИП без расчетного счета в банке гораздо меньше. К ним относятся:

  • оплата содержания счета (от 5 до 50 тыс. в год);
  • блокировка счета, в случае если вы проведете не совсем законную операцию (по банку налоговой проще отследить движение финансов);
  • списание задолженностей с р/с, если дело перейдет к ФССП.

Обязательно ли открывать счет, решать только вам. С одной стороны, это облегчет работу и снимет какие-либо ограничения, с другой — вам необходимо будет оплачивать обслуживание, которое при маленьких оборотах невыгодно. Помимо этого, в случае подозрения незаконной деятельности, работу счета могут приостановить.

Можно ли использовать личный банковский счет под ИП

Доходы с предприятия — это деньги владельца ИП, f тогда, казалось бы, зачем нужен расчетный счет, если есть личный, с которого можно проводить те же финансовые операции. С 2014 года в законодательстве РФ нет прямого указания, что использование текущего счета запрещено, однако, оно есть в инструкции Центробанка.

Итак, можно или нет проводить коммерческие операции через счет физического лица? Если операции будут незначительными по сумме и нерегулярными, то, скорее всего, службы безопасности не станут обращать на это внимание, однако, при постоянных переводах на крупную сумму, счет заблокируют до выяснения обстоятельств.

Преимущества и недостатки использования личного счета

Никаких законных преимуществ использования личного счета для ведения бизнеса нет, кроме сниженной суммы годового обслуживания. Зато недостатков довольного много:


  • отказ в переводе, если карта используется в коммерческих целях;
  • блокировка банковского счета;
  • заморозка средств;
  • разъяснение банку и налоговой цели каждого перевода;
  • занесение в ЧС банков, что приведет к невозможности открытия счетов в других кредитно-финансовых организациях;
  • потеря большинства партнёров, так как переводы физлицам от юрлиц рассматриваются как оплата труда, за что ООО придется платить подоходный налог;
  • все поступления на личный счет будут рассматриваться как доходы от бизнеса, с которых рассчитывается налог. То есть, если кто-то из знакомых перечислит вам деньги в подарок, то ФНС потребует с этой суммы 13% процентов;
  • невозможность подтвердить расходы в целях снижения налогового вычета, так как деньги, списанные с л/с, не будут учитываться в качестве трат на ведение бизнеса.

При подозрении в проведении коммерческих операций через текущий счет, в первую очередь будет заблокирована карта, а владельцу придет уведомление о том, что нужно явиться в банк для пояснения источника дохода. При этом если ваши аргументы сочтут неубедительными, деньги не вернут и карту не разблокируют.

Расчетный счет ИП и схемы налогообложения


Независимо от вида налогообложения для ИП, обязанности открывать расчетный счет нет. Однако есть некоторые нюансы, при которых р/с может быть полезен владельцу предприятия.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

При малых финансовых оборотах предприятия можно не открывать специальный счет в банке, что не доставит никаких неудобств. Единственное, что гораздо проще делать с помощью р/с при схеме УСН — подтверждать расходы для снижения налоговых вычетов.

ЕНВД

Так же как и при УСН необходимость открытия р/с предпринимателям на ЕНВД зависит от сферы деятельности и сумм переводов. Так, если ИП занимается оптово-розничной продажей, то счет необходим для того, чтобы покупатели могли рассчитываться и наличными и банковской картой.

Важно: деньги с карты переводятся только на р/с при заключении договора эквайринга с банком.

Помимо этого, не стоит забывать о лимите в 100 тыс. рублей. Если вы снимаете помещение на длительный срок и заключаете один договор, то сумма в его рамках не должна быть больше оговоренного размера. При перезаключении договора помните, что стоимость аренды может возрасти, по сравнению с первой договоренностью.

ИП на патенте (ПСН)

Предприятия на ПСН обычно занимаются оказанием услуг населению. Как и в предыдущем случае, выгодней иметь возможность принимать оплату разными способами: наличным и безналичным платежом. Если вы не предоставите своим клиентам терминал для оплаты картой, часть из них перейдет к конкурентам, а ваша выручка, следовательно, снизится.

Как платить налоги без расчетного счета

Индивидуальным предпринимателям необязательно отчислять налоги исключительно через р/с. Для этих целей можно использовать наличные средства или банковскую карточку физического лица. Такой вариант удобнее на начальном этапе ведения бизнеса, когда доходы еще несущественны и не могут покрыть обязательные платежи.

Чтобы отплатить налоги наличными, нужно взять в налоговой реквизиты и внести деньги через кассу любого банка.

Важно: за операцию может быть взята комиссия.

Осуществлять платеж безналично можно через личный кабинет. В первый раз вам необходимо будет создать платеж, указав все данные для перевода, а в дальнейшем достаточно будет воспользоваться шаблоном, изменив только сумму.

Источник: vKreditBe.ru

Право на открытие счёта

Право на открытие предпринимателем счёта предусмотрено в ст. 11 НК РФ. Предприниматель, прошедший государственную регистрацию, вправе открыть в выбранном им банке расчётный счет по договору банковского счета.

В соответствии с НК РФ банки открывают счета ИП, только если предприниматель представит свидетельство о постановке его на учёт в налоговой.

Банк, открывший расчётный счёт без свидетельства, подвергается штрафу, который составляет 20 000 руб.

Документы для открытия счёта

Для открытия расчётного счета ИП должен представить в банк:

  • документ, удостоверяющий его личность;
  • карточку, в которой указываются лица, имеющие право распоряжаться денежными средствами на счёте, и документы, подтверждающие полномочия этих лиц;
  • патенты (лицензии), выданные предпринимателю, если данные патенты (лицензии) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать сделку, на основании которой открывается счёт.

Если предприниматель — иностранный гражданин, то дополнительно ему нужно представить миграционную карту и другой имеющийся документ, который подтвердит законное право на проживание в России.

В банке нужно заполнить заявление и заключить договор.

Отказ в открытии расчётного счета ИП

Банк откажет предпринимателю в открытии счёта, если предприниматель не представит:

  • все необходимые документы;
  • или представит просроченные документы;
  • или представит документы, оформленные ненадлежащим образом.

Если бизнесмен предъявил все необходимые документы, но банк отказывает в открытии счёта, то предприниматель может попросить у представителей банка потребовать объяснения. Если такие объяснения покажутся ему необоснованными, то он вправе обратиться в суд.

Обязательно ли открывать расчётный счёт для ИП

Право на открытие счёта прямо предусмотрено законом. А вот обязанность на открытие законом прямо не закреплена. Ни до регистрации, ни после регистрации госорганы не вправе требовать от ИП открыть счёт в банке.

Но всё же полноценно осуществлять деятельность без открытия счёта предприниматель не сможет. Объясним, почему.

Зачем ИП открывать расчётный счёт?

Расчётный счёт предпринимателю нужен для проведения безналичных расчётов. Использовать свой личный счёт в целях предпринимательской деятельности он не вправе. Это запрещено и договором с банком. Безналичные расчёты понадобятся:

  • при сделках с юридическими лицами;
  • если клиент — физическое лицо пожелает расплатиться банковской картой;
  • для взаиморасчётов с государственными органами (например, налоговая сможет перевести излишне уплаченную сумму налога только на счёт);
  • при заключении сделок на крупную сумму (свыше 100 000 рублей).

Возможны и другие причины, которые рано или поздно заставят предпринимателя открыть счёт в банке. Немаловажным моментом является то, что наличие счёта у предпринимателя повышает доверие к ИП у контрагента.

Расчёты между ООО и ИП

Расчёты между ИП и ООО могут производиться и наличными денежными средствами, и в безналичном порядке.

Но наличными можно будет рассчитаться, если сумма не превышает 100 000 рублей по одному договору.

Наличные расчёты производятся с использованием ККТ. Условия и порядок использования ККТ приведены в ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Источник: glavkniga.ru

Зачем нужен расчётный счёт?

Обязательно ли открывать расчетный счет для ипРасчётный счёт открывается с несколькими целями. В первую очередь, для того, чтобы налоговая могла контролировать поступление и перемещение денег, заработанных посредством ведения бизнеса.

Во-вторых, при его отсутствии невозможно проводить безналичный расчёт через терминалы.

В-третьих, такой счёт относится к депозитным, а это даёт определённые выгоды при условии, что на нём обычно хранится какая-то значимая сумма денег.

Надо ли открывать расчётный счёт для ИП?

Обязательно ли открывать расчетный счет для ипЕсли рассматривать данный вопрос именно в контексте «обязательно ли открывать расчетный счет для ИП?», то ответ будет однозначным – нет, не обязательно. В том смысле, что ИП может спокойно вести свою деятельность без открытия счёта и никакой ответственности перед законом он за это не понесёт. Однако в этой ситуации есть множество нюансов, о которых предпринимателю важно знать.

В законодательстве нет пункта, устанавливающего обязательное наличие расчётного счёта у ИП. В то же время личный счёт не может использоваться для ведения предпринимательской деятельности, если это не оговорено в договоре с банком. Вписать подобное условие в договор, в свою очередь, будет совсем не просто.

Но если у ИП вся оплата товаров/услуг производится наличным способом, то и счётом в банке пользоваться не обязательно. Он может понадобиться только для хранения денег. И даже в том случае, если безналичные платежи всё-таки происходят (не по терминалу, а, к примеру, переводом с карты на карту), есть возможность продолжать работать так очень долгое время, иногда – несколько лет. Почему так происходит?

Возьмём для примера предполагаемо существующую личность — индивидуального предпринимателя, который основал мелкий интернет-магазин. Специального счёта он не открывал, по большей части получает деньги наличными при доставке, но периодически клиенты желают купить товар по предоплате с помощью электронных кошельков или перевода на карту. В дальнейшем бизнесмену нужно будет эти деньги обналичить.

Обычно подобные платежи проходят легко, деньги также выводятся быстро и просто. Это означает, что банк либо закрывает глаза на подобные переводы, поскольку не считает их значимыми по сумме, либо просто пока не проверял всерьёз историю перечислений. В первом случае бизнесмен может без проблем постоянно пользоваться услугами своего банка и спокойно выводить деньги.

Во втором рано или поздно настанет момент, когда сотрудников насторожит постоянное поступление средств, особенно если они идут с пометками, говорящими о ведении предпринимательской деятельности. Тогда банк вправе отказать вам в обслуживании, и придётся найти другой банк, который будет беспрепятственно выдавать честно заработанные средства.

Обращайте внимания на все пункты договора при открытии собственного счёта. Иногда там стоит пункт о том, что вы обязываетесь не использовать его для расчётов, связанных с предпринимательством. В этом случае, стоит клиенту перевести деньги с пометкой «за услугу N» — и снять эту сумму станет уже проблемно.

Открывать ли расчётный счёт для бизнеса?

Обязательно ли открывать расчетный счет для ипИтак, ответ на вопрос: «Может ли ИП не открывать расчетный счет?» мы уже получили. Другой вопрос, стоит ли предпринимателю делать это для себя, какие он получит преимущества?

Плюсы открытия расчётного счёта для ИП:

  • Это даст возможность беспрепятственно получать безналичные переводы, в том числе и крупными суммами.
  • Если вы захотите использовать мини-терминал для расчёта картой, то без такого счёта это сделать не удастся. Нужно заметить, что такое оборудование применяется всё чаще, всё больше предпринимателей его используют, а клиенты спрашивают о его наличии. Поскольку люди стали во много раз чаще пользоваться картами, а кредитками вообще во всех смыслах удобнее платить безналично, в будущем такой терминал обязательно понадобится.
  • При отсутствии р/с разовое получение денег от покупателя/клиента не может превышать 100 000 рублей, в том числе и наличными деньгами.

Исходя из этого, будучи ИП, вы можете не забивать себе голову открытием расчётного счёта. Но при желании можете открыть его для собственной выгоды.

Источник: 101million.com


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector