Штраф за работу без ип

Штраф за работу без ип

Оформление работников

Штраф за работу без ипНормы законодательства при приеме сотрудников должны соблюдаться предпринимателем в обязательном порядке.

Бизнесмен, оформляя официальное трудоустройство сотрудника должен потребовать такие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • трудовую книжку;
  • военный билет;
  • диплом специалиста.

На основании этих документов заполняется трудовой договор в двух экземплярах. Форма является стандартной, но работодатель имеет право вносить изменения и дополнения.

В документе указывается:

  • ФИО;
  • паспортные данные;
  • код предпринимателя и работника;
  • дата и место составления.

Кроме этого, в договоре прописывается должность сотрудника, график работы, условия предоставления отпуска и наличие льгот.

Именно с момента подписания договора сотрудник считается официально принятым. Работодателю отводится всего три дня для оформления, превышение этого срока наказуемо.

После заключения договора издается приказ о приеме на работу и делается запись в трудовую книжку.


Сотрудник должен выполнять свои обязанности согласно должностной инструкции. Работодатель в свою очередь предоставляет все условия для осуществления трудовой деятельности. Кроме этого, он обязан начислять заработную плату и перечислять налоги и взносы в контролирующие органы. Также ИП должен предоставлять отпуск согласно графику и выплачивать больничные.

Регламентирует все этапы взаимоотношений работодателя и наемного сотрудника трудовой кодекс.

Штрафы за нарушение трудового кодекса

Работа у ИП без оформления приводит к тому, что сотрудник не имеет социальных гарантий, установленных законом. Он не получает выплаты по больничному листу, отпускные и прочие доходы, предусмотренные при заключении трудового договора.

Особо остро стоит ситуация при увольнении, так как недобросовестные работодатели отказывают в окончательном расчете, не выплачивают компенсацию за неиспользованный отпуск. Взыскать эти суммы в судебном порядке практически невозможно, так как нет доказательств трудовых отношений.

Штраф ИП за неоформленного работника грозит по следующим причинам:Штраф за работу без ип


  1. Отсутствие трудового договора ведет к неуплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц) в бюджет.
  2. Нет перечислений в Пенсионный фонд, что отражается на размере будущей пенсии человека.
  3. Отсутствие выплат в фонд социального страхования ведет к потере государственных гарантий в виде больничных, декретных и пособия по безработице.
  4. Из заработной платы неоформленного сотрудника не делаются взносы на медицинское страхование, человек может потерять возможность бесплатной помощи в больнице или поликлинике.

Эти причины ведут к ужесточению наказания в 2019 году за незаконное использование рабочей силы.

Итак, если не оформлен сотрудник, какой штраф грозит предпринимателю? Административное наказание – в размере от 1000 руб. до 5000 руб. Кроме этого, в случае неоформления наказание может быть в виде запрета на предпринимательство до 3 месяцев.

Если нарушение квалифицируется как уголовное, то наказание будет серьезней. Штраф может быть назначен до 300 тыс. руб. ИП может грозить тюремное заключение до 2 лет в случае длительного использования рабочей силы без должного оформления. Но все это не освобождает от возмещения, нанесенного бюджету ущерба.

Чтобы избежать уголовной или административной ответственности нужно соблюдать трудовое законодательство РФ.

Штрафы за нарушение миграционного законодательства

В случае обнаружения нелегалов работающих незаконно, ИП ждут серьезные штрафные санкции. Чтобы их избежать, необходимо ознакомиться с правилами приема на работу иностранных граждан.


Документы, необходимые для найма иностранной рабочей силы:

  • удостоверение личности;
  • первичная регистрация;
  • патент или разрешение на работу;
  • свидетельство ПФ;
  • ИНН;
  • документы о квалификации.

Штраф на ИП за иностранного работника грозит в таких случаях:

  1. Работник не имеет разрешения на данную деятельность.
  2. ИП не имеет разрешения привлекать к трудовой деятельности иностранных граждан.
  3. Иностранец работает по профессии, не указанной в разрешении.
  4. ИП не подал информацию в МФС о приеме на работу иностранного гражданина.

За такие нарушения индивидуальным предпринимателям ответственность грозит не только в форме штрафов, но и в виде приостановления деятельности на срок до 90 календарных дней. А это существенный удар для любого бизнеса.


tvoeip.ru

ИП — необходимость или желание?

Первое, что предстоит выяснить — действительно ли граждане должны в обязательном порядке регистрироваться в качестве ИП для получения прибыли на территории РФ? Существует несколько вариантов развития событий.

Если лицо однократно получило прибыль от своей деятельности, оно может просто уплатить НДФЛ со своего дохода. Единичные действия, влекущие за собой получение денежных средств, не требуют никакой регистрации.

Но любая регулярная коммерческая деятельность требует открытия ИП или ООО. Под регулярностью следует понимать получение прибыли от деятельности более 2-х раз.

Виды ответственности

Чего следует бояться предпринимателю, работающему без регистрации? Чем опасно неоформленное ИП для граждан РФ?

Существует несколько видов ответственности для подобных ситуаций. А именно:

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

Чаще всего гражданину достаточно уплатить штраф за работу без ИП, а также исправить ситуацию, пройдя постановку на налоговый учет. Но бывает и так, что денежной компенсации недостаточно. К счастью, это довольно редкое явление.

Административная ответственность

Теперь немного о том, что предусматривается в пределах той или иной степени наказания нерадивых налогоплательщиков. Начнем с наиболее распространенной ответственности — административной.

Штраф за работу без ИП на сегодняшний день строго не установлен. Он может назначаться в пределах от 500 до 2 000 рублей. При этом факт самозанятости без оформления необходимо доказать. О том, что может указывать на предпринимательство без регистрации, будет рассказано позже.
коммерческая деятельность

Уголовная ответственность

В России беспокоятся именно из-за уголовной ответственности. Она у многих ассоциируется с лишением свободы. Привлечение к уголовной ответственности гражданина накладывает серьезный отпечаток на всю его дальнейшую жизнь.

К счастью, далеко не каждого предпринимателя могут привлечь к ней. Необходимо, чтобы размер нанесенного ущерба оказался в крупных размерах. Если точнее, то экономические обороты должны составлять не меньше 2 (крупный размер) или 9 (особо крупный размер) миллионов рублей в год.

Крупное преступление

Штраф за работу без ИП, если гражданин совершил преступление в крупных размерах, составляет от 100 до 300 тысяч. Либо лицо может лишиться заработка за последние 24 месяца.

Также предусматриваются следующие меры пресечения нарушения. А именно:

  • обязательные работы до 480 часов;
  • арест на срок до полугода.

На самом деле чаще всего встречается именно штраф. Но как уже было сказано, бывают исключения.

Особо крупный размер


Коммерческая деятельность, которой занимаются без регистрации, карается по закону. В России, если не вставать на налоговый учет в качестве ИП, можно отделаться небольшим штрафом. Именно такой вариант встречается чаще всего.сколько стоит регистрация ип

Но иногда предприниматели совершают преступления в особо крупных размерах. Как быть тогда? Чего ждать от налоговых органов и государства?

Штраф за работу без ИП при совершении экономических операций на сумму более 9 миллионов рублей достигает 500 000. Либо нарушителя принудят к уплате штрафа в размере заработка за 3 года.

Это далеко не единственная мера пресечения повторных нарушений. При отсутствии регистрации у ИП, сопряженной с особо крупным доходом, можно столкнуться с:

  • принудительными работами на 60 месяцев;
  • лишением свободы на 5 лет + штраф до 80 000 (или заработок за 6 месяцев).

При этом последний вариант развития событий может быть как со штрафом, так и без него. Это нормальное явление. Более точную информацию можно будет узнать непосредственно на суде.

Налоговая ответственность

Что еще ждет предпринимателя? Изначально, как уже было сказано, необходимо будет заплатить штраф до 5 000 рублей. Если после вскрытого преступления ИП все равно отказывается от регистрации, с гражданином будут общаться иначе.

Когда назначенный штраф за работу без ИП (пять тысяч) не выплачивается более 90 дней, его увеличивают в 2 раза — до 10 000. После этого гражданин должен будет платить 20% от дохода за 1,5 месяца.

Предприниматель, который нанес ущерб населению, может столкнуться с выплатой в 300 000. Также ему могут назначить обязательные работы (до 200 часов) или арестовать на 4-6 месяцев.
штраф за работу без регистрации ип

Работа без лицензии

Штраф за работу без регистрации ИП иногда меняется в размерах. Дело все в том, что иногда предприниматели должны получать для своей деятельности лицензию. Нет этого документа?

Тогда есть вероятность следующих наказаний:

  • административный штраф 2-2,5 тысячи рублей + возможная конфискация инструментов для предпринимательства;
  • выплата 4-5 тысяч для должностных лиц + конфискация произведенной продукции;
  • 40 000 — 50 000 рублей — для юридических лиц.

Но и это еще не все. Существуют обстоятельства, способные изменить размер штрафа за работу без ИП.

Нарушения

Например, если гражданин нарушает установленные лицензией правила. В таком случае необходимо ориентироваться на следующие выплаты государству:

  • 1,5-2 тысячи рублей — физические лица, ИП;
  • до 4 тысяч рублей — должностные лица;
  • 30-40 тысяч — юридические лица.

Но при незначительных нарушениях предприниматель может отделаться обычным предупреждением. А вот повторное преступление будет 100% караться теми или иными штрафами.

Грубые нарушения

Далеко не каждый предприниматель является добросовестным бизнесменом. В некоторых случаях граждане грубо нарушают установленные законы и правила использования лицензии.

Это деяние тоже предусматривает определенное наказание. Речь идет об административном штрафе. За работу без ИП (точнее, с грубыми нарушениями лицензии) предусматривается:

  • 4-8 тысяч рублей — отсутствие регистрации юрлица + могут остановить деятельность на 3 месяца;
  • 5-10 тысяч — для должностных лиц;
  • до 200 000 — для юридических лиц, либо приостановление бизнеса на 90 дней.

Подобные наказания на практике встречаются крайне редко. Но о них все равно необходимо знать. Как уже было сказано, основная масса предпринимателей при работе без постановки на регистрационный налоговый учет в ФНС сталкивается со штрафом до 5 000 рублей.штраф за работу ип без патента

Уклонение от налогов

Это не все проблемы, с которыми сталкивается население. Отсутствие регистрации у ИП является только одной стороной медали. Помимо этой проблемы появляется еще одна — уклонение от уплаты налогов.

Данное деяние считается серьезным преступлением. Оно на практике встречается крайне часто. Основанием для наказания является отсутствие налоговой декларации или указание неправильных данных в целях уменьшения налога в крупных и особо крупных размерах.

В первом случае можно приготовиться к:


  • штрафу от 100 000 до 300 000 (или в размере заработка ИП за 2 года максимум);
  • работам принудительного типа на 12 месяцев;
  • арест на полгода;
  • лишение свободы на срок до 12 месяцев.

При совершении преступления в особо крупных размерах остаются приблизительно такие же меры наказания. Разница заключается в том, что сроки их применения увеличиваются. А именно:

  • штраф за работу без ИП составит до 500 000 (или заработок максимум за 36 месяцев);
  • работы и лишение свободы увеличиваются до 3 лет.

Арест в данной ситуации не положен. Пожалуй, это все наказания, с которыми могут столкнуться предприниматели. В некоторых случаях гражданина способны оштрафовать, но это крайне редкое явление.размер штрафа за работу без ип

Мотивы для ФНС

Основной проблемой при подозрении в предпринимательстве без оформления является доказательство данного явления. Только в этом случае ФНС может привлечь бизнесмена к ответственности.

Основанием для предположения о работе без ИП могут быть следующие явления:

  • показания покупателей и клиентов;
  • банковские выписки;
  • договор об аренде недвижимости;
  • расписки, указывающие на получение денег;
  • объявления;
  • акты передачи.

Предполагать наличие бизнеса можно по его признакам. А именно:

  • изготовление/покупка продукции для ее использования в коммерческих целях;
  • учет хозопераций;
  • любые связи между покупателями и продавцами (например, SMS или переписка в сети).

На практике доказать ведение предпринимательства бывает трудно. Но это вовсе не значит, что ИП может работать без регистрации.

О регистрации

Понятно, сколько будет составлять штраф за работу без ИП в швейной мастерской. Обычно на практике подобные деяния на первый раз «прощаются», и бизнесмен отделывается обычным предупреждением. Это значит, что придется пройти регистрацию.

Как это сделать? Сколько стоит регистрация ИП? Порядок действий для постановки на учет в ФНС в качестве предпринимателя следующий:

  1. Собрать документы (паспорт, ИНН).
  2. Написать заявление на регистрацию ИП в МФЦ или ФНС. Приложить к нему ранее собранные бумаги.
  3. Забрать через 5 дней свидетельство о постановке на учет.

Сколько стоит регистрация ИП? Данная процедура требует уплаты 800 рублей в качестве государственной пошлины. Если гражданин подает документы на регистрацию через посредника, то стоимость услуги возрастает. Она приблизительно составит 6 000 рублей.неоформленное ип

Итоги

Отныне понятно, сколько составит штраф за работу ИП без патента и других документов. Данное нарушение наказывается не слишком серьезно. Иногда достаточно просто встать на учет в качестве предпринимателя.

Также ясно, во сколько приблизительно обойдется открытие своего бизнеса как ИП. Если действовать самостоятельно, то единственная обязательная трата — это уплата государственной пошлины. Благодаря ее низким размерам каждый может начать свое дело в России.

businessman.ru

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Счёт в банке Тинькофф

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

www.regberry.ru

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто. И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи. Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель «забыл» пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка. Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну. Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так. При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО). Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму «1-предприниматель» в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все «регистрации» регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР — п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС — п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Пример: Если вы решили нанять сотрудника 01.07.2016 и этой же датой заключили трудовой договор, то зарегистрироваться в фондах нужно до 30.07.2016. Если заявление на регистрацию вы подадите 31.07.2016, то каждый фонд вам выпишет штраф по 5 000 р, всего 10 000 р.

7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя

Мой клиент — ИП из предыдущего пункта совершенно не предполагал, что на сотрудников нужно сдавать какую-то дополнительную отчетность, и ничего не сдавал. К сожалению, штрафов избежать не удалось.

Если ИП зарегистрировался как работодатель, он, как и ООО, будет ежемесячно сдавать отчетность в ПФР и ежеквартально в ПФР и ФСС. Внимание! С 2017 года перечень отчетности изменится, появится новая декларация и сдавать ее нужно будет в налоговую инспекцию.

За несдачу отчетности в ФСС положено два штрафа, несмотря на то, что форма на предоставление едина:

  1. За отчетность по временной нетрудоспособности и материнству (ст. 46 Закона № 212-ФЗ).
  2. За отчетность по травматизму (ст. 19 Закона № 125-ФЗ).

Отчетность в ПФР состоит из двух бланков:

  1. Ежеквартальный расчет РСВ-1.
  2. Ежемесячный отчет СЗВ.

Штраф за несдачу каждой отчетности в ФСС и ежеквартальной в ПФР:

  • 5% в месяц от суммы взносов, указанных в декларации за отчетный квартал.
  • Не более 30% от суммы взносов.
  • Не менее 1000 р.

Штраф за несдачу ежемесячной отчетности СЗВ в ПФР:

  • 500 р за каждого сотрудника (ст. 17 Закона N 27-ФЗ).

Пример: ИП нанял одного сотрудника с 01 января 2016 года с зарплатой 10 000 р. Сдачу отчетности просрочил на 1 месяц. Страховые взносы за квартал составят в ПФР (пенсионные и медицинские взносы) — 8130 р, в ФСС — 870 р. Штрафы за несдачу отчетности составят:

  • В ФСС за отчет по нетрудоспособности — 1000 р
  • В ФСС за отчет по травматизму — 1000 р
  • В ПФР за три отчета СЗВ — 1500 р.
  • В ПФР за отчет РСВ-1 — 1000 р.

Итого: 4500 р.

8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП

Ведение коммерческой деятельности, как то регулярное оказание услуг или регулярная продажа товаров, должно быть зарегистрировано либо как юридическое лицо, либо как ИП.

При отсутствии регистрации начисляется штраф (ст. 14.1 КоАП РФ):

  • От 500 до 2000 р.

По правде сказать, лично я не знаю ни одного надомника или фрилансера, которого бы «поймали и оштрафовали» по этой статье. Разовое оказание услуг, разовая продажа собственного имущества, разовое осуществление перевозки груза на своей машине — не признается предпринимательской деятельностью. А недавно Президент РФ сообщил, что не нужно штрафовать самозанятых людей, если они работают без регистрации.

9. Непредоставление документов по встречной проверке

Однажды нашему клиенту-ИП, состоящему у нас на бухгалтерском обслуживании, пришло требование из налоговой инспекции о предоставлении документов по контрагенту. Клиент был взволнован, это было его первое требование. Мы пояснили, что это проверяют не самого ИП, а контрагента, вовремя ответили на требование, предоставили документы, и вопрос был снят. Претензий к индивидуальному предпринимателю не возникло.

Встречная проверка — это проверка вашего контрагента. Вы обязаны предоставить налоговой инспекции документы, которая та требует, но только те, что непосредственно касаются деятельности проверяемого контрагента. Также вы обязаны предоставить имеющиеся сведения (информацию). Требования игнорировать нельзя.

За несвоевременное предоставление или непредоставление данных по встречной проверке назначается штраф (ст. 126 НК РФ):

  • За каждый непредоставленный документ — 200 р за документ.
  • За непредоставление сведений — 10000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальному предпринимателю пришло требование о предоставлении документов по контрагенту «Ромашка», который является покупателем у ИП. В перечне документов были указаны: акт выполненных работ, договор, счет. Предприниматель забыл и не предоставил документы вовремя. Ему будет начислен штраф в размере 600 р.
  2. ИП пришло требование о предоставлении документов по контрагенту «Ромашка», который является покупателем. В перечне документов были указаны: акт выполненных работ, договор, счет, договор аренды помещения. Предприниматель забыл и не предоставил документы вовремя. ИП будет начислен штраф в размере 600 р. за 3 документа, так как четвертый, договор аренды помещения, не является документом, который относится к проверяемому покупателю.
  3. ИП пришло требование о предоставлении документов по контрагенту «Ромашка», который является его покупателем. В перечне документов были указаны: акт выполненных работ, договор, счет. Однако предприниматель с контрагентом работал без договора, и из документов в наличии только акт и счет, которые он и предоставил в налоговую инспекцию, пояснив, что договор не составлялся. Штрафа за непредоставление несуществующего документа не будет.
  4. ИП пришло требование о предоставление сведений по контрагенту «Ромашка». В частности, налоговики просили пояснить, при каких обстоятельствах совершалась сделка. Предприниматель проигнорировал требование. ИП будет начислен штраф в размере 10000 р.

10. Привлечение на работу иностранца без патента

У нас на обслуживании состоят несколько ИП, которые приняли на работу сотрудников из Украины и Молдовы. Гражданам этих стран не нужна виза для въезда, и они все чаще устраиваются на работу в России. Для трудоустройства такому гражданину нужен патент, а работодатель обязан уведомить ФМС о приеме на работу.

Если ИП нанял сотрудника иностранного государства, не имеющего разрешения на работу (патента или вида на жительство), то это нарушение очень строго карается.

Штраф за незаконное привлечение каждого иностранного работника (ст. 18.15 КоАП РФ):

  • От 25 000 до 50 000 р.
  • В Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях от 35 000 до 70 000 р.

Однако наличия разрешения у работника недостаточно. ИП, нанимая на работу иностранца с разрешением, должен уведомить ФМС о заключении трудового договора с иностранным гражданином в 3-дневный срок с момента заключения трудового договора.

Штраф за неуведомление о заключении каждого трудового договора с иностранным работником (та же статья):

  • От 35 000 до 50 000 р.
  • В Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях от 35 000 до 70 000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель г. Москвы принял на работу двух граждан Турции. У сотрудников не имелось никаких разрешительных документов. ИП не сообщил о заключении трудового договора в ФМС. Такой ИП будет оштрафован:
    • За незаконное привлечение к работе двоих сотрудников — от 70 до 140 тыс. р.
    • За неуведомление ФМС — от 70 до 140 тыс. р.
  2. ИП из г. Курска принял на работу гражданина Молдавии, который имеет патент на работу. Однако не уведомил ФМС о заключении трудового договора. Такой индивидуальный предприниматель будет оштрафован на сумму от 25 до 50 тыс. р.

11. Ведение деятельности без лицензии

Есть ряд видов деятельности, которые лицензируются. Например, услуги связи, производство лекарств, обслуживание медицинской техники, тиражирование не принадлежащих вам программ для ЭВМ, образовательная деятельность и прочие.

Если вдруг вы осуществляете деятельность, которая подлежит лицензированию, без лицензии, то вас оштрафуют (п. 2 ст. 14.1 КоАП РФ):

  • От 4000 до 5000 р с конфискацией средств производства и продукции.

Пример: Ваш друг разработал программу и поручил вам изготовить ее копии на компакт-дисках или флешках, за что заплатил вам 10000 р. Это лицензируемая деятельность, и, если вас «поймают», то оштрафуют на сумму до 5000 р.

Как же защититься от штрафа? Только знания дадут вам нужную защиту. Знайте сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов. Аккуратно принимайте на работу сотрудников, с соблюдением всех норм и правил. И, наконец, ведите свой учет грамотно и правильно.

Удачи в делах!

www.profdelo.com

Какой может быть штраф за работу без ИП

Законом предусмотрены следующие виды штрафов:

  1. Если предпринимательская деятельность ведётся незаконным образом, то есть не оформляется ни ИП, ни юридическое лицо, на данного гражданина налагается административная ответственность, которая влечёт штраф, который варьируется от 500 до 2 000 рублей.
  2. Если предпринимательская деятельность, требующая лицензии, ведётся без неё, то штраф будет составлять от двух до двух с половиной тысяч, при этом будет произведена конфискация продукции, не имеющей лицензии. Руководящие должности получат штраф в размере от четырёх до пяти тысяч рублей, также будет конфискована продукция. Штраф за продажу продукции без лицензии получит организация, имеющая статус юридического лица, который составит 40-50 тысяч рублей.
  3. При нарушении условий, указанных в государственном документе, штраф на граждан налагается в размере от 1 500 до 2 000 рублей, на должностные лица – от 3 000 до 4 000 рублей, на юридические лица – 30 000 – 40 000 рублей.
  4. При нарушении условий, считающимися грубыми, штраф на граждан, лица при должности и на организации, являющимися юридическим лицом накладывается в размере: от четырёх – пяти тысяч и от 40-50 тысяч рублей соответственно. Кроме того, этот пункт предусматривает приостановление предпринимательской деятельности.

Кроме административного штрафа за работу без ИП или юридического лица, правонарушителей может ожидать уголовная или налоговая ответственность.

Уголовная ответственность

Такая ответственность предусмотрена гражданам, ведущим предпринимательскую деятельность без регистрации с доходами в особо крупных размерах, от 250 000 рублей, или когда данной деятельностью был причинён ущерб другим гражданам, государству или зарегистрированным организациям.

Чтобы рассматривать данное дело по уголовной статье, нужно выявить и доказать наличие крупного дохода, что сделать бывает трудно, а часто и невозможно.

Налоговая ответственность

10% от полученной прибыли, будет платить штраф за работу без ИП, гражданин, ведущий незаконную предпринимательскую деятельность, в налоговую инспекцию.

Если такая деятельность велась некоторое время, то есть 3 или более месяца, то штраф возрастает до 20%. В обоих случаях существует минимальный размер штрафа, ниже которого заплатить не удастся – это двадцать и сорок тысяч рублей соответственно.

Если предприниматель не успел поставить на налоговый учёт свою организацию по прошествии трёх месяцев, то штраф составит пять тысяч рублей. 

www.yurist-online.net


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector