Налоговая отчетность ооо

Налоговая отчетность ооо

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы. Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате. Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

  1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей. 
  2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

Счёт в банке Тинькофф

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Отчетность по УСН за 2017 год для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

  • Налоговая декларация по УСН за 2017 год по новой форме – не позднее 31 марта 2018 года;
  • Годовая бухгалтерская отчетность — не позднее 31 марта 2018 года;
  • Ежеквартальная и ежемесячная отчетность за работников в ИФНС, ПФР и ФСС – согласно налоговому календарю.

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

  • Нулевая декларация ООО на УСН;
  • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
  • Отчетность в фонды.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО

Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.


Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС. Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции. В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения. Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года. В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Источник: www.regberry.ru

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Отчетность по УСН за 2017 год для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:


  • Налоговая декларация по УСН за 2017 год по новой форме – не позднее 31 марта 2018 года;
  • Годовая бухгалтерская отчетность — не позднее 31 марта 2018 года;
  • Ежеквартальная и ежемесячная отчетность за работников в ИФНС, ПФР и ФСС – согласно налоговому календарю.

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

  • Нулевая декларация ООО на УСН;
  • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
  • Отчетность в фонды.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО


Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС. Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции. В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения. Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года. В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Источник: www.regberry.ru

Последние новости


Отчетность на ОСН

Предприятие, работающее по системе общего налогообложения, обязано предоставлять в ИФНС по месту постановки на учет все необходимые декларации и уплачивать налоги. В качестве обязательной отчетности можно отметить следующие виды деклараций:

  • сведения о средней численности штата компании — раз в год, до 20 января;
  • декларация по НДС – сдается поквартально, до 20 числа;
  • отчет по прибыли – до 28 числа, каждый квартал;
  • декларация по налогу на имущество – до 30 марта, ежегодно;
  • отчет НДФЛ – до 1 апреля, раз в год;
  • бухгалтерская отчетность (баланс, пояснения к балансу или упрощенная форма бланка) – до 30 марта, каждый год.

Налогоплательщик имеет возможность предоставлять налоговую отчетность ООО в бумажном виде и в электронном. Электронный документооборот является обязательным при численности штата свыше 25 человек. Для получения такой возможности, представитель компании должен приобрести специальное программное обеспечение и оформить ЭЦП. Нулевая отчетность также подлежит представлению в налоговую службу.


Отчетность на УСН

Компания, которая перешла на УСН, автоматически принимает на себя обязательства по уплате налогов и сборов, а значит и предоставление необходимой отчетности в ИФНС по месту своей регистрации и во внебюджетные фонды.

Налоговая отчетность ООО на УСН:

  • декларация по УСН – подается до 31 марта, ежегодно;
  • справки 2-НДФЛ – до 1 апреля, каждый год;
  • сведения о средней численности штата – до 20 января;
  • транспортная декларация – до 1 февраля;
  • декларация по земельному налогу – до 1 февраля.

Последние два отчета сдаются раз в год, при наличии оснований, то есть при наличии земельных участков или транспортных средств на балансе у предприятия.

Декларация по «упрощенке» составляется на основании данных о доходах и расходах. В зависимости от объекта налогообложения: 6% от дохода или 15% от «доходы минус расходы» будет формироваться отчет^

  1. В первом случае, заполняется только информация о доходах компании и рассчитанный налог по ставке 6%.
  2. Второй вид отчета предполагает заполнение граф о полученных доходах и произведенных расходах. С разницы исчисляется налог по ставке 15%.

Отчетность на ЕНВД

Налоговая отчетность для ООО в 2017 году, которое работает на ЕНВД, представлена своим списком документов:


  • бухгалтерская отчетность (баланс и прилагающиеся расчеты: о прибылях и убытках, о финансовых итогах) – предоставляется до 30 марта, раз в год;
  • декларация по ЕНВД – предоставляется поквартально, до 20 числа;
  • при наличии транспортных средств, заполняется и раз в год до 1 февраля сдается соответствующая декларация;
  • отчет по земельному налогу заполняется и сдается до 1 февраля раз в год, если у предприятия на балансе состоит земельная территория;
  • сведения о средней численности сотрудников – до 20 января, раз в год;
  • справки 2-НДФЛ предаются в ИФНС до 1 апреля, ежегодно.

Отчетность на ЕСХН

Предприятия, работающие на ЕСХН, также обязаны предоставлять в ИФНС перечень обязательных деклараций и расчетов. В список входят:

  • декларация по ЕСХН, сдается раз в год, до 31 марта;
  • сведения о средней численности штата – подаются до 20 января, ежегодно;
  • справки 2-НДФЛ и реестр сотрудников сдается до 1 апреля раз в год;
  • 6-НДФЛ – подается поквартально, до конца следующего месяца.

Предприятия также обязаны предоставлять в налоговую инспекцию такие виды отчетов, каbanner-01к бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Данные расчеты подаются до 30 марта, ежегодно.

Все отчеты должны быть правильно оформлены, заполнены и переданы для проверки налоговому инспектору точно в срок. Допускается сдача налоговой отчетности ООО в печатном виде, однако, оптимальным вариантом является подача отчетности в электронном варианте. Составление документов выполняется в специальной налоговой программе, которую можно скачать на официальном сайте службы.

Порядок подачи налоговой отчетности

Согласно действующему налоговому законодательству, отчетность подается по месту постановки компании на учет. Иными словами, декларации и расчеты сдаются в то отделение ИФНС, где компания проходила регистрацию.

Способов подачи отчетной документации несколько:

  1. Представитель компании может отправить отчетность в печатном варианте по почте, но письмо должно быть с уведомлением и описью вложения. Датой сдачи документации считается день регистрации отправления в почтовом отделении.

  2. Уполномоченное лицо или руководитель ООО вправе сдать отчеты лично, при посещении ИФНС, в печатном виде.
  3. По собственному желанию или в обязательном порядке (если численность сотрудников свыше 25 человек), компания может пользоваться электронным документооборотом. Для этого необходимо будет установить специальное программное обеспечение, оформить ЭЦП (электронную цифровую подпись). Отчетный период в таком случае продляется на 5 дней. В результате ООО получает уведомление о принятии поданной отчетности.

Каждый из способов является законным и использование одного из перечисленных вариантов не может стать причиной непринятия отчетов или нарушения сроков сдачи.

Штрафы за несвоевременную отчетность

О том, когда сдавать отчетность в налоговую для ООО, было подробно сказано в рамках настоящей статьи. Кроме того, данный вопрос, как и порядок начислений, освещается и в действующей редакции налогового кодекса.

При нарушении сроков сдачи отчетности на предприятие могут быть наложены штрафные санкции. Порядок наложения штрафа закреплен в ст. 119 НК РФ.

Согласно положениям данной статьи, для организаций, которые не предоставили отчетные документы или сдали их несвоевременно, предусмотрен штраф в размере 5% (при периоде просрочки в 180 дней) от суммы налога. Если опоздание составляет более длительный период, то штраф будет рассчитываться в размере 30% от суммы начисленного налога, но не менее 1 тыс. рублей.

Дополнительно предусмотрены иные виды наказаний за непредоставление или несвоевременную подачу налоговой отчетности ООО. Возможно привлечение должностных лиц компании к административной ответственности в виде штрафа в размере 300-500 рублей, согласно ст. 15.5 КоАП РФ.

Также ИФНС вправе заблокировать банковские счета компании, если налогоплательщик не предоставил декларацию в течение 10 рабочих дней после завершения отчетного периода (ст. 6.1 и ст. 76 НК РФ)

Исключением является предоставление расчетов по авансовым платежам (письмо Минфина России от 12 июля 2007 г. № 03-02-07/1-324).
shtamp-01к бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Данные расчеты подаются до 30 марта, ежегодно.

Все отчеты должны быть правильно оформлены, заполнены и переданы для проверки налоговому инспектору точно в срок. Допускается сдача налоговой отчетности ООО в печатном виде, однако, оптимальным вариантом является подача отчетности в электронном варианте. Составление документов выполняется в специальной налоговой программе, которую можно скачать на официальном сайте службы.

Порядок подачи налоговой отчетности

Согласно действующему налоговому законодательству, отчетность подается по месту постановки компании на учет. Иными словами, декларации и расчеты сдаются в то отделение ИФНС, где компания проходила регистрацию.

Способов подачи отчетной документации несколько:

  1. Представитель компании может отправить отчетность в печатном варианте по почте, но письмо должно быть с уведомлением и описью вложения. Датой сдачи документации считается день регистрации отправления в почтовом отделении.

  2. Уполномоченное лицо или руководитель ООО вправе сдать отчеты лично, при посещении ИФНС, в печатном виде.
  3. По собственному желанию или в обязательном порядке (если численность сотрудников свыше 25 человек), компания может пользоваться электронным документооборотом. Для этого необходимо будет установить специальное программное обеспечение, оформить ЭЦП (электронную цифровую подпись). Отчетный период в таком случае продляется на 5 дней. В результате ООО получает уведомление о принятии поданной отчетности.

Каждый из способов является законным и использование одного из перечисленных вариантов не может стать причиной непринятия отчетов или нарушения сроков сдачи.

Штрафы за несвоевременную отчетность

О том, когда сдавать отчетность в налоговую для ООО, было подробно сказано в рамках настоящей статьи. Кроме того, данный вопрос, как и порядок начислений, освещается и в действующей редакции налогового кодекса.

При нарушении сроков сдачи отчетности на предприятие могут быть наложены штрафные санкции. Порядок наложения штрафа закреплен в ст. 119 НК РФ.

Согласно положениям данной статьи, для организаций, которые не предоставили отчетные документы или сдали их несвоевременно, предусмотрен штраф в размере 5% (при периоде просрочки в 180 дней) от суммы налога. Если опоздание составляет более длительный период, то штраф будет рассчитываться в размере 30% от суммы начисленного налога, но не менее 1 тыс. рублей.

Дополнительно предусмотрены иные виды наказаний за непредоставление или несвоевременную подачу налоговой отчетности ООО. Возможно привлечение должностных лиц компании к административной ответственности в виде штрафа в размере 300-500 рублей, согласно ст. 15.5 КоАП РФ.

Также ИФНС вправе заблокировать банковские счета компании, если налогоплательщик не предоставил декларацию в течение 10 рабочих дней после завершения отчетного периода (ст. 6.1 и ст. 76 НК РФ)

Исключением является предоставление расчетов по авансовым платежам (письмо Минфина России от 12 июля 2007 г. № 03-02-07/1-324).
Налоговая отчетность ооо

Список законов

Вам могут быть интересны следующие статьи:

Остались вопросы и ваша проблема не решена? Получите бесплатную консультацию у юристов прямо сейчас




Источник: busines-suport.ru

Для  составления достоверной и полной отчётности от  Вас требуется предоставить  оригиналы или копии таких документов, как:

    • свидетельство о государственной регистрации;
    • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции;
    • действующая выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
    • информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата;
    • уведомление о регистрации в органах ПФР и ФСС;
    • уведомление о размере страховых взносов по страхованию от НСиПЗ
    • подтверждение применения упрощённой системы налогообложения (для организаций и ИП на УСН);
    • бухгалтерскую, налоговую отчётность и отчётность по страховым взносам за предыдущий отчетный период
    • первичные учетные документы за текущий отчетный период;
    • выписки по расчетным счетам в банке за текущий отчетный период
    • книгу кассира-операциониста (при наличии ККМ), кассовую книгу;
    • штатное расписание и табели учета рабочего времени;
    • трудовые договора и персональные данные сотрудников (копии паспорта, копию трудовой книжки, свидетельство о присвоении ИНН, страховое свидетельство ПФР, полис ОМС, свидетельства о рождении детей, заявление на предоставление налоговых вычетов по НДФЛ);
    • приказы на прием, увольнение, предоставление отпусков сотрудникам;
    • больничные листы;
    • платежные и расчетно-платежные ведомости;
    • а также другие документы в соответствии со спецификой деятельности организации.

Составление отчетности на основании первичных учетных документов, предоставленных Вами в компанию АСК-Капитал    , произойдет строго в установленный срок и в необходимом объеме. Специалисты АСК-Капитал при передаче составленной отчетности дадут Вам необходимые пояснения и/или рекомендации.

Подготовленные отчеты Вы самостоятельно сдаёте в соответствующие органы, либо, по желанию, можете поручить сдачу отчётности специалистам АСК-Капитал за дополнительную плату.

Любая хозяйственная деятельность предприятия подвержена отчетности в строго установленной форме, которая составляется на основе всех показателей деятельности ИП или ООО. Такая статистическая налоговая отчетность в строго определенные сроки и в обязательном порядке предоставляется государственным органам, которые также ведут учет финансовой деятельности всех предприятий.

Так всю отчетность по часовому интервалу можно разделить на: месячную, квартальную, полугодовую и годовую. Также отчетные документы можно поделить на: бухгалтерские, налоговые и статистические, которые предоставляются соответствующей государственной службе.

Составление отчетности достаточно сложный и кропотливый процесс, требующий не только опыта и навыков работы, но и сложных вычислительных операций. Поэтому для такой деятельности, необходимы компетентные и высокопрофессиональные специалисты, которые смогут выполнить финансовую работу в полном объеме и в установленные сроки.

Источник: buh-us.ru


Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector